Учебно-методический комплекс по итоговой государственной аттестации выпускников специальности: 080107 «Налоги и налогообложение» icon

Учебно-методический комплекс по итоговой государственной аттестации выпускников специальности: 080107 «Налоги и налогообложение»



Смотрите также:
Учебно-методический комплекс Для специальности 080107 «Налоги и налогообложение» Москва...
Учебно-методический комплекс Для специальности : 080107 «Налоги и налогообложение»...
Учебно-методический комплекс Специальность: 080107 Налоги и налогообложение Москва 2009...
Учебно-методический комплекс Специальность: 080107 Налоги и налогообложение Москва 2009...
Учебно-методический комплекс Для специальностей: 030501 «Юриспруденция» 080107 «Налоги и...
Одобрено учебно-методическим советом юридического факультета финансовое право учебно...
Фонд оценочных средств для итоговой государственной аттестации выпускников финансовой академии...
Учебно-методический комплекс по итоговой государственной аттестации выпускников...
Учебно-методический комплекс по итоговой государственной аттестации выпускников Специальность...
Учебно-методический комплекс для специальности: 080107 «Налоги и налогообложение»...
Учебно-методический комплекс для специальности: 080107 «Налоги и налогообложение»...
Одобрено учебно-методическим советом факультета коммерции и маркетинга Учебно-методический...



страницы: 1   2   3   4   5   6
вернуться в начало
скачать

^ Государственные органы власти

  1. http://www.government.ru/govemment/executivepowerservices/ Правительство Российской Федерации

  2. http://www.minfin.ru/ Министерство финансов РФ

  3. http://www. fscm.ru/ Федеральная служба по финансовым рынкам (ФСФР России)

  4. http://www.arbitr.ru/ Высший Арбитражный Суд РФ

  5. http://www.kfm.ru / Федеральная служба по финансовому мониторингу


Информационные агентства

  1. http://www.interfax.ru/ Информационное агентство "Интерфакс"

  2. http://www.rbc.ru/ РИА "РосБизнесКонсалтинг"

  3. http://www.rbc.ru/ РИА "Новости"

  4. http://www.akm.ru/ Информационное агентство АК&М

  5. http:///www.bloomberg.com/ Информационное агентство Bloomberg

  6. http://ru.today.reuters.com/ Информационное агентство Reuters

  7. http://www.prime-tass.ru/ Информационное агентство «ПРАЙМ-ТАСС»

  8. http://www.rbc.ru/ Информационное агентство «РосБизнесКонсалтинг» (РБК)

  9. http://www.cbonds.ru/ Информационное агентство «Сбондсру»

  10. http://www.scrin.ru/ Информационное агентство «СКРИН»

  1. http://www.finmarket.ru/ Информационное агентство«ФИНМАРКЕТ»


Налоги

    1. http://www.gnivc.ru/news.html/ Федеральное государственное унитарное предприятие "Главный научно-исследовательский вычислительный центр ФНС России"

  1. http://www.gnivc.ru/news.html/ Федеральное государственное унитарное предприятие "Главный научно-исследовательский вычислительный центр ФНС России"

  2. http://www.cppmns.ru/ Центр подготовки персонала ФНС России (Санкт-Петербург)

  3. http://www.rvcgns.cbx.ru/ Региональный вычислительный центр Главного научно-исследовательского вычислительного центра ФНС России в Чувашской Республике

  4. http://www.nalog.ru/ Федеральная налоговая служба

  5. http://www.mosnalog.ru/ Управление Федеральной налоговой службой по г. Москве

  6. http://www.cbr.ru/ Центральный Банк РФ


Правовые базы данных

  1. http://www.constitution.garant.ru/ Конституция РФ

  2. http://www.garant.ru/ Справочная правовая система "ГАРАНТ"

  3. http://www.consultant.ru/ "KoнcyльтaнтПлюc"

  4. http://www.kodeks.ru/ Информационно-правовой консорциум "Кодекс"


Периодические издания

  1. http://www.vestnik-gosreg.ru/ Журнал "Вестник государственной регистрации"

  2. http://www.rnk.ru/ Журнал "Российский налоговый курьер"

  3. http://www.rg.ru/ Российская газета

  4. http://www.vestnik-vas.ru/ Жypнaл "Вестник Высшего арбитражного суда РФ"

  5. http://www.nalogkodeks.ru/ Журнал "Налоговая политика и практика"

  6. http://www.kommersant.ru Коммерсантъ

  7. http://www.vedomosti.ru Ведомости

  8. http://www.finansmag.ru Финанс

  9. http://www.berator.ru/consultant Консультант


2.3. Примерные вопросы для подготовки к государственному экзамену.


Теория государства и права


1. Государство и налоги. Роль налогов в развитии общества.

2. Конституционная обязанность граждан России по уплате налогов.

3. Налоги и другие виды государственных доходов.

4. Законодательство РФ о налогах и сборах.

5. Основные начала законодательства о налогах и сборах.

6. Понятие и виды источников налогового права.

7. Структура налогового законодательства РФ.

8. Законодательное установление налогов и сборов.

9. Действие актов налогового законодательства во времени.

10. Порядок внесения изменений в законодательство о налогах и сборах.

11. Кодификация налогового законодательства

12. Конституционные основы системы налогов в Российской Федерации.

13. Правовые основы налогового федерализма.

14. Конституционный принцип единства налоговой политики.

15. Принципы распределения налогов по уровням управления.

16. Полномочия Федерации и субъектов Федерации и муниципальных образований по введению налогов.

17. Ответственность за нарушение налогового законодательства. Основания и виды ответственности за нарушения налогового законодательства.

18. Контроль и управление в налоговой среде.

19. Уголовная ответственность за уклонение от налогов и незаконное предпринимательство.

20. Правовая природа и юридическое определение налога.


Экономическая теория


  1. Собственность: понятие, юридический и экономический аспекты.

  2. Реализация экономических отношений присвоения, пользования, владения, распоряжения

  3. Рынки совершенной и несовершенной конкуренции.

  4. Провал рынка и роль государства в их преодолении.

  5. Сущность трудовой теории стоимости. Товар и его свойства, двойственный характер труда, воплощенного в товаре, рабочая сила и условия ее превращения в товар.

  6. Закон стоимости и его регулирующая роль в рыночной экономике.

  7. Капитал и прибавочная стоимость. Масса и норма прибавочной стоимости.

  8. Закон спроса и кривая спроса. Ценовые и неценовые факторы, вызывающие изменения спроса.

  9. Закон предложения и кривая предложения. Изменение предложения под воздействием ценовых и неценовых факторов.

  10. Эластичность предложения и ее зависимость от временного фактора.

  11. Возникновение, сущность, функции денег и их виды. Денежные агрегаты.

  12. Денежное обращение и денежная система. Количественная теория денег.

  13. Понятие «инфляция», ее причины, основные виды и формы их проявления. Стагфляция.

  14. Социально-экономические последствия и особенности инфляции в России.

  15. Спрос и предложение на рынке труда. Эффект дохода и эффект замещения труда.

  16. Занятость и безработица. Безработица и инфляция. Кривая Филипса.

  17. Рынок ценных бумаг. Ценные бумаги и их виды. Процентная ставка и дивиденд. Курс ценных бумаг.

  18. Инвестиции: чистые, валовые и политика ускоренной амортизации.

  19. Экономическая неопределенность и риски. Методы снижения рисков. Страхование и экономическая безопасность. Способы снижения рисков.

  20. Специфика земельных отношений и особенности рынка земли. Спрос и предложение на землю, и другие природные ресурсы. Рента и арендная плата.

  21. Структура цены на продукцию сельскохозяйственного производства. Цена земли. Проблема реформирования земельных отношений в России.

  22. Предприятие и предпринимательство, их основные характеристики и организационно-правовые формы.

  23. Система организации труда на предприятии. Объединение предприятий: картели, синдикаты, концерны, конгломераты. Система участия.

  24. Национальная экономика и основные макроэкономические показатели.

  25. Равновесие совокупного спроса и совокупного предложения на товарном рынке.


Налоговая политика


1.Налоги как инструмент социально-экономической политики.

2.Налоговая политика СССР.

3.Налоговая политика России в XIX веке.

4.Налоговая политика недискриминация. Запрет двойного налогообложения.

5.Приорететные цели и задачи налоговой политики России.

6.Меры и результаты налоговой политики.

7.Социально напряженная модель налоговой политики.

8.Налоговая политика в сфере экологической защиты нации.

