Учебно-методический комплекс Специальность: 080107 Налоги и налогообложение Москва 2009 icon

Учебно-методический комплекс Специальность: 080107 Налоги и налогообложение Москва 2009



Смотрите также:
Учебно-методический комплекс Специальность: 080107 Налоги и налогообложение Москва 2009...
Учебно-методический комплекс Для специальности 080107 «Налоги и налогообложение» Москва...
Одобрено учебно-методическим советом юридического факультета финансовое право учебно...
Учебно-методический комплекс Для специальности : 080107 «Налоги и налогообложение»...
Учебно-методический комплекс Специальность: 080107 «Налоги и налогообложение» Москва 2009...
Учебно-методический комплекс Специальность: 080107 «Налоги и налогообложение» Москва 2009...
Учебно-методический комплекс Специальность: 080107 «Налоги и налогообложение» Москва...
Учебно-методический комплекс Для специальностей: 030501 «Юриспруденция» 080107 «Налоги и...
Учебно-методический комплекс Для специальности: 080107 «Налоги и налогообложение» Москва 2009...
Учебно-методический комплекс для специальности: 080107 Налоги и налогообложение Москва 2009...
Учебно-методический комплекс Специальность: 080107 Налоги и налогообложение 080109 Бухгалтерский...
Учебно-методический комплекс Для специальностей: 030501 «Юриспруденция» 080503 «Антикризисное...



страницы: 1   2   3   4
вернуться в начало
скачать
^

1.Организация несвоевременно представила в налоговый орган декларацию, при этом своевременно уплатила налог в бюджет.


Налоговый орган вынес решение о привлечении организации к ответственности, предусмотренной п.1 ст. 119 НК РФ, за непредставление в установленный срок налоговой декларации в виде штрафа в размере 5 процентов суммы налогов, подлежащей уплате (доплате) на основе этой декларации, за каждый месяц просрочки.

Организация, оспаривает правомерность решения налогового органа и ссылается на то, что налог уплачен своевременно, то размер штрафа не должен превышать минимального размера 100 руб.

Может ли налогоплательщик обжаловать указанное решение в суде? Если да, то обоснуйте.

2. Порядок привлечения специалистов при осуществлении налогового контроля.

3.Общие черты и различия камеральных и выездных налоговых проверок.


Тема 5. Реализация результатов налоговых проверок.

Вариант 1

1.По результатам проверки налоговый орган вынес решение о привлечении организации- налогового агента к ответственности, предусмотренной ст. 123 НК РФ, за несвоевременное перечисление удержанных сумм налога. Организация решение не обжаловала и возражений по результатам проверки в налоговый орган не представила. Поскольку организация не исполнила требования об уплате штрафа в установленный срок, налоговый орган обратился в суд с иском о взыскании с организации налоговых санкций. Представители организации на судебные заседания не явились, поэтому дело рассмотрено в их отсутствие. Выявите позицию суда по этому делу.

2. Цели и задачи истребования документов в рамках 93.1ст НК РФ для налоговых проверок. Порядок и сроки оформления представленных материалов.

3. Выездная налоговая проверка: цель, содержание, порядок. Периодичность и сроки проведения выездной налоговой проверки.


Вариант 2

1.Закрыв счет организации, банк сообщил об этом налоговому органу, не известив при этом организацию.

Не получив в 10- дневный срок от организации письменного уведомления о закрытии счета, налоговый орган вынес решение о привлечении организации к ответственности, предусмотренной ст. 118 НК РФ, за нарушение срока представления сведений об открытии и закрытии счета в банке. По мнению организации, решение налогового органа неправомерно, поскольку срок, установленный п.2 ст. 23 НК РФ для извещения налогового органа о закрытии счета, должен исчисляться с момента получения налогоплательщиком уведомления банка о закрытии счета. Выявите суть спора и Вашу позицию по данному вопросу.

2. Ограничения, установленные Налоговым кодексом, при проведении выездной налоговой проверки.

3.Формы налогового контроля при проведении выездной налоговой проверки.


^ 7. ТЕМАТИКА КОНТРОЛЬНЫХ РАБОТ И МЕТОДИЧЕСКИЕ УКАЗАНИЯ ПО ИХ ВЫПОЛНЕНИЮ

Задания для контрольной работы состоят из 10 вариантов. Номер варианта определяется по последней цифре номера зачетной книжки, а если номер заканчивается на «0», то выполняется 10-й вариант.

Задания построены таким образом, чтобы студент мог самостоятельно проверить знания по тем или иным темам.

Контрольная работа выполняется в письменном виде. Ответы на вопросы должны быть обстоятельными и развернутыми.

Разбор конкретной ситуации следует сопровождать пояснениями и ссылками на нормативные акты.

Контрольная работа должна отвечать следующим требованиям:

^ По содержанию:

    • теоретические вопросы необходимо раскрывать глубоко и всесторонне;

    • материалы следует излагать кратко, не допуская дословного переписывания текста законодательных источников.

По оформлению:

    • контрольная работа выполняется четким разборчивым почерком;

    • не допускается небрежное оформление работы;

    • указывается полное решение задач по соответствующему варианту.

Методические указания по выполнению контрольной работы


Выполнению контрольной работы должно предшествовать самостоятельное изучение студентом рекомендованной литературы и других источников информации, обозначенных в списке. По ходу их изучения делаются выписки цитат, составляются иллюстрации и таблицы.

Ответы на теоретические вопросы должны отражать необходимую и достаточную компетенцию студента, содержать краткие и четкие формулировки, убедительную аргументацию, доказательность и обоснованность выводов, быть логически выстроены.

Решения практических заданий должны сопровождаться исчерпывающими пояснениями (аргументами).

Контрольная работа должна быть представлена в деканат факультета не позднее, чем за 20 дней до начала экзаменационной сессии. Контрольная работа, выполненная не самостоятельно или с грубыми ошибками, возвращается на доработку. При этом может быть предложено, выполнить работу по другому варианту. Для повторной проверки новая работа направляется вместе с незачетной работой.

До начала сессии студент получает проверенную преподавателем контрольную работу с исправлениями в тексте и замечаниями на полях, а также рецензию, в которой анализируется все ошибки и неточности, даются рекомендации по исправлению ошибок и выставляется оценка «зачтено» или «не зачтено». Оценка «зачтено» является допуском к экзамену по соответствующей учебной дисциплине. Работа с оценкой «не зачтено» должна быть доработана и представлена на повторное рецензирование.

Ниже приведены варианты контрольных работ.

Вариант 1


1. Властный характер налоговых правоотношений проявляется в

том, что:

а) налогоплательщики подчинены налоговым органам;

б) налоговые органы имеют право действовать властно обязывающим об­разом;

в) налогоплательщики подчиняются требованиям законодательства о нало­гах и сборах.

2.Формы проведения налогового контроля:

_________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

3. Нормативные правовые акты органов местного самоуправления о местных налогах и сборах принимаются:

а) законами субъектов РФ;

б) представительными органами местного самоуправления в соответствии с НК РФ;

в) представительными органами органами субъектов РФ.

4. Плательщиками налогов могут быть признаны:

а) только юридические лица;

б) организации и физические лица;

в) юридические лица, кроме филиалов, имеющих отдельный баланс и расчетный счет.

5. Объектами обложения может являться:

а) объект, имеющий стоимостную характеристику, с наличием которого у плательщика возникает обязанность по уплате налога;

б) объект, имеющий стоимостную характеристику, относящийся к имуществу, за исключением имущественных прав;

в) объект, имеющий стоимостную характеристику и относящийся к имуществу в соответствии с ГК РФ, за исключением имущественных прав.


6. Налоговый орган проставить отметку на копии налоговой декларации:

а) обязан;

б) обязан по просьбе плательщика;

в) обязан в случае ее отправления плательщиком по почте.

7. Признание в деянии плательщика состава налогового правонарушения для привлечения этого лица к ответственности за такое налоговое правонарушение:

а) достаточно;

б) недостаточно.

8. Какие обязанности имеют налоговые органы?

а) бесплатно информировать налогоплательщика о действую­щих налогах и сборах;

б) соблюдать налоговую тайну;

в) соблюдать законодательство о налогах и сборах;

г) осуществлять контроль за соблюдением законодательства о налогах и сборах;

д) осуществлять контроль за уплатой налогов и сборов строго из указанных в законе источников;

е) извещать налогоплательщика в течение 10 дней о снятии его с налогового учета.

9. Принцип разделения налоговых полномочий предусматривает, что:

а) разделяются полномочия по установлению, введению и взиманию нало­гов и сборов;

б) разделяются полномочия по установлению и введению налогов и сбо­ров, с одной стороны, и взиманию - с другой;

в) полномочия в налоговой сфере распределяются между Федерацией, субъектами Федерации и органами местного самоуправления.

10. Неправомерные акты и требования налоговых органов и их должностных лиц налогоплательщики:

а) имеют право не выполнять;

б) обязаны выполнить, но имеют право обратиться с жалобой в вышестоя­щий налоговый орган или с иском в суд (арбитражный суд);

в) обязаны выполнить, но имеют право на обжалование, а также на ком­пенсацию убытков.

Вариант 2


1. Отношения по возмещению ущерба налогоплательщику, причи­ненного незаконными действиями налогового органа, являются:

а) финансово-правовыми;

б) налоговыми;

в) гражданско-правовыми.

2.Что понимается под налоговым правонарушением?

а) Совершение налогоплательщиком, налоговым агентом и иным лицом, виновного противоправного действия или бездей­ствия, за которое НК РФ установлена ответственность;

б) Совершение налогоплательщиком, налоговым агентом и ины­ми лицами противоправного действия или бездействия, за которое НК РФ установлена ответственность;

в) Совершение налогоплательщиком противоправного действия пли бездействие.

3.За учет доходов, расходов и иных объектов обложения филиала несет ответственность:

а) организация, учредившая филиал;

б) организация, учредившая филиал, и сам филиал;

в) филиал, если он наделен полномочиями, аналогичными полномочиям дочерней организации.

4.Выявите различия между камеральной и выездной проверкой:

_________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

5.Работой для целей обложения признается деятельность:

а) результаты которой могут быть реализованы для удовлетворения потребностей организации;

б) результаты которой имеют материальное выражение и могут быть реализованы в процессе ее осуществления;

в) результаты которой имеют материальное выражение и могут быть реализованы для удовлетворения потребностей организации и (или) физических лиц.

6.Налоговая декларация может быть представлена в налоговый орган:

а) по почте;

б) лично плательщиком;

в) по почте или лично плательщиком.

7.Физическое лицо может быть привлечено к налоговой ответственности:

а) с шестнадцатилетнего возраста;

б) с восемнадцатилетнего возраста;

в) с момента получения дохода.

8. Консолидированным налогоплательщиком называют:

а) лицо, уплачивающее два и более налогов;

б) группу лиц, уплачивающих налоги по совокупным результатам своей деятельности;

в) лицо, уплачивающее налоги в два и более бюджетов.

9. Признание лиц взаимозависимыми влечет:

а) необходимость представления совместной налоговой декларации;

б) оценку результатов сделок между ними с учетом особых правил;

в) применение специальной шкалы налогообложения.


10. Какой критерий не может использоваться для выделения катего­рии налогоплательщиков:

а) форма собственности;

б) место учреждения;

в) вид деятельности.