9.Налоговая политика и эффективная налоговая нагрузка.

10.Налоговая политика государства: сущность, механизмы и инструменты реализации.

11.Налоговая система: структура, принципы ее организации и функционирования в Российской Федерации.

12.Оценка налоговой политики.

13.Эволюция налоговой политики в развитых странах. (На примере 1-2 стран) .

14.Либерально-ограническая модель налоговой политики.

15. Принципы налогообложения их реализация при построении налоговой системы.


Налоговое администрирование


1.Основные принципы построения налоговой системы. Система налоговых органов России.

2.Основы налогового администрирования. Понятие, сущность и функции налогового администрирования.

3.Обязанности и ответственность налоговых органов Российской Федерации и их должностных лиц.

4.Задачи и функции, права и обязанности инспекции Федеральной налоговой службы России по городу (району).

5.Организация работы налоговых органов по сверке расчётов налогоплательщиков с бюджетов.

6.Налоговая проверка как форма контроля: виды, права и обязанности налоговых органов при их проведении.

7.Камеральная проверка налоговых деклараций, понятие, особенности организации и оформление результатов.

8.Способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов.

9.Критерии и цели истребования документов (информации). Организация работы налоговых органов при истребовании документов.

10.Порядок взаимодействия налоговых органов с другими государственными органами в рамках налоговых проверок.

11.Планирование мероприятий налогового контроля. Концепция системы планирования выездных налоговых проверок.

12.Выезднаяналоговая проверка. Оформление ее результатов.

13.Порядок обжалования актов налоговых органов и действий (или бездействий) их должностных лиц.

14.Оценка качества налогового администрирования.

15.Ответственность за нарушение налогового законодательства.


Налогообложение юридических и физических лиц.


1. Налог на добавленную стоимость: налогоплательщики, порядок освобождения от уплаты налога; объекты налогообложения, налоговая база и ставки налога.

2. Порядок исчисления и уплаты налога на добавленную стоимость в бюджет.

3. Расходы организаций для целей налогообложения прибыли: их классификация, состав, порядок определения отдельных видов расходов.

4. Доходы организаций для целей налогообложения прибыли: их классификация, состав, порядок определения отдельных видов доходов.

5. Налог на прибыль организаций: налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база, ставка налога, порядок исчисления и уплаты налога.

6. Налог на имущество организаций: налогоплательщики, элементы

налогообложения и их характеристика.

7. Единый социальный налог: налогоплательщики, элементы налогообложения и их характеристика.

8. Налог на добычу полезных ископаемых: налогоплательщики, элементы налогообложения и их характеристика.

9. Акцизы: перечень подакцизных товаров, налогоплательщики, элементы налогообложения и их характеристика.

10. Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных ресурсов: налогоплательщики, элементы налогообложения и их характеристика.

11. Водный налог: налогоплательщики, элементы налогообложения и их характеристика.

12. Особенности налогообложения на рынке ценных бумаг.

13. Особенности налогообложения в банковской сфере.

14. Особенности налогообложения на рынке страховых услуг.

15. Налогообложение доходов юридических лиц (резидентов и нерезидентов РФ) от инвестиционной деятельности в РФ.

16. Таможенные платежи при ввозе товаров на таможенную территорию РФ.

17. Особенности взимания налога на добавленную стоимость при экспертных операциях.


18. Особенности исчисления и уплаты акцизов по отдельным видам подакцизных товаров.

19. Упрощенная система налогообложения: сущность, порядок и условия её начала (прекращения).

20. Упрощенная система налогообложения: налогоплательщики и элементы налогообложения и их характеристика.

21. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход: сущность системы, налогоплательщики и элементы налогообложения.

22. Единый сельскохозяйственный налог: условия применения, налогоплательщики, элементы налогообложения и их характеристика.

23. Государственная пошлина: плательщики, размеры, порядок исчисления и уплаты.

24. Налог на имущество физических лиц: налогоплательщики, элементы налогообложения и их характеристика.

25. Налог на доходы физических лиц: налогоплательщики, элементы налогообложения и их характеристика.

26. Транспортный налог: налогоплательщики, элементы налогообложения и их характеристика.

27. Земельный налог: налогоплательщики, элементы налогообложения и их характеристика.

28. Учетная политика организации для целей налогообложения.

29. Налоговое планирование в организации: сущность, принципы и стадии налогового планирования.

30. Налогообложение юридических лиц – нерезидентов РФ.


2.4. Критерии оценки итогового междисциплинарного экзамена


Итоговый междисциплинарный экзамен проводится в устной форме по билету, включающему три вопроса: первый вопрос по общепрофессиональной дисциплине; второй и третий вопрос по дисциплинам специализации. На подготовку к ответу по билету выпускнику дается 30 минут, в течение которых записываются тезисы ответа на специальных листах, выдаваемых вместе с билетом. Тезисы должны быть записаны понятным почерком с указанием фамилии выпускника. Члены ГЭК имеют право задавать устные вопросы по билету для выяснения самостоятельности подготовки к ответу и уточнения степени знаний выпускника.

Оценка за ответ по билету выставляется по пятибалльной системе.

Критерием оценки ответа являются:

- «отлично» - полные и правильные ответы теоретические вопросы билета и дополнительные вопросы членов государственной экзаменационной комиссии. Умение использовать общеэкономическую и специальную терминологию, владение современной статистической, фактологической информацией, умение аргументировано отвечать и защищать свою позицию, вести дискуссию по обсуждаемым проблемам и т.д.; использовать примеры из практики деятельности предприятий в области налогообложения (организаций, фирм, компаний т.п.);

- «хорошо» - правильные ответы на оба теоретических вопроса билета и дополнительные вопросы членов государственной экзаменационной комиссии с незначительными неточностями в ответах и в аргументации практических примеров;

- «удовлетворительно» - ответы на оба теоретических вопроса билета изложены схематично и недостаточно конкретно без должной аргументации практическими примерами из практики деятельности предприятий в области налогообложения (организаций, фирм, компаний т.п.);

- «неудовлетворительно» - отсутствует ответ на один из вопросов билета и на дополнительные вопросы членов государственной экзаменационной комиссии. Ответы на вопросы изложены неполно и неточно без аргументации примерами из практики деятельности предприятий в области налогообложения (организаций, фирм, компаний т.п.);

Члены государственной экзаменационной комиссии выставляют оценки студенту-выпускнику по каждому вопросу билета и каждому дополнительному вопросу. На закрытом заседании экзаменационной комиссии обсуждается правильность ответов студента-выпускника и выставляется согласованная итоговая оценка. В случае расхождения мнения членов экзаменационной комиссии по итоговой оценке на основе оценок, поставленных членами комиссии, решение экзаменационной комиссии принимается на закрытом заседании простым большинством голосов; при равном числе голосов голос председателя является решающим.


3. Примерная тематика выпускных квалификационных работ.


  1. Налоговая политика России в отдельные периоды ее исторического развития.

  2. Основные направления налоговой политики России конца XX и начала XXI веков.

  3. Эволюция форм налоговых изъятий и факторы их преобразований в России.

  4. Принципы налогообложения и их реализация в современных условиях в Российской Федерации.

  5. Налоговое бремя в Российской Федерации: оценка его уровня и проблемы снижения.

  6. Эволюция системы налогов в Российской Федерации (1991-2009 г.г.).

  7. Налоговая система Российской Федерации и перспективы ее совершенствования.

  8. Соотношение прямого и косвенного налогообложения в Российской Федерации; проблемы их оптимизации.

  9. Налоговое регулирование инвестиционной деятельности в Российской Федерации.

  10. Налоговое стимулирование инновационной деятельности в Российской Федерации.

  11. Налоговое регулирование деятельности малого предпринимательства в Российской Федерации.

  12. Теория и практика налогового прогнозирования и планирования в России.

  13. Налог на добавленную стоимость: его фискальная и регулирующая роль.

  14. Налоговая база при исчислении и уплате НДС и проблемы совершенствования механизма ее определения.

  15. Действующий механизм исчисления и уплаты НДС, пути его совершенствования.

  16. Налоговые вычеты по НДС: действующий порядок и его совершенствование.

  17. Особенности исчисления и уплаты НДС при экспортно-импортных операциях.

  18. Особенности исчисления и уплаты НДС в строительном комплексе.

  19. Налогообложение торговых операций: проблемы практики и пути их решения.

  20. Акцизы на отдельные виды товаров: действующий механизм исчисления и уплаты; направления его совершенствования.

  21. Акциз на алкогольную и спиртосодержащую продукцию: действующий механизм его исчисления и взимания; проблемы совершенствования.

  22. Акцизы на нефтепродукты: анализ действующего механизма и проблемы его совершенствования.

  23. Таможенные платежи в Российской Федерации и перспективы их развития.

  24. Таможенные пошлины в Российской Федерации, их фискальное и регулирующее значение.

  25. Налогообложение прибыли некоммерческих организаций: анализ практики и проблемы её совершенствования.

  26. Налогообложение прибыли коммерческих организаций: действующий механизм исчисления и взимания; проблемы его совершенствования.

  27. Налог на прибыль организаций в Российской Федерации: актуальные проблемы и пути совершенствования механизма его исчисления.

  28. Налогообложение предпринимательской деятельности бюджетных учреждений.

  29. Налогообложение негосударственных пенсионных фондов: проблемы и перспективы развития.

  30. Расходы, учитываемые при формировании налоговой базы по налогу на прибыль: анализ практики и пути совершенствования механизма.

  31. Действующий механизм формирования налоговой базы по налогу на прибыль организаций и пути его развития.

  32. Налог на прибыль организаций: налоговый учёт и проблемы его совершенствования.

  33. Налог на доходы физических лиц в Российской Федерации: анализ практики и её совершенствование.

  34. Действующий механизм исчисления и взимания налога на доходы физических лиц у источника выплаты и пути его совершенствования.

  35. Особенности исчисления и уплаты налога на доходы физических лиц — индивидуальных предпринимателей.

  36. Налоговая база по налогу на доходы физических лиц: порядок ее определения и пути совершенствования.

  37. Единый социальный налог: действующий механизм исчисления и уплаты; пути его совершенствования.

  38. Упрощенная система налогообложения и проблемы ее развития.

  39. Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности: анализ практики применения и совершенствование механизма его исчисления и уплаты.

  40. Региональные налоги и их роль в обеспечении устойчивого развития регионов.

  41. Налогообложение имущества организаций: действующий механизм и перспективы совершенствования.

  42. Налог на недвижимость: его содержание, опыт и перспективы применения в России.

  43. Налогообложение игорного бизнеса: действующий механизм и пути его совершенствования.

  44. Налогообложение доходов физических лиц-нерезидентов в России и за рубежом.

  45. Налогообложение субъектов малого предпринимательства в России и перспективы его развития.

  46. Транспортный налог: механизм исчисления и взимания, проблемы совершенствования.

  47. Роль местных налогов и сборов: в социально-экономическом развитии территорий в Российской Федерации

  48. Налогообложение имущества физических лиц: анализ действующей системы и ее совершенствование.

  49. Земельный налог в Российской Федерации: действующий механизм и проблемы его совершенствования.

  50. Налогообложение природопользования: действующая система и перспективы ее развития.

  51. Налогообложение организаций нефтяной отрасли: анализ практики и перспективы развития.

  52. Налогообложение организаций газовой отрасли: действующая система и перспективы её совершенствования.

  53. Налогообложение нефтегазового комплекса: действующий механизм и перспективы его развития.

  54. Эволюция налогообложения пользования водными ресурсами.

  55. Налог на добычу полезных ископаемых: механизм взимания и его совершенствование.

  56. Платежи за пользование лесными ресурсами: анализ действующей практики и её совершенствование.

  57. Налогообложение пользования объектами животного мира и объектами водных биологических ресурсов.

  58. Водный налог: действующий механизм взимания и его совершенствование.

  59. Экологические налоги: международный опыт и перспективы его применения в России.

  60. Налогообложение сельскохозяйственных товаропроизводителей.

  61. Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции.

  62. Налогообложение лизинговых операций: анализ практики, проблемы и пути их решения.

  63. Изменение срока уплаты налогов: анализ практики и проблемы её совершенствования.

  64. Налоговое планирование в организации.

  65. Налогообложение прибыли банков: действующая система и перспективы совершенствования.

  66. Особенности налогообложения банковских операций: анализ действующей практики и ее совершенствование.

  67. Проблемы налогообложения доходов и операций с ценными бумагами.

  68. Особенности налогообложения страховых организаций: действующий механизм и пути его совершенствования.

  69. Налогообложение профессиональных участников рынка ценных бумаг.

  70. Налогообложение внешнеэкономической деятельности российских организаций.

  71. Налогообложение российских инвесторов за рубежом.

  72. Налогообложение иностранных организаций в Российской Федерации.

  73. Особенности налогообложения прибыли и доходов иностранных организаций в Российской Федерации.

  74. Инвестиционный налоговый кредит: анализ практики и проблемы совершенствования.

  75. Оффшорные зоны и вопросы налогообложения.

  76. Особенности прямого налогообложения иностранных организаций в Российской Федерации.

  77. Двойное налогообложение и проблемы его устранения в международной практике.

  78. Совершенствование налогообложения прибыли страховых организаций.

  79. Особенности налогообложения организаций, имеющих обособленные подразделения.

  80. Организация и методы контрольной работы налоговых органов; пути повышения их эффективности.

  81. Выездная налоговая проверка правильности исчисления и уплаты налога на прибыль организаций и совершенствование методики ее проведения.

  82. Выездная налоговая проверка правильности исчисления и уплаты налога на добавленную стоимость и совершенствование методики ее проведения.

  83. Налоговое администрирование нефтегазового комплекса.

  84. Налоговое администрирование строительного комплекса.

  85. Налоговое администрирование производства и оборота алкогольной продукции.

  86. Налоговое администрирование производства и оборота табачной продукции.

  87. Налоговое администрирование организаций торговли и сферы услуг.

  88. Налоговое администрирование малого бизнеса.

  89. Налоговое администрирование финансово-кредитных организаций.

  90. Налоговое администрирование правильности исчисления и своевременности уплаты налогов, сборов (на примере НДС, налога на прибыль и др.).

  91. Проблемы гармонизации прав и обязанностей основных участников налоговых правоотношений.

  92. Взаимодействие налоговых и финансовых органов в сфере налогообложения.

  93. Налоговые поступления: их учёт и анализ в налоговых органах.

  94. Планирование налоговых поступлений в налоговых органах.

  95. Регистрация юридических лиц и учет налогоплательщиков в налоговых органах: действующая система и пути ее совершенствования.

  96. Взыскание недоимок по налогам и сборам: методика и пути совершенствования.

  97. Недоимки по налогам и сборам: причины возникновения и пути их снижения.

  98. Организация и методы контрольной работы налоговых органов, пути повыше­ния.

  99. Организация работы территориальной налоговой инспекции и пути ее совершенствования.

  100. Налоговое администрирование в Российской Федерации и пути повышения его эффективности.

  101. Критерии оценки деятельности налоговых органов и их совершенствование.

  102. Сравнительный анализ налогового администрирования в России и зарубежных государствах.

  103. Налоговое администрирование в странах СНГ (на примере одной или нескольких стран).

  104. Налоговые системы стран СНГ (на примере одной или нескольких стран).

  105. Проблемы гармонизации исчисления и взимания НДС в России и странах СНГ.

  106. Проблемы гармонизации налоговых систем России и Белоруссии.

  107. Сравнительный анализ налоговых систем России и зарубежных государств (на примере одной или нескольких стран).

  108. Сравнительный анализ практики применения НДС в России и странах Европейского сообщества.

  109. Сравнительный анализ практики применения налога на прибыль в России и странах Европейского сообщества.

  110. Сравнительная характеристика налоговых систем России и развивающихся стран.

  111. 3арубежный опыт налогообложения прибыли банков и возможности его использования в России.

  112. 3арубежный опыт налогообложения доходов и имущества физических лиц и возможность его использования в России.

  113. Современное состояние и перспективы развития налогового консультирования в России.

  114. Налоговый контроль за налоговыми поступлениями Федеральной налоговой службой и территориальными налоговыми органами.

  115. Роль налогового администрирования в обеспечении экономической безопасности государства.

  116. Налоговые методы обеспечения доходной части бюджетов.

  117. Налоговые методы регулирования экономики субъекта Российской Федерации (на примере г. Москвы, другого региона).

  118. Налоговые методы обеспечения конкурентоспособности товаров российских товаропроизводителей.

  119. Оценка направлений налоговой политики в сфере налогообложения организаций производственного сектора (торговли, и др. отраслей экономики).

  120. Использование налоговых льгот для государственной поддержки инвестиционной деятельности.

  121. Налогообложение некоммерческих организаций: анализ действующей практики и пути совершенствования.