Вариант 3


1. Какой период может быть охвачен налоговой провер­кой?

а) весь период существования и деятельности налогоплатель­щиков, плательщиков сборов и налоговых агентов;

б) три календарных года деятельности налогоплательщика, плательщика сбора или налогового агента, непосредственно пред­шествовавшие году проведения проверки;

в) пять календарных лет деятельности налогоплательщика, плательщика сбора или налогового агента, непосредственно пред­шествовавшие году проведения проверки;

г) три календарных года деятельности налогоплательщика, плательщика сбора или налогового агента, включая год проведения проверки и два непосредственно предшествовавшие ему года.

2.Обязано ли лицо, привлекаемое к налоговой ответствен­ности, доказывать свою невиновность?

а) да;

б) нет.

3. Налоговый контроль включает:

а) формы и методы;

б) учет плательщиков;

в) камеральные и выездные налоговые проверки;

г) информирование налогоплательщиков.

4.Порядок учета организаций в налоговых органах:

_________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

5.Налоговая декларация считается поданной в день подачи заявления об ее дополнении и изменении, если:

а) плательщик произвел доплаты на основании заявления;

б) заявление подано до истечения срока подачи налоговой декларации;

в) заявление подано до истечения срока подачи налоговой декларации и произведена доплата по заявлению.

6.За совершение одного и того же налогового правонарушения плательщик:

а) может быть привлечен к ответственности;

б) не может быть привлечен к ответственности;

в) может быть привлечен к ответственности в некоторых случаях, установленных налоговой инспекцией.

7.В случае возникновения в течение года у плательщиков права на льготы по налогу на имущество они освобождаются от указанных платежей:

а) с момента предоставления документов, подтверждающих льготу;

б) с момента подачи заявления на льготу, но не ранее 1-го числа следующего месяца;

в) с того месяца, в котором возникло право на льготу.

8. Налоговое законодательство включает:

а) законы и указы Президента РФ;

б) нормативные правовые акты высших органов власти и управления Рос­сийской Федерации и субъектов Федерации;

в) законы и иные нормативные правовые акты законодательных (предста­вительных) органов всех уровней.


9. Органы исполнительной власти полномочны издавать норматив­ные правовые акты по вопросам налогообложения и сборов в случаях, ко­гда:

а) обнаружен пробел в урегулировании каких-либо отношений;

б) законодатель делегировал им полномочия путем специального указания в законе;

в) бюджетный дефицит превысит показатель, установленный Бюджетным кодексом Российской Федерации.

10. Конституционное требование о недопустимости придания обратной силы законам:

а) устанавливающим новые налоги;

б) устанавливающим новые налоги или ухудшающим положение налого­плательщиков;

в) устанавливающим новые налоги или изменяющим условия взимания существующих налогов.

Вариант 4


1.Какое из приводимых ниже понятий налога закреплено в НК РФ?

а) обязательный, индивидуально безвозмездный платеж, взима­емый с организаций, физических лиц в форме отчуждения принад­лежащих им на праве собственности, хозяйственного ведения или оперативного управления денежных средств в целях финансового обеспечения деятельности государства и (или) муниципального об­разования;

б) обязательный, в силу установленности законом, платеж государству;

в) всеобщий, обязательный, безвозмездный платеж лица госу­дарству, установленный законом и другими нормативными актами.

2.Каковы сроки проведения выездных налоговых прове­рок?

а) два месяца;

б) в исключительных случаях три месяца;

в) максимально полгода;

г) помимо общего срока плюс еще по месяцу на проверку каж­дого филиала и представительства.

3.Что означает презумпция невиновности?

а) лицо считается невиновным в совершении налогового право­нарушения, пока его виновность не будет доказана в предусмотренном федеральным законодательством порядке;

б) неустранимые сомнения в виновности лица толкуются в его пользу;

в) никто не может быть привлечен повторно к ответственности за совершение одного и того же налогового правонарушения;

г) лицо, привлекаемое к ответственности, не обязано доказывать свою невиновность.

4.В результате правомерных действий налоговых органов налогоплательщик понес убытки. За счет каких средств они будут возмещены:

а) за счет средств федерального бюджета;

б) за счет внебюджетных средств;

в) за счет средств должностного лица непосредственно винов­ного в указанных действиях налогового органа;

г) убытки не будут возмещены.

5. Придание законам о налогах обратной силы означает:

а) принятие закона по истечении срока уплаты налога;

б) принятие закона после совершения событий или действий, в результате которых возникла обязанность уплатить налог;

в) принятие закона после представления налогоплательщиком в налоговый орган налоговой декларации или расчета налога.

6.Особенности проведения встречных проверок:

_________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

7. Налоговые органы вправе проверять правильность применения цен по сделках в случаях: а) при их отклонении более чем на 20% от уровня цен, применяемых плательщиком по идентичным товарам;

б) использования в расчетах условных единиц;

в) при совершении внешнеторговых сделок.

8.Участниками налогового контроля являются:

а) налоговые органы;

б) налоговые органы и органы государственных внебюджетных фондов;

в) налоговые органы, органы государственных внебюджетных фондов и таможенные органы.

9.Лицо не может быть привлечено к ответственности за совершение налогового правонарушения при наличии одного из обстоятельств:

а) совершение деяния, содержащего признаки налогового правонарушения физическим лицом, не достигшим к моменту совершения деяния восемнадцатилетнего возраста;

б) отсутствие облагаемой налогом базы;

в) отсутствие вины лица в совершении налогового правонарушения.

10.В случае несвоевременного обращения за предоставлением льготы по уплате налогов пересчет суммы налогов производится:

а) с момента возникновения льготы;

б) с момента подачи письменного заявления;

в) не производится за прошлый период;

г) не более чем за 3 года по письменному заявлению плательщика.