  122. Налогообложение образовательных учреждений: анализ действующей практики и пути совершенствования.

  123. Налогообложение учреждений здравоохранения: анализ практики и пути со­вершенствования.

  124. Налоговое регулирование инновационной деятельности: анализ практики и пути совершенствования.

  125. Особенности налогообложения в особых экономических зонах: анализ действующей системы и пути совершенствования.

  126. Налоговое стимулирование венчурных инвестиций в России.

  127. Налогообложение венчурных инвестиционных фондов: современное состояние, перспективы развития.

  128. Экономико-финансовые и правовые основы налогообложения деятельности страховых организаций.

  129. Механизм налогообложения страховых организаций и страхователей.

  130. Эволюция налогообложения страховых организаций в процессе становления страхового рынка.

  131. Совершенствование налогообложения операций с государственными и муниципальными ценными бумагами.

  132. Налогообложение банковских операций с ценными бумагами, драгоценными металлами и камнями.

  133. Налогообложение доходов организаций не профессиональных участников ОРЦБ от операций с ценными бумагами.

  134. Налогообложение доходов организаций - профессиональных участников ОРЦБ от операций с ценны ми бумагами.

  135. Закрытый паевой инвестиционный фонд: особенности налогообложения.

  136. Налогообложение в паевых инвестиционных фондах.

  137. Налогообложение доходов юридических лиц от инвестирования в паевые инвестиционные фонды.

  138. Проблематика налогообложения российских и иностранных банков.

  139. Налогообложение банков: проблемы и пути совершенствования.

  140. Особенности налогообложения коммерческого банка.

  141. Этапы становления налоговой системы США и ее реформирование.

  142. Эволюция транспортного налога в РФ и унитарных государств (по выбору).

  143. Эволюция транспортного налога в РФ и федеративных государств (по выбору ).

  144. Эволюция транспортного налога в РФ и стран - участников СНГ (по выбору).

  145. Сравнительный анализ налогообложения доходов физических лиц в РФ и унитарных государств (по выбору).

  146. Сравнительный анализ налогообложения доходов физических лиц в РФ и федеративных государств (по выбору).

  147. Сравнительный анализ налогообложения доходов физических лиц в РФ и участников СНГ (по выбору).

  148. Оценка эффективности организации налоговых служб и налогового контроля в РФ и федеративных зарубежных стран (по выбору две - три страны).

  149. Анализ налоговых доходов федеративного бюджета РФ и зарубежных стран (по выбору две - три федеративных страны) и эволюция его развития.

  150. Правовое регулирование налогообложения в республике Беларусь и РФ. Эволюция его развития.

  151. Сравнительный анализ налога на прибыль в развитых ( двух — трех ) странах и РФ.

  152. Анализ опыта налогового регулирования в зарубежных странах (двух — трех) и исследование возможности его применения в РФ.

  153. Сравнительный анализ оценки налогового бремени экономики в РФ и (по выбору).

  154. Сравнительный анализ тяжести ответственности за налоговые правонарушения в РФ и зарубежных стран (по выбору две - три страны).

  155. Сравнительный анализ налоговых льгот в РФ и государствах - членах организации экономического сотрудничества и развития.

  156. Сравнительный анализ, оценка налогов на прибыль и доходы корпораций в РФ и (по выбору).

  157. Анализ ставок акцизов в странах Евразийского экономического сообщества и РФ.

  158. Становление налоговых систем в странах Евразийского экономического сообщества.

  159. Анализ разделения налогов по уровням бюджетов в унитарных странах (двух -трех по выбору).

  160. Анализ возможности использования опыта зарубежных стран в реформировании налоговой системы РФ.

  161. Роль и функции налогов в развитии общества.

  162. Сравнительный анализ налоговых систем государств-участников СНГ и РФ.

  163. Анализ налоговых доходов бюджетной системы США и тенденция его развития.

  164. Налоговая политика РФ и особенности ее в зарубежных странах (двух — трех по выбору).

  165. Оценка эффективности роста налогового бремени в развитых странах. Пределы налогообложения.

  166. Налогообложение в СЭЗ. Перспективы развития СЭЗ в РФ.

  167. Налогообложение НДС по ставке 0 %.

  168. Сравнительный анализ налогообложения НДС при перемещении товаров через таможенную границу РФ и налогообложения НДС при перемещении товаров через таможенную границу стран ЕС.

  169. Налогообложение ВЭД.

  170. Упрощенная система налогообложения и ее результативность.

  171. Особенности возмещения НДС.

  172. Порядок применения налоговых льгот по ЕСН и НДФЛ.

  173. Налогообложение акцизами операций с нефтепродуктами.

  174. Налогообложение НДС при производстве и реализации облагаемой и
    необлагаемой продукции.

  175. Налогообложение налогом на прибыль и НДС бартерных сделок.

  176. Место и роль реструктуризации кредиторской задолженности юридических лиц в налоговой системе государства. Налогообложение внутренних инвестиций.

  177. Налогообложение операций по реализации товаров сельхоз производителей.

  178. Налогообложение доходов иностранных организаций, полученных от источников, находящихся в РФ не связанных с деятельностью постоянного представительства.

  179. Налогообложение иностранных юридических лиц, действующих через постоянное представительство.

  180. Особенности налогообложения в Российской Федерации имущества иностранных организаций.

  181. Постановка иностранных организаций на учёт в налоговых органах Российской Федерации.

  182. Структура доходов и расходов иностранных организаций и физических лиц, учитываемых для целей налогообложения прибыли.

  183. Ответственность иностранных организаций и физических лиц, санкции за налоговые правонарушения.

  184. Таможенные платежи: сущность, назначение, место в налоговой системе Российской Федерации.

  185. Порядок и особенности установления таможенных пошлин, налогов и таможенных сборов в Российской Федерации.

  186. Характеристика элементов таможенной пошлины.

  187. Экономическая природа таможенных пошлин и их функции.

  188. Таможенные платежи и ценообразование во внешней торговле.

  189. Роль таможенных платежей в формировании доходной части федерального бюджета Российской Федерации.

  190. Таможенные пошлины и налоги как инструменты государственного регулирования ВЭД.

  191. Влияние таможенных пошлин на динамику внешней торговли России (на примере отдельных товаров).

  192. Порядок определения таможенной стоимости ввозимых и вывозимых товаров.

  193. Особенности налогообложения товаров, ввозимых на территорию РФ, в таможенном режиме выпуска для внутреннего потребления.

  194. Особенности налогообложения товаров, вывозимых с территории РФ в таможенном режиме экспорта.

  195. Особенности налогообложения при помещении товаров под иные таможенные режимы.

  196. Современные концепции и основные научные теории налогообложения.

  197. Налоги в системе финансовых отношений государства.

  198. Бухгалтерский и налоговый учет, методика и практика (на примере предприятия).

  199. Учетная политика - инструмент регулирования налоговых платежей (на примере предприятия).

  200. Налоги Российской Федерации в рыночной системе хозяйственных отношений.

  201. Бюджетно-налоговая политика в России и других странах. Механизм финансового выравнивания. .

  202. Региональные налоги: основные виды и роль в пополнении бюджета субъектов Федерации..

  203. Налоговый механизм: структура, эффективность использования, воздействие налогового механизма на развитие социально-экономических процессов в обществе.

  204. Международные налоговые отношения.

  205. Налоговая политика в ведущих странах мира.

  206. Таможенные пошлины в экономической и финансовой политике государства.

  207. Экспортные операции: особенности налогообложения.

  208. Налоги в Российской империи и их роль в формировании доходов государственного бюджета (1890-1913 гг.).

  209. Налоги в СССР и их роль в формировании доходов государственного бюджета (в довоенный период 1923-1940 гг.).

  210. Налоги в СССР и их роль в формировании доходов государственного бюджета (в период 1940-1990 гг.).

  211. Налоговый федерализм и особенности его реализации в РФ.

  212. Налоговые доходы федерального бюджета РФ.

  213. Налоговые доходы субъекта РФ (на конкретном примере).

  214. Налоговые доходы местного бюджета (на примере конкретного муниципального образования).

  215. Эволюция федеральных налогов и сборов в РФ (1991-2009 гг.)

  216. Эволюция региональных налогов и сборов в РФ (1991-2009 гг.).

  217. Эволюция местных налогов и сборов в РФ (1991-2009 гг.)

  218. Эволюция системы налогообложения недропользования и практика его применения (на примере углеводородного сырья, общераспространенных полезных ископаемых).

  219. Эволюция налога на имущество организаций и практика его применения в субъекте РФ (на конкретном примере).

  220. Эволюция транспортного налога в РФ и практика его применения (на примере субъектов РФ).

  221. Эволюция земельного налога в РФ и практика его применения (на примере Москвы или муниципальных образований).

  222. Налоговое планирование в организации (на конкретном примере).

  223. Налоговая нагрузка организации и методы ее оценки.

  224. Единый сельскохозяйственный налог и практика его применения (на примере ИФНС РФ либо Управления ФНС России по субъекту РФ).

  225. Единый сельскохозяйственный налог и его эффективность.

  226. Система налогового администрирования в РФ и ее эффективность. .

  227. Задолженность организаций по налогам и сборам: проблемы взыскания и

  228. Особенности постановки на учет и налогообложения крупнейших налогоплательщиков (на конкретном примере).

  229. Особенности налогообложения организаций по операциям потребительского кредитования.

  230. Налогообложение при ипотечном кредитовании.

  231. Особенности возмещения НДС по экспортным операциям.

  232. Налогообложение обособленных подразделений организации.

  233. Льготы по федеральным налогам и сборам и их стимулирующая роль (на примере конкретного налога).

  234. Льготы в системе налогообложения физических лиц.

  235. Льготы по региональным налогам и их стимулирующая роль (на примере конкретного субъекта РФ).

  236. Льготы по местным налогам и их стимулирующая роль (на примере конкретного муниципального образования).

  237. Особенности налогового учета расходов организации.

  238. Оценка и анализ доходов организации в целях налогообложения прибыли.

  239. Порядок исчисления налоговой базы по налогу на прибыль (на примере организации торговли и общественного питания).

  240. Налоговый учет в организации и практика его применения (на конкретном примере).

  241. Особенности исчисления налога на добавленную стоимость в организации, осуществляющей капитальное строительство.

  242. Особенности исчисления налога на добычу полезных ископаемых.

  243. Налоговые споры и механизм их разрешения в досудебном порядке.

  244. Оптимизация налогообложения в инвестиционном проектировании.

  245. Оценка и анализ налоговой нагрузки крупнейшего налогоплательщика.

  246. Региональные особенности применения налога на имущество организаций (на примере двух субъектов РФ).

  247. Организация взаимодействия налоговых органов с другими организациями.

  248. Информационная база налогообложения и ее использование в процессе сбора налогов.

  249. Роль таможенных пошлин в повышении конкурентоспособности
    российской экономики при присоединении России к ВТО.

  250. Таможенные пошлины и налоги как инструменты государственного
    регулирования внешнеэкономической деятельности.

  251. Влияние различных элементов ввозных таможенных пошлин на
    собираемости таможенных платежей.

  252. Влияние таможенных пошлин на динамику внешней торговли России (на примере отдельных товаров).

  253. Влияние таможенных платежей на приток отечественных и зарубежных инвестиций в экономику РФ.

  254. Изучение взаимосвязи мировых, внутренних цен и таможенных пошлин.

  255. Взаимосвязь контрактных цен, таможенной стоимости и таможенных

  256. Анализ практики применения тарифных льгот (преференций) в России и за рубежом.

  257. Особенности контроля за обоснованностью таможенной стоимости и
    таможенных платежей в отношении ввозимых товаров и условия
    вступления России в ВТО.

  258. Роль таможенных пошлин в развитии производства и экспорта топливно-энергетических товаров.

  259. Роль таможенных пошлин в развитии производства и экспорта товаров химической промышленности РФ.

  260. Особенности применения таможенных платежей в отношении товаров, ввозимых по соглашениям о разделе продукции.



^ 4.Требования к содержанию и методические рекомендации по выполнению и оформлению выпускных квалификационных работ.


Выпускной квалификационной (дипломная) работа завершает подготовку специалиста высшей квалификации и показывает его готовность самостоятельно решать теоретические и практические задачи по специальности. Цели дипломной работы:

1. Систематизация и углубление теоретических и практических знаний по специальности, их применение при решении конкретных проблем в области налогов, налогообложения и налогового законодательства.

2. Приобретение навыков самостоятельной работы по применению теории налогов и налогового законодательства, налоговому планированию и расчету налогов.

3. Овладение методикой исследования хозяйственных процессов с точки зрения формирования налогооблагаемой базы, влияния налогового законодательства, реализации соотношения фискальной и регулирующей функции налогов, обобщения и логического изложения материала.

Дипломная работа должна представлять собой законченное исследование, содержащее как теоретический, так и практический анализ проблем налогового законодательства и налогообложения и должна быть нацелена на совершенствование теории и практики налогообложения и совершенствование налогового законодательства.

В процессе написания дипломной работы студент должен проявить высокий уровень общеобразовательной и специальной подготовки в области теории налогов и практики налогообложения, способность применять теоретические знания для успешного решения вопросов, выдвигаемых практикой, умение проводить научные исследования, подбирая и обрабатывая соответствующий практический материал, умело используя налоговое законодательство РФ, литературные источники, налоговое законодательство иностранных государств в зависимости от темы.

К решению вопросов студент должен подходить творчески, уметь разрабатывать по анализируемым в дипломной работе проблемам свои предложения, базирующиеся на обобщении практики налогообложения и учитывающие последние изменения в налоговом законодательстве, направленные на совершенствование порядка формирования налогооблагаемой базы и методов исчисления налогов, а также обосновывать целесообразность и эффективность предлагаемых решений, четко и логично излагая свои мысли.

Дипломная работа должна быть написана хорошим литературным языком, проведенные исследования - обоснованными, результаты исследования - практически значимыми и направленными на совершенствова­ние практики взимания налогов, налогового законодательства, повышение эффективности налоговой системы России и налогового регулирования экономики.


^ 4.1. Выбор темы, составление плана дипломной работы и подбор литературы


Сроки подготовки студентами дипломных работ и представления их научному руководителю устанавливаются приказом Ректора РГТЭУ.

Ориентировочные сроки выполнения работ по дипломному проектированию следующие:

- выбор темы дипломной работы до 1 декабря;

- составление плана дипломной работы и утверждение его научным руководителем - 15 - 25 декабря;

- представление первой главы дипломной работы научному руководителю до 1 марта, -второй - до 1 апреля; всей работы - до 15 – 20 апреля;

- представление дипломной работы на кафедру с отзывом научного руководителя и рецензией до 10-15 мая.

Работа по дипломному проектированию начинается с выбора темы.

Правильный выбор темы дипломной работы имеет важное значение. Дипломные работы выполняются по темам, разрабатываемым и ежегодно обновляемым кафедрой. Тема дипломной работы должна быть актуальной, отражать состояние и перспективы развития налогообложения и решать конкретные теоретические или практические задачи, стоящие перед налоговой системой России. Возможный перечень тем дипломных работ приведен в УМК.

После выбора темы (ориентировочный срок - октябрь-ноябрь), студент пишет заявление на имя заведующего кафедрой с просьбой разрешить проведение исследования по выбранной теме. Заявление представляется по форме, приведенной в Приложении 1.

Назначение руководителя дипломного исследования проводится кафедрой до проведения общего собрания студентов 5 -го курса перед преддипломной практикой.

После того, как кафедрой назначен научный руководитель, студент согласовывает с ним тему и при необходимости меняет или вносит изменения в редакцию тему.

Для уточнения или изменения темы студент пишет новое заявление с просьбой изменить тему дипломного исследования.

Совместно с научным руководителем студент разрабатывает план дипломной работы. Утвержденный научным руководителем план дипломной работы передается на кафедру для утверждения заведующим кафедрой. В дальнейшем, в процессе прохождения производственно-преддипломной практики, план может быть несколько изменен или уточнен по согласованию с научным руководителем в зависимости от места и условий прохождения практики, специфики исследуемого объекта, наличия условий для сбора необходимой информации и т.д.

Для выполнения дипломной работы студенту необходимо:

l. Ha основании изучения законодательных и нормативных актов, а также постановлений и писем правительственных органов, нормативно-справочных и инструктивных материалов, литературных источников определить проблему, идею, цель и направление исследования, уяснить и четко определить структуру дипломной работы, составить список литературы в соответствии с составленным планом дипломной работы.

2. Изучить и проанализировать статьи Налогового кодекса, законы и инструктивные материалы, разработанные ФНС РФ, по налогу или вопросу по налогообложению, которому посвящена дипломная работа.