Вариант 5


1. Выездные налоговые про­верки в отношении одного налогоплательщика, по одним и тем же налогам за один и тот же период могут проводиться:

а) столько, сколько нужно;

б) пять раз за год;

в) шесть раз в год;

г) раз в квартал;

д) один раз.

2. Лицо не может быть привлечено к ответственности за совершение налогового правонарушения при наличии, каких из перечисленных ниже обстоя­тельств:

а) совершенное деяние содержит признаки уголовного преступ­ления;

б) отсутствие события налогового правонарушения;

в) отсутствие вины в совершении налогового правонарушения;

г) субъект налогового правонарушения не достиг 18 лет;

д) истечение сроков давности привлечения к ответственности за совершение налогового правонарушения.

3.Налоговые органы имеют право:

а) требовать от налогоплательщика или налогового агента до­кументы, по формам, установленным действующим законодательством, которые служат основаниями для исчисления и уплаты налога;

б) самостоятельно проводить налоговые проверки;

в) производить выемку документов;

г) вызывать для дачи пояснений в налоговые органы налогопла­тельщиков и налоговых агентов;

д) приостанавливать операции по счетам и налагать арест на имущество налогоплательщика и налогового агента;

е) возбуждать уголовные дела по факту обнаружения налого­вого преступления;

ж) производить расследование уголовных дел, возбужденных но факту обнаружения налогового преступления;

з) контролировать соответствие любых расходов граждан их до­ходам;

и) осматривать и обследовать любые помещения и имущество, принадлежащие налогоплательщику;

к) аннулировать и приостанавливать действие выданных юри­дическим и физическим лицам лицензий на право осуществления определенных видов деятельности.

4. Акты законодательства, устраняющие или смягчающие ответст­венность за нарушения налогового законодательства:

а) могут иметь обратную силу по указанию законодателя;

б) не могут иметь обратной силы;

в) имеют обратную силу во всех случаях.

5. Акты законодательства, снижающие размеры ставок налогов и сборов:

а) могут иметь обратную силу по указанию законодателя;

б) не могут иметь обратной силы;

в) имеют обратную силу во всех случаях.

6.Выявите основания проведения повторных налоговых проверок:

_________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

7.Рыночной ценой товара (работ услуг) признается цена:

а) сложившаяся при взаимодействии спроса и предложения на рынке идентичных товаров в сопоставимых экономических условиях;

б) сложившаяся при взаимодействии спроса и предложения на рынке идентичных товаров на ближайшей территории РФ;

в) сложившаяся при взаимодействии спроса и предложения на рынке идентичных товаров, если покупатель и продавец не являются взаимозависимыми.

8.Заявление о государственной регистрации и постановке на учет организации подается в налоговый орган:

а) по месту нахождения;

б) по месту нахождения принадлежащего имущества;

в) по месту нахождения структурных подразделений.

9.Различают следующие формы вины при совершении налогового правонарушения:

а) совершено умышленно;

б) совершено по необходимости;

в) совершено неосознанно.

10.Органы, осуществляющие учет и (или) регистрацию недвижимого имущества, являющегося объектом обложения, обязаны сообщить о нем и их владельцах в налоговые органы:

а) не позднее 5 дней после регистрации имущества;

б) не позднее 10 дней после регистрации имущества;

в) в течение 15 дней после регистрации имущества.

Вариант 6


1. Вина организации в со­вершении налогового правонарушения признается как:

а) вина ее учредителей, действие либо бездействие которых обу­словило совершение налогового правонарушения;

б) вина ее должностных лиц, действие либо бездействие кото­рых обусловило совершение налогового правонарушения;

в) вина ее представителей, действие либо бездействие которых обусловило совершение налогового правонарушения.

2.Укажите органы, которые относятся к налоговым:

а) Федеральная налоговая служба России и ее подразделения в РФ;

б) Федеральная Таможенная служба России;

в) Внебюджетные фонды.

3.НК РФ устанавливаются, изменяются или отменяются:

а) федеральные налоги и сборы;

б) налоги и сборы субъектов РФ;

в) местные налоги и сборы.

4.Плательщики имеют право:

а) получать от налоговых органов письменные разъяснения по вопросам применения законодательства о налогах и сборах;

б) получать от налоговых органов устные и письменные разъяснения по вопросам применения законодательства о налогах и сборах;

в) получать информацию по вопросам применения законодательства о налогах и сборах.

5. Включение норм о налогообложении в законы Российской Федера­ции, не посвященные в целом налогообложению:

а) не допускается, так как противоречит Конституции РФ;

б) допускается в случаях, прямо предусмотренных НК РФ;

в) допускается, так как не противоречит Конституции РФ.

6. Постановления Правительства РФ по вопросам налогообложе­ния:

а) не относятся к налоговому законодательству;

б) относятся к налоговому законодательству только в тех случаях, когда они приняты на основе делегированных полномочий;

в) относятся к налоговому законодательству только в тех случаях, когда они приняты по вопросу, не урегулированному федеральным законом.


7.Этапы проведения камеральной проверки:

_________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

8.Заявление организации о постановке на учет по месту нахождения подлежащего обложению недвижимого имущества подается в налоговый орган по месту нахождения этого имущества:

а) в течение 10 дней со дня его регистрации;

б) в течение 30 дней со дня его приобретения;

в) в течение 30 дней со дня его регистрации.