3. Изучить и проанализировать эволюцию развития данного налога в РФ, а также имеющийся опыт налогообложения в зарубежных странах.

4. Собрать данные, характеризующие практику исчисления и особенности взимания выбранного для исследования налога, экономиче­ские последствия налогообложения по конкретному объекту исследования - организации, ряду организаций или отрасли. В процессе работы над текстом по главам дипломной работы данные литературных источников следует увязать с практическими материалами, собранными во время прохождения преддипломной практики.

В качестве опубликованного информационного материала по налогам и налогообложению могут быть использованы:

- журналы «Налоговый вестник», «Налоговая полиция», «Бухгалтерский учет», «Главный бухгалтер», «Финансы» и др.;

- газеты «Налоги», «Российская газета», «Экономика и жизнь», «Финансовая газета»;

- материалы ФНС и налоговых инспекций (г. Москвы и других территориальных подразделений).


4.2. ^ Структура и содержание дипломной работы


Дипломная работа должна состоять из введения, трех глав, заключения и приложения. Каждая глава в свою очередь делится на два-три параграфа.

Во введении следует раскрыть значение избранной темы, обосновать ее актуальность и важность, указать цель дипломной работы и задачи, которые будут решены в ходе ее написания. Целесообразно показать экономическое значение рассматриваемой проблемы и степень ее разработанности. В конце вводной части могут быть указаны границы исследования, даны основные характеристики объекта исследования и предприятия, по материалам которого пишется дипломная работа.

Первая глава дипломной работы носит теоретический (методологический) характер. В ней освещается история налога, налогообложения или налоговой системы, рассматривается законодательная и нормативная база, теоретическое обоснование рассматриваемого вопроса или проблемы, особенности взимания конкретного налога. В связи с формированием налоговой системы России в условиях становления и развития рыночной экономики следует также отразить проблемы и перспективы развития налогообложения и налогов в РФ. Необходимо также показать влияние налогообложения на формирование бюджета, экономическое развитие страны, развитие производства, процессов накопления и потребления.

При изложении спорных вопросов следует приводить мнения различных авторов с высказыванием отношения к ним самого автора дипломной работы. Если мнение того или иного автора рассматривается критически, то высказывание следует приводить полностью без сокращений. При наличии различных подходов к решению проблемы, содержащихся в нормативных документах или работах отдельных авторов, желательно дать их критический разбор. После такого критического изучения теории вопроса, автор дипломной работы обосновывает свое мнение по спорному вопросу или соглашается с одной из имеющихся уже точек зрения, выдвигая при этом в ее пользу собственные аргументы.

При освещении того или иного вопроса по налогообложению в дипломной работе излагается установленный определенной статьей Налогового кодекса либо законом, постановлением, инструкцией порядок расчета и уплаты налога. В этом случае следует приводить полное название документа с указанием следующих данных: кем, когда, за каким номером был этот документ принят.

Во второй главе дается анализ практики взимания налога, динамика изменений налогооблагаемой базы, раскрытие конкретного содержания элементов налога на конкретном примере, конкретной организации или отрасли. Для этого могут использоваться статистические данные, данные бухгалтерского учета, налоговые корректировки данных бухгалтерского учета в целях налогообложения и т.д.

По этим данным оценивается метод взимания налога, реализация его функций, возможности и пути дальнейшего совершенствования налога, налогообложения, выявляется влияние его на экономик) страны.

Если дипломная работа посвящена теоретическим вопросам налогообложения, то большее внимание уделяется освещению фактического процесса формирования и принципов построения национальной налоговой системы, ее методических основ, существующей практики построения налогового механизма и его элементов.

Определенное внимание в дипломной работе должно быть уделено применению в практике налогообложения компьютеризации, описанию имеющихся прикладных программ, анализу эффективности их применения и конкретным рекомендациям по автоматизированной обработке информации, относящейся к налогам и налогообложению.

К изложению вопросов второй главы дипломной работы студенту следует подходить творчески. Не рекомендуется пересказывать содержание глав Налогового кодекса, инструкций и другой специальной литературы.

В третьей главе, на базе исследования, проведенного в первых двух главах, разрабатываются предложения по совершенствованию налогообложения, взимания конкретного налога, предлагаются пути совершенствования налоговой системы или налогового механизма.

Желательно, чтобы выводы, заключения, предлагаемые решения базировались на конкретных материалах и примерах, на бухгалтерской и статистической отчетности, сопровождались применением аналитических таблиц, расчетов, графиков, диаграмм.

Особое внимание следует уделить обоснованию причин, побуждающих студента к разработке предложений по совершенствованию существующих позиций налогового законодательства, механизма исчисления и взимания налога, налоговой системы и освещению последствий и влияния внедрения, разработанных в дипломной работе предложений, на практику налогообложения, формирование налогооблагаемой базы, экономическое положение налогоплательщика и на изменение показателей экономического и социального развития государства.

Предложения, разработанные в дипломной работе, могут быть направлены также на выявление текущих и прогнозируемых моментов совершенствования налогообложения, улучшения использования потенциала налога, как экономической категории.

Третья глава обычно завершается обобщением выявленных возможностей по совершенствованию налогообложения, порядка исчисления и взимания конкретного налога и т.д., вытекающих из проведенного исследования.

Заключение по дипломной работе отражает краткое изложение основных этапов исследования и содержит формулировки важнейших практических предложений, разработанных в дипломной работе.

В конце дипломной работы приводится список использованной литературы и приложения.

Общие требования к содержанию дипломной работы

Дипломная работа, в которой только пересказываются учебники, учебные пособия или законы и инструкции, не допускается к защите и возвращается студенту на доработку.

Текст дипломной работы излагается от третьего лица, в нем не употребляются местоимения «я», «мы».

Таких выражений, как «в прошлом году», в «этом году», «в настоящее время» следует избегать и указывать конкретно месяц и год.

Написание даты принятия документа следует в следующей последовательности - число, месяц, год. Номер документа пишется после даты принятия. Не допускается сокращение слов в названии документов, кроме общепринятых аббревиатур.

Не следует перенасыщать текст специальными терминами и сокращениями, затрудняющими чтение.

Особое внимание в дипломной работе следует уделить иллюстрациям, графикам, диаграммам и приложениям к дипломной работе. Их количество и качество свидетельствует, во-первых, о глубине изученности студентом теоретического и практического материала по избранной теме, во-вторых, показывает тщательность подбора материалов, в - третьих, что самое важное, они являются подтверждением обоснованности выводов и предложений.

За содержание дипломной работы, правильность данных отвечает студент - автор дипломной работы.


^ 4.3. Методические рекомендации по оформлению выпускных квалификационных работ


Дипломная работа должна отвечать определенным требованиям не только по содержанию, но и по оформлению.

Она должна быть грамотно написана, аккуратно оформлена, сброшюрована в твердой обложке.

Работа должна иметь титульный лист. Титульный лист выполняется черным фломастером (или тушью) или печатается на компьютере. Образец титульного листа приводится в приложении 2.

На титульном листе должны быть подписи заведующего кафедрой, научного руководителя, автора дипломной работы.

Дипломная работа должна иметь содержание с указанием глав, параграфов и страниц.

Текст дипломной работы пишется на одной стороне стандартного листа белой писчей бумаги на компьютере.

Объем дипломной работы должен быть в пределах 70 - 80 страниц машинописного текста при выполнении ее на компьютере. Распределение текста по разделам желательно следующее. Введение – 4+5 страниц, первая глава - 15-+18, вторая глава - 24+27, третья глава - 20+23 и заключение - 6+8 страниц, список использованной литературы - 3+4 страницы.

При написании текста поля должны оставаться по всем четырем сто­ронам листа. Размер левого поля-30 мм, правого - не менее 10 мм, верхнего и нижнего - не менее 20 мм, шрифт - 14, интервал - 1,5.

Текст глав дипломной работы должен разделяться на параграфы.

Главы должны быть пронумерованы арабскими цифрами. После номе­ра главы ставится точка. Слово «глава» не пишется. «ВВЕДЕНИЕ» и «ЗАКЛЮЧЕНИЕ» не нумеруются как главы.

Параграфы следует нумеровать арабскими цифрами. Номер параграфа состоит из номера главы и номера параграфа, разделенных точкой. В конце номера параграфа также ставится точка, например, «2.1.» (первый параграф второй главы).

Номер соответствующей главы или параграфа ставится в начале заголовка.

Заголовки глав, а также слова «ВВЕДЕНИЕ», «ЗАКЛЮЧЕНИЕ», «СОДЕРЖАНИЕ», «СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ» располагаются посредине строки без точки в конце и пишутся прописными буквами.

Названия параграфов пишутся строчными буквами (кроме первой прописной буквы).

Подчеркивать заголовки и переносить слова в заголовках не следует. Расстояние между заголовками и последующим текстом должно быть равно трем межстрочным интервалам (10 мм), расстояние между заголовком и последней строчкой предыдущего текста (для тех случаев, когда конец одного и начало другого параграфа размещаются на одной странице) - четырем межстрочным интервалам (13мм).

Каждая глава начинается с нового листа (страницы), а параграфы продолжаются, отступив от текста предыдущего параграфа на 20 мм.

Нумерация страниц текста должна быть сквозной, первой страницей является титульный лист, второй - содержание. На последующих страницах номер проставляется арабскими цифрами в правом верхнем углу без точки. На страницах 1 и 2 (титульный лист и содержание) номер страницы не указывается.

Если работа содержит рисунки и таблицы, которые расположены на отдельных страницах, их необходимо включить в общую нумерацию. Список литературы и приложения также включаются в общую нумерацию.

Все иллюстрации (фотографии, схемы, гистограммы) обозначаются словом «Рисунок». Рисунки нумеруются последовательно в пределах всей работы арабскими цифрами. Рисунки должны размещаться сразу после ссылки на них в тексте работы.

Рисунки следует помещать в работе так, чтобы их можно было рассматривать без поворота работы или с поворотом работы по часовой стрелке. Не рекомендуется помещать в работу рисунки, размер которых превышает стандартный формат (210 х 297-мм). Каждый рисунок должен иметь подстрочный текст и поясняющие данные. Название дается под рисунком одной строкой с номером, например:

Рисунок 2. Динамика собираемости налогов в РФ в 1995+2008 гг.

Цифровой материал, помещенный в работе, рекомендуется оформлять в виде таблиц. Таблицы нумеруются арабскими цифрами.

Каждая таблица должна иметь заголовок. Заголовок помещается под словом «Таблица» над соответствующей таблицей и начинается с прописной буквы. Подчеркивать заголовки таблиц не следует. Заголовки граф таблиц должны начинаться с прописных букв, подзаголовки - со строчных, если они составляют одно предложение с заголовком, и с прописных, если они самостоятельные. Таблицу следует помещать после первого упоминания о ней в тексте. При переносе таблицы на следующую страницу работы «шапку» таблицы следует повторить и над ней размещают слова «Продолжение таблицы» с указанием ее номера. Если «шапка» таблицы велика, ее не следует повторять. В этом случае следует пронумеровать графы и повторить их нумерацию на следующей странице. Заголовок таблицы не повторяют.

Пояснение символов, числовых коэффициентов следует приводить непосредственно под формулой в той последовательности, в какой они даны в формуле. Значение каждого символа и коэффициента следует давать с новой строки. Первую строку пояснения начинают со слова «где» без двоеточия. Формулы, на которые имеются ссылки в тексте, должны нумероваться в пределах всей работы арабскими цифрами. Номер формулы следует заключать в круглые скобки и помещать на правом поле, на уровне нижней строки формулы, к которой он относится.

В ссылке указывается источник (или его часть), использованный при выполнении исследования. Ссылки на используемые источники приводятся в квадратных скобках (или косых, если текст печатается) после упоминания о них или в конце цитаты. В необходимых случаях (обычно после указания конкретных цифровых данных или цитат) после номера источника в ссылке указываются страницы, на которых помещается использованный материал, например, /8, с.77/.

В конце работы (перед приложениями) приводится список литературы.

Литературные источники располагаются в следующем порядке: официальные издания (кодексы, законы РФ, указы Президента РФ, постановления Правительства РФ, письма, инструкции, распоряжения министерств и ведомств), литературные источники (монографии, книги, научные разработки по теме, учебные издания, статьи из периодических изданий, справочные издания).

Официальные издания - законодательные, нормативные и другие материалы располагают в хронологическом порядке, литературные источники - в алфавитном порядке по фамилии авторов и годам издания.

Сведения о книгах (монографии, учебники, брошюры, обзорная информация и т.п.) включают фамилии и инициалы авторов, заглавие книги, место издания, издательство, год издания. Указывается также количество страниц в книге, если ссылка на нее приводится полностью, или отмечаются страницы (с.71-127),и если ссылка относится только к отдельной части (разделу, главе) литературного источника.

Книги одного или двух авторов приводятся с указанием их фамилий. Книги, написанные тремя авторами указываются под фамилией одного автора, указанного в издании первым с добавлением слов «и др.». Допускается указывать книги трех авторов под фамилиями всех авторов. Книги четырех и более авторов указываются под заглавием. При этом указывается название книги, после разделительной черты приводятся фамилии и инициалы первых трех авторов, место издания, издательство, объем в страницах. Например:

1. Федеральный Закон «О внесении изменений и дополнений в часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации» от 29.12.2000г. №166-ФЗ // Российская газета.-31.12.2000. -№248-А.

2. Брызгалин А.В. Организационные принципы Российской налоговой системы. - М., Финансы, 2008.- С.33-35.

В конце дипломной работы приводятся приложения в виде форм первичных и сводных документов, расчетов, таблиц и т.д. На каждом из них в правом верхнем углу пишется слово «Приложение» и проставляется порядковый номер без написания «№». Например: Приложение 1, Приложение 2 и т.д. Нумеруются приложения в той последовательности, в которой их данные используются в дипломной работе.

Прилагаемые и используемые в дипломной работе документы и другие материалы должны быть правильно оформлены и достоверны. Вместо подписей на документах указываются фамилии должностных лиц. Распечатки с компьютера помещаются в качестве приложений и складываются по формату листов дипломной работы. При ссылке в тексте на приложения, приведенные в конце дипломной работы, указывается их номер.


^ 4.4. Порядок и сроки выполнения выпускной квалификационной работы.


Выполнение выпускной квалификационной работы (ВКР) должно осуществляться в установленные сроки с последовательным выполнением отдельных этапов работы. Примерный план – график выполнения ВКР представлен в таблице 1.


Таблица 1. Примерный план-график выполнения студентом

выпускной квалификационной работы.



Этапы выполнения



Установленные сроки

для студентов

очной формы обучения

для студентов очно-заочной, заочной форм обучения

1.Выбор темы дипломной работы и составление заявления

до 1 марта

до 1 ноября

2. Поиск литературных источников, их предварительное изучение

до 1 марта

до 15 ноября

3.Составление задания на ВКР

до 1 марта

до 15 ноября

4.Подбор материала, его анализ и обобщение

до 1 апреля

до 1 декабря

5. Написание текста ВКР и представление первоначального варианта научному руководителю

до 25 апреля

до 25 декабря

6.Доработка ВКР в соответствии с замечаниями руководителя

до 10 мая

до 10 января

7. Получение отзыва научного руководителя, передача работы на рецензирование

до 25 мая

до 25 января

8. Предзащита дипломной работы на заседании выпускающей кафедры

до 30 мая

до 30 января

9. Получение рецензии, передача завершенной работы, отзыва руководителя и рецензии на выпускающую кафедру для допуска к защите

до 1 июня

до 1 февраля

10. Подготовка к защите: составление доклада и раздаточного материала, разработка презентации в МS PowerPoint

до 1 июня

до 1 февраля

11. Защита дипломной работы

начало июля

(по расписанию ГАК)

начало февраля

(по расписанию ГАК)


Перед представлением отдельных разделов ВКР научному руководителю от кафедры целесообразно ознакомить с ними руководителя преддипломной практики от организации, на материалах которой готовится ВКР, получить одобрение или замечания. Консультанты по специальным разделам выпускной квалификационной работы также должны подтвердить их готовность или дать свои замечания.


^ 4.5. Рецензирование и защита дипломной работы


Законченная дипломная работа подписывается студентом (на титульном листе и на последней странице содержательной части дипломной работы, т.е. после заключения) и представляется научному руководителю.

После ознакомления и одобрения дипломной работы научный руководитель дает подробный отзыв о ее содержании, подписывается на титульном листе и представляет работу на рецензию.

Рецензентами могут быть высококвалифицированные специалисты, работающие на предприятиях и в организациях, специалисты ФНС РФ и налоговых инспекций, научно- исследовательских институтов.

Рецензент должен быть специалистом как по проблеме дипломной работы, так и по соответствующей отрасли, по материалам которой выполнена дипломная работа.