9.Обстоятельствами, исключающими вину в совершении налогового правонарушения, признаются:

а) совершение деяния, содержащего признаки налогового правонарушения, физическим лицом, которое вследствие болезненного состояния не могло представить в налоговый срок декларации;

б) совершение деяния, содержащего признаки налогового правонарушения, вследствие стихийного бедствия или других чрезвычайных и непреодолимых обстоятельств;

в) выполнение плательщиком или налоговым агентом разъяснений по вопросам применения законодательства о налогах и сборах, напечатанных в средствах массовой информации.

10.В случае несогласованности физических лиц, в общей совместной собственности которых находится помещение, налог уплачивается:

а) каждым собственником пропорционально площади;

б) каждым собственником в равных долях;

в) в судебном порядке.

Вариант 7


1. Налоговый орган может провести повторную камеральную налоговую проверку по одним и тем же налогам, подлежащим уплате или уплаченным налогоплательщи­ком (плательщиком сборов) за уже проверенный налого­вый период?

а) да;

б) да, если проверка проводится в связи с реорганизацией;

в) да, если проверка проводится в связи с ликвидацией органи­зации;

г) да, если проверка производится вышестоящим налоговым ор­ганом в порядке контроля за деятельностью налогового органа, производившего проверку;

д) нет.

2. Вина лица в совершении налогового правонарушения отсутствует в случае, если деяние совершено:

а) вследствие стихийного бедствия;

б) вследствие чрезвычайных и непреодоли­мых обстоятельств;

в) лицом, находившимся в состоянии, при котором оно не могло отдавать себе отчета в своих действиях или руководить ими вследствие болезненного состояния;

г) в следствии письменных разъяснений по вопросам примене­ния законодательства о налогах и сборах, данных налоговым орга­ном;

д) физическим лицом, находившимся в род­ственных отношениях с руководителем предприятия;

е) если лицо раскаялось в содеянном правонарушении.

3. К обязанностям налогоплательщика согласно НК РФ не может быть отнесено:

а) открытие счета в указанных налоговым органом банках;

б) предоставление налоговому органу необходимой информации и документов в случаях и в порядке, установленных НК РФ;

в) обязанность уплачивать законно установленные налоги и сборы:

г) мониторинг за изменениями действующего законодательства;

д) получение и использование налогового кредита, налогового инвестиционного кредит.

4. Неустранимые сомнения, противоречия и неясности актов законодательства о налогах и сборах толкуются:

а) в пользу плательщика (плательщика сборов);

б) в пользу плательщика (плательщика сборов), если иное не предусмотрено НК РФ;

в) в пользу плательщика (плательщика сборов), если иное не предусмотрено НК РФ и ТК РФ.

5. Плательщикам (плательщикам сборов) гарантируется:

а) административная защита их прав и законных интересов;

б) административная и судебная защита их прав и законных интересов;

в) административная и судебная защита их законных интересов.


6.Порядок проведения камеральной проверки:

_________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

7. Обстоятельствами, смягчающими ответственность за совершение налогового правонарушения, признаются совершение правонарушений:

а) вследствие стихийных бедствий;

б) под влиянием угрозы;

в) под влиянием личных отношений.

8. В случаях, когда граждане произвели к помещениям пристройки, налог на имущество физических лиц взимается:

а) с момента возведения пристройки

б) с момента подачи заявления плательщика;

в) с начала года, следующего за возведением.

9. Если международный договор Российской Федерации устанавли­вает иные правила налогообложения, чем предусмотренные законом Российской Федерации, то:

а) во всех случаях применяются правила международного договора;

б) правила международного договора применяются, если он является ак­том, последним по времени принятия;

в) если в договоре предусмотрен его приоритет над национальными зако­нами.

10. Согласно Конституции РФ к совместному ведению Федерации и ее субъектов относится:

а) установление общих принципов налогообложения и сборов;

б) установление федеральных налогов;

в) установление налогов, за исключением местных.

Вариант 8


1. Местом проведения камеральной налоговой проверки является:

а) место осуществления основной деятельности проверяемой ор­ганизации;

б) место пребывания налогового органа;

в) место нахождения объектов налогообложения;

г) любое место.

2. Лицо не может быть привлечено к ответственности за совершение налогового правонарушения, если со дня его совершения либо со следующего дня после окончания на­логового периода, в течение которого было совершено это правонарушение, истекли:

а) три года;

б) пять лет;

в) шесть лет;

г) полгода.


3. К правам налогоплательщика могут быть отнесены:

а) право получать от налоговых органов по месту учета бесплат­ную информацию о действующих налогах и сборах;

б) право получать от налогового органа и других уполномочен­ных государственных органов письменные разъяснения по вопро­сам применения законодательства о налогах и сборах;

в) право получения бесплатного налогового кредита в установ­ленных законом случаях;

г) право получать бесплатно нормативную литературу от на­логовых органов по действующему законодательству о налогах и сборах;

д) право уплачивать законно установленные налоги и сборы.

4.Порядок проведения камеральной проверки представленной отчетности:

_________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

5. Метод цен последующей реализации заключается в том, что:

а) рыночная цена товаров, реализуемых продавцом, определяется на основании той цены, по которой они были реализованы в дальнейшем покупателем;

б) рыночная цена товара сводится к калькуляции всех прямых и косвенных затрат на их производство и реализацию;

в) рыночная цена товаров, реализуемых продавцом, определяется на основании цены их предыдущей реализации с наценкой не менее 20% для последующей реализации.


6. Плательщик обязан заявить в налоговый орган об изменении места своего нахождения или места жительства:

а) в 5-дневный срок с момента изменения;

б) в 10-дневный срок с момента изменения;

в) в течение 14 дней.

7. Лицо, с которого взыскана налоговая санкция, считается подвергнутым этой санкции с момента вступления в силу решения суда или налогового органа о применении этой санкции в течение:

а) 1 года;

б) 6 месяцев;

в) 3 месяцев.

8. Налоговое уведомление на уплату налога на имущество физического лица считается полученным:

а) по истечении 15 дней с даты направления заказного письма;

б) по истечении 6 дней с даты получения уведомления налоговым органом;

в) по истечении 6 дней с даты направления заказного письма.

9. В отношении региональных налогов федеральный законодатель вправе:

а) устанавливать и определять все существенные элементы юридического состава налога;

б) проводить рамочное регулирование, допускающее возможность конкре­тизации субъектами Федерации условий взимания налогов;

в) устанавливать, но не определять существенные элементы налогового обязательства.

10. Могут ли таможенные органы осуществлять контроль за своевре­менностью и полнотой уплаты гражданином Российской Федерации нало­га на доходы физических лиц?

а) да;

б) нет;

в) могут в случаях, предусмотренных Налоговым и Таможенным кодекса­ми Российской Федерации.

Вариант 9


1. Срок проведения камеральной налоговой проверки:

а) три месяца со дня предоставления налогоплательщиком на­логовой декларации и документов, служащих основанием для ис­числения и уплаты налога;

б) месяц со дня предоставления налогоплательщиком налоговой декларации и документов, служащих основанием для исчисления и уплаты налога;

в) месяц со дня вынесения мотивированного постановления ру­ководителем налогового органа или его заместителя о проведении камеральной проверки.

2. Исчисление срока исковой давности со следующего дня после окончания соответствующего налогового пери­ода применяется в отношении:

а) грубого нарушения правил учета доходов и расходов и объ­ектов налогообложения;

б) несоблюдение порядка владения, пользования и (или) распо­ряжения имуществом, на которое наложен арест;

в) неуплата или неполная уплата сумм налога;

г) неправомерное несообщение сведений налоговому органу;

д) непредставление налоговому органу сведений, необходимых для осуществления налогового контроля.

3. Права плательщиков обеспечиваются:

а) НК РФ и иными федеральными законами;

б) НК РФ;

в) соответствующими обязанностями должностных лиц налоговых органов.

4. Если доходы, полученные плательщиком, нельзя однозначно отнести к доходам от источников в РФ либо к доходам от источников за пределами РФ, отнесение дохода к тому или иному источнику осуществляется;

а) Министерством финансов РФ;

б) в судебном порядке;

в) ФНС РФ.


5. Форма заявления о государственной регистрации и постановке на учет разрабатывается:

а) Министерством финансов РФ;

б) ФНС РФ;

в) органами государственных внебюджетных фондов по согласованию с ФНС РФ.

6. Пени за несвоевременное исполнение поручения плательщика или налогового агента взыскиваются с банка:

а) на основании решения суда;

б) в бесспорном порядке на основании уведомления налогового органа по решению руководителя;

в) в бесспорном порядке на основании инкассового поручения, направляемого по решению руководителя налогового органа.

7. Требование об уплате налога должно быть направлено плательщику:

а) не позднее месяца после наступления срока уплаты налога;

б) не позднее 2 месяцев после наступления срока уплат налога;

в) не позднее 3 месяцев после наступления срока уплаты налога.

8. В результате правомерных действий налоговых органов налого­плательщик понес убытки. За счет каких средств они будут возмещены:

а) за счет средств должностного лица, непосредственно виновного в ука­занных действиях налогового органа;

б) убытки не будут возмещены;

в) за счет средств федерального бюджета;

г) за счет внебюджетных фондов.

9. Какие органы пользуются правами и несут обязанности налоговых органов по взиманию налогов и сборов при перемещении товаров через таможенную границу Российской Федерации:

а) уполномоченные банки;

б) Федеральная налоговая служба;

в) Федеральная таможенная служба.


10. Укажите органы, которые относятся к налоговым:

а) органы государственных внебюджетных фондов;

б) Федеральная налоговая служба;

в) Федеральная таможенная служба.

Вариант 10


1. Место нахождения российской организации:

а) место осуществления этой организацией деятельности;

б) место фактического юридического адреса;

в) место ее государственной регистрации.

2. Основанием для проведения выездной налоговой про­верки в ООО «Звезда» могло послужить:

а) решение руководителя (его заместителя) налогового органа;

б) выполнение соответствующих служебных обязанностей долж­ностных лиц налогового органа без каких либо специальных реше­ний руководителя налогового органа;

в) факт получения ООО «Звезда» прибыли за предыдущий на­логовый период;

г) постановление руководителя налогового органа.

3. При наличии хотя бы одного смягчающего обстоятель­ства:

а) штраф не применяется в качестве санкции за соответствую­щее налоговое правонарушение;

б) размер штрафа подлежит уменьшению, но менее чем в два раза по сравнению с размером, установленным за соответствующее налоговое правонарушение;

в) размер штрафа подлежит уменьшению не менее чем на одну треть по сравнению с размером, установленным за соответствую­щее налоговое правонарушение;

г) размер штрафа остается неизменным.


4.Порядок оформления результатов камеральной проверки:

_________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

5.К актам законодательства о налогах и сборах относятся:

а) приказы ФНС РФ;

б) инструкции ГСК РФ;

в) федеральные законы по налогам и сборам.

6.Порядок защиты прав и законных интересов плательщиков (плательщиков сборов) определяется:

а) НК РФ;

б) НК РФ и иными федеральными законами;

в) НК РФ, Уголовным кодексом РФ и Уголовно-процессуальным кодексом РФ.

7.Органы, осуществляющие учет и (или) регистрацию недвижимого имущества, являющегося объектом обложения, обязаны сообщить информацию в налоговые органы в течение:

а) 30 дней после регистрации имущества;

б) 15 дней после регистрации имущества;

в) 10 дней после регистрации имущества.