Рецензент, после прочтения дипломной работы, представляет на кафедру рецензию в письменном виде или отпечатанную на компьютере по установленной форме. Подпись рецензента заверяется печатью учреждения, где он работает.

На основании дипломной работы, отзыва научного руководителя и внешней рецензии заведующий кафедрой решает вопрос о допуске ее к защите, подписывая титульный лист работы.

В установленные приказом ректора сроки студент представляет на кафедру надлежащим образом оформленную и допущенную зав. кафедрой к защите дипломную работу, отзыв научного руководителя и внешнюю рецензию. Каждый из представленных документов регистрируется на кафедре в журнале регистрации сданных дипломных работ. Дипломные работы хранятся на кафедре.

Содержащиеся в дипломной работе предложения, представляющие практический или теоретический интерес для ФНС РФ, налоговых инспекций, конкретных предприятий или органов власти РФ, желательно оформить справкой о внедрении.

Студент должен тщательно готовиться к публичной защите работы перед Государственной аттестационной комиссией: составить тезисы доклада, подготовить иллюстративные материалы, таблицы, схемы, диаграммы, гистограммы.

На заседание государственной экзаменационной комиссии представляются: приказ о закреплении тем и научных руководителей, дипломная работа, письменный отзыв научного руководителя, письменное заключение рецензента, личная карточка студента с выпиской из учебного плана и полученными оценками.

Перед защитой ответственный секретарь Государственной аттестационной комиссией передает председателю все перечисленные документы.

При защите дипломной работы студенту предоставляется слово для доклада на 10 - 15 минут. В течение этого времени дипломник должен кратко обосновать актуальность темы, раскрыть цель и основное содержание работы, обратив особое внимание на отмеченные в работе недостатки в теории и практике сбора налогов и налогообложении, формировании элементов налогов и пр. Особое внимание в докладе уделяется предложенным в работе рекомендациям, направленным на совершенствование налогового законодательства, практики функционирования налоговой системы в РФ, исчислению и взиманию отдельного налога и прочим конкретным предложениям автора дипломной работы по рассмотренной проблеме.

Желательно, чтобы основное содержание работы дипломник излагал свободно, не читая письменного текста. В процессе выступления можно корректно использовать наглядные пособия, раздаточный материал для членов Государственной аттестационной комиссией и ее председателя. Они призваны помочь усилить доказательность выводов и предложений студента, облегчить его выступление.

После доклада студента председатель комиссии оглашает рецензию на дипломную работу и студенту предоставляется слово для ответа на замечания рецензента.

Студент отвечает на критические замечания рецензента, соглашаясь с ними или давая обоснованные возражения.

Затем члены Государственной аттестационной комиссией и присутствующие на защите задают студенту вопросы, имеющие непосредственное отношение к теме дипломной работы. Могут быть также заданы вопросы, касающиеся других налогов либо общих вопросов налогообложения в РФ.

Заданные вопросы в письменном виде также передаются ответственному секретарю Государственной аттестационной комиссией для правильного отражения их в протоколе защиты.

Ответы студента на вопросы и критические высказывания присутствующих на заседании Государственной аттестационной комиссией должны быть краткими и касаться только существа дела. В ответах и выводах следует оперировать фактами и практическими данными, полученными в результате выполнения дипломной работы.

По окончании публичной защиты проводится закрытое совещание членов Государственной аттестационной комиссией, где обсуждаются результаты защиты, и определяется общая оценка защиты дипломной работы студентом по четырех балльной системе («отлично», «хорошо», «удовлетворительно», «неудовлетворительно»), которая оглашается после закрытого обсуждения Государственной аттестационной комиссией.

Государственная экзаменационная комиссия принимает также решения о рекомендации к внедрению или публикации результатов исследования, продолжению обучения студента в аспирантуре.

Для студентов, не защитивших дипломную работу в установленные сроки по уважительной причине, подтвержденной документально, председателем Государственной аттестационной комиссией может быть назначена специальная защита, но только в дни графика заседания комиссии.


^ 4.6. Критерии оценки выпускных квалификационных (дипломных) работ.

После окончания защиты выпускных квалификационных работ ГАК на закрытом заседании (допускается присутствие руководителей выпускных квалификационных работ) обсуждает результаты защиты и большинством голосов выносит решение – оценку.

Результаты защиты определяются оценками «отлично», «хорошо», «удовлетворительно», «неудовлетворительно».

Критериями оценки ВКР являются:

  • научный уровень доклада, степень освещенности в нем вопросов темы исследования, значение сделанных выводов и предложений для организации;

  • использование специальной научной литературы, нормативных актов, материалов преддипломной практики;

  • творческий подход к разработке темы;

  • правильность и научная обоснованность выводов;

  • стиль изложения;

  • оформление выпускной квалификационной работы (ВКР);

  • степень профессиональной подготовленности, проявившаяся как в содержании выпускной квалификационной работы специалиста, так и в процессе её защиты;

  • чёткость и аргументированность ответов студента на вопросы, заданные ему в процессе защиты;

  • оценки руководителя в отзыве и рецензента.

Оценки объявляются в день защиты выпускной квалификационной работы специалиста после оформления в установленном порядке протокола заседания комиссии (ГАК).

В том случае, когда защита выпускной квалификационной работы специалиста признаётся неудовлетворительной, ГАК устанавливает, может ли студент-выпускник представить к вторичной защите ту же работу с соответствующей доработкой, определяемой комиссией, или же студент выпускник обязан разработать новую тему, которая должна быть определена кафедрой после первой защиты выпускной квалификационной работы.

По положительным результатам всех итоговых аттестационных испытаний государственная аттестационная комиссия принимает решение о присвоении выпускникам соответствующей квалификации и выдаче диплома о высшем профессиональном образовании.

Выпускник, не прошедший в течение установленного срока всех аттестационных испытаний, входящих в состав итоговой государственной аттестации, отчисляется из университета и получает академическую справку или, по его просьбе, диплом о неполном высшем образовании.

Выпускникам, не проходившим аттестационных испытаний по уважительной причине, ректором Университета может быть продлён срок прохождения итоговых аттестационных испытаний до окончания работы действующей ГАК, но, не более одного года.

После защиты экземпляр выпускной квалификационной работы специалиста передаётся на кафедру. Кафедра ведёт картотеку работ в специальном журнале и хранит в соответствии с инструкцией по делопроизводству.

Тема выпускной квалификационной работы специалиста и её оценка заносятся в зачётную книжку и в приложение к диплому, которое выдаётся выпускнику вместе с дипломом об окончании Университета.

Наиболее интересные в теоретическом и практическом отношении ВКР могут быть рекомендованы к опубликованию в печати, а также представлены к участию в конкурсе научных работ. Авторы таких работ могут быть рекомендованы в аспирантуру.


Приложение 1


^ РОССИЙСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ТОРГОВО-ЭКОНОМИЧЕСКИЙ

УНИВЕРСИТЕТ


Факультет _________________________________________________


Утверждаю

Зав. кафедрой

должность, звание, Ф.И.О.


«_____» ______________200__г.


ЗАЯВЛЕНИЕ


От студента (ки) _____ - го курса, ___________________________________отделения,

_____________________________________________________________________________

(Ф.И.О. студента)


Прошу закрепить за мной тему выпускной квалификационной (дипломной) работы:

_______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________


Руководителем выпускной квалификационной (дипломной) работы прошу назначить:

_______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

(должность, звание, Ф.И.О.)


__________________________________ ______________________________

(подпись руководителя) (подпись студента)


«___» __________________________ 200__г. «___»____________________200__г.


Приложение 2


Министерство образования и науки Российской Федерации

Федеральное агентство по образованию

Государственное образовательное учреждение высшего профессионального образования

^ РОССИЙСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ТОРГОВО-ЭКОНОМИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ

Факультет налогов и налогообложения




оставить комментарий
страница5/6
Дата18.11.2011
Размер1,2 Mb.
ТипУчебно-методический комплекс, Образовательные материалы
Добавить документ в свой блог или на сайт

страницы: 1   2   3   4   5   6
отлично
  1
Ваша оценка:
Разместите кнопку на своём сайте или блоге:
rudocs.exdat.com

Загрузка...
База данных защищена авторским правом ©exdat 2000-2017
При копировании материала укажите ссылку
обратиться к администрации
Анализ
Справочники
Сценарии
Рефераты
Курсовые работы
Авторефераты
Программы
Методички
Документы
Понятия

опубликовать
Документы

наверх