8.Банк может отказать налоговому органу в представлении сведений о финансово-хозяйственной деятельности плательщика — клиента, если:

а) представленная информация является коммерческой тайной;

б) предоставление информации противоречит законодательству РФ о банках и банковской деятельности;

в) запрос налогового органа не является мотивированным.

9. Незаконные акты и требования налоговых органов налогопла­тельщик:

а) вправе не выполнять;

б) обязан выполнить, а затем имеет право обжаловать в вышестоящий на­логовый орган;

в) обязан выполнить, а затем имеет право обжаловать в вышестоящий на­логовый орган или суд (арбитражный суд).

10. Сотрудники налоговых органов в жилые помещения:

а) не допускаются;

б) допускаются, если эти помещения используются для индивидуальной и предпринимательской деятельности;

в) допускаются только на основании постановления суда или прокурора.


^ 8. ТЕМАТИКА КУРСОВЫХ РАБОТ И МЕТОДИЧЕСКИЕ УКАЗАНИЯ ПО ИХ ВЫПОЛНЕНИЮ


В соответствии с учебным планом в срок, установленный учебным графиком, каждый студент должен подготовить по дисциплине курсовую работу.

Задача написания курсовой работы состоит в более глубоком усвоении курса «Организация и методика налоговых проверок», в освоении самостоятельного использования нормативных и законодательных документов в части налогового администрирования и по налогообложению, и успешной подготовке к сдаче экзамена.


Темы курсовых работ

  1. Налоговая проверка как форма контроля

  2. Камеральная проверка юридических лиц

  3. Камеральная проверка физических лиц

  4. Формы налогового контроля при проведении камеральной налоговой проверки.

  5. Содержание камеральной проверки налоговой декларации по налогу на прибыль.

  6. Содержание камеральной проверки налоговой декларации по НДС.

  7. Содержание камеральной проверки налоговой декларации по единому социальному налогу.

  8. Содержание камеральной проверки налоговой декларации по налогу на имущество организаций.

  9. Содержание камеральной проверки налоговой декларации по транспортному налогу.

  10. Содержание камеральной проверки налоговой декларации по налогу на игорный бизнес.

  11. Содержание камеральной проверки налоговой декларации по водному налогу.

  12. Содержание камеральной проверки налоговой декларации по земельному налогу.

  13. Содержание камеральной проверки налоговой декларации Единого налога на вмененный доход для определенных видов деятельности.

  14. Камеральная проверка налоговой декларации налогоплательщика, перешедшего на упрощенную систему налогообложения.

  15. Содержание камеральной проверки налоговой декларации по единому сельскохозяйственному налогу.

  16. Содержание камеральной проверки налоговой декларации по налогу на добычу полезных ископаемых.

  17. Содержание камеральной проверки налоговой декларации по акцизам.

  18. Содержание налогового контроля по сбору за пользование объектами животного мира и за использование объектами водных биологических ресурсов.

  19. Налоговый контроль по налогу на доходы физических лиц.

  20. Особенности представления налоговых деклараций при выполнении соглашений о разделе продукции и их камеральная проверка.

  21. Виды решений налоговых органов по результатам рассмотрения материалов камеральной проверки.

  22. Оформление материалов камеральной проверки и их дальнейшее использование.

  23. Общие черты и различия камеральных и выездных налоговых проверок.

  24. Выездная налоговая проверка: цель, содержание, порядок.

  25. Формы налогового контроля при проведении выездной налоговой проверки.

  26. Планирование выездных налоговых проверок.

  27. Роль планирования в налоговом контроле.

  28. Акт выездной налоговой проверки, его значение.

  29. Порядок взаимодействия налоговых органов с другими государственными органами в рамках налоговых проверок.

  30. Досудебный порядок обжалования актов проверок налоговых органов .

  31. Судебный порядок обжалования актов проверок налоговых органов.

  32. Контроль за соблюдением закона «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) с использованием платежных карт» и кассовой дисциплины налогоплательщика.

  33. Порядок осуществления контроля за реализацией алкогольной и табачной продукции налогоплательщика.

  34. Эффективность и результативность налогового контроля.


^ Подготовка к написанию курсовых работ.


Перед тем как приступить к написанию и оформлению курсовой работы, необходимо:

1) внимательно изучить примерный план работы, который может быть скорректирован студентов с учетом его интересов;

2) просмотреть рекомендуемую литературу, список которой дан в настоящей программе курса;

3) по выбранной теме ознакомиться с каталогом литературы, имеющимся в библиотеке. При этом, прежде всего необходимо использовать нормативные и законодательные документы по налогообложению с соответствующими изменениями и дополнениями на момент написания работы (т.е. последнюю редакцию).

Кроме того, следует пользоваться периодическими изданиями: «Экономика и жизнь», «Финансовая газета», «Налоги», «Финансы», «Бухгалтерский учет», «Мировая экономика и международные отношения» «Налоговая политика и практика» и другой литературой, а также интернетовскими сайтами;

4) используя выбранные материалы при написании курсовой работы, необходимо делать ссылки на литературные источники в виде сносок или приводить в тексте в квадратных скобках номер литературного источника в соответствии с нумерацией списка использованной литературы, приведенного в конце работы.

^ Написание и оформление.

Этапы написания.

1. Составление развернутого плана с разделами и подразделами (оглавления курсовой работы), в котором, кроме вопросов темы, должны быть введение, заключение и список используемой литературы.

2. Изложение вопросов должно охватывать круг проблем, освещенных в программе курса, вестись с разбивкой по разделам и подразделам в соответствии с оглавлением курсовой работы.

Требования к оформлению курсовой работы.

1. Страницы должны быть пронумерованы, иметь поля, на которых преподаватель при необходимости может делать пометки и замечания.

2. В тексте курсовой работы должны присутствовать заголовки разделов и подразделов в соответствии с оглавлением. При этом в оглавлении реферата в обязательном порядке должны быть указаны соответствующие номера страниц.

3. Схемы, графики, таблицы должны быть аккуратно выполнены, пронумерованы. В тексте по ним должны содержаться необходимые пояснения и выводы со ссылками на соответствующие номера схем, графиков и таблиц.

4. В конце курсовой работы должен быть приведен список использованной литературы.

5. курсовая работа должна быть выполнена четко и аккуратно, без помарок и исправлений. Между строками должны быть интервалы (1,5).

6. Средний объем курсовой работы должен составлять 20-25 страниц текста.

7. На титульном листе следует указать фамилию, имя, отчество, регистрационный номер, курс и специальность.

Кроме того, курсовую работу необходимо подписать и поставить дату ее завершения и сдачи для регистрации.

^ Подготовка к защите и защита.


Вместе с рецензией на курсовую работу студент получает заключение «Допущен к защите», или «Не допущен к защите».

Если курсовая работа допущена к защите, то необходимо ознакомиться с рецензией, замечаниями и подготовить ответы на них. При защите студент кратко излагает существо основных проблем работы, останавливается на замечаниях преподавателя и дает по ним пояснения.

Если курсовая не допущена к защите, то студент обязан переписать ее с учетом сделанных преподавателем замечаний и представить на повторное рецензирование не позже указанного в рецензии срока, необходимого для устранения выявленных замечаний и недостатков.


^ 9. ВОПРОСЫ ДЛЯ ПОДГОТОВКИ К ЭКЗАМЕНУ


  1. Налоговая проверка как форма контроля: виды, права и обязанности налоговых органов при их проведении.

  2. Основные требования по формированию базы данных: информационные источники налоговых органов, используемые при проведении налоговых проверок.

  3. Налоговая декларация и ее назначение. Порядок уточнения налоговой декларации.

  4. Порядок регистрации организаций и физических лиц в налоговом органе.

  5. Постановка на учет и снятие с учета организаций и физических лиц. Идентификационный номер налогоплательщика.

  6. Обязанности органов, учреждений, организаций и должностных лиц сообщать в налоговые органы сведения, связанные с учетом налогоплательщиков.

  7. Камеральная проверка юридических лиц: цель, сроки проведения и ее содержание.

  8. Камеральная проверка физических лиц: цель, сроки проведения и ее содержание.

  9. Формы налогового контроля при проведении камеральной налоговой проверки.

  10. Ограничения, установленные НК РФ, при проведении камеральной налоговой проверки.

  11. Содержание камеральной проверки налоговой декларации по налогу на прибыль.

  12. Содержание камеральной проверки налоговой декларации по НДС.

  13. Содержание камеральной проверки налоговой декларации по единому социальному налогу.

  14. Содержание камеральной проверки налоговой декларации по налогу на имущество организаций.

  15. Содержание камеральной проверки налоговой декларации по транспортному налогу.

  16. Содержание камеральной проверки налоговой декларации по налогу на игорный бизнес.

  17. Содержание камеральной проверки налоговой декларации по водному налогу.

  18. Содержание камеральной проверки налоговой декларации по земельному налогу.

  19. Содержание камеральной проверки налоговой декларации Единого налога на вмененный доход для определенных видов деятельности.

  20. Камеральная проверка налоговой декларации налогоплательщика, перешедшего на упрощенную систему налогообложения.

  21. Содержание камеральной проверки налоговой декларации по единому сельскохозяйственному налогу.

  22. Содержание камеральной проверки налоговой декларации по налогу на добычу полезных ископаемых.

  23. Содержание камеральной проверки налоговой декларации по акцизам.

  24. Содержание налогового контроля по сбору за пользование объектами животного мира и за использование объектами водных биологических ресурсов.

  25. Налоговый контроль по налогу на доходы физических лиц.

  26. Особенности представления налоговых деклараций при выполнении соглашений о разделе продукции и их камеральная проверка.

  27. Виды решений налоговых органов по результатам рассмотрения материалов камеральной проверки.

  28. Оформление материалов камеральной проверки и их дальнейшее использование.

  29. Порядок и сроки составления протокола об административной ответственности по нарушениям, выявленным в ходе камеральной проверки.

  30. Общие черты и различия камеральных и выездных налоговых проверок.

  31. Цели и задачи истребования документов в рамках 93.1ст НК РФ для налоговых проверок. Порядок и сроки оформления представленных материалов.

  32. Выездная налоговая проверка: цель, содержание, порядок. Периодичность и сроки проведения выездной налоговой проверки.

  33. Ограничения, установленные Налоговым кодексом, при проведении выездной налоговой проверки.

  34. Формы налогового контроля при проведении выездной налоговой проверки.

  35. Составление плана проведения выездных налоговых проверок. Критерии отбора налогоплательщиков для включения их в план проведения выездных налоговых проверок.

  36. Порядок и сроки составления плана проведения выездных налоговых проверок.

  37. Порядок составления акта выездной налоговой проверки.

  38. Содержание вводной части акта выездной налоговой проверки.

  39. Содержание описательной части акта выездной налоговой проверки.

  40. Содержание итоговой части акта выездной налоговой проверки. Приложения к акту.

  41. Порядок составления справки о проведении выездной налоговой проверки, ее значение для налогоплательщика и налогового органа.

  42. Виды решений налоговых органов по результатам рассмотрения материалов выездной налоговой проверки.

  43. Действия налогового органа после вынесения решения по акту выездной налоговой проверки.

  44. Особенности проведения выездных налоговых проверок при выполнении соглашений о разделе продукции.

  45. Порядок доступа должностных лиц налоговых органов на территорию или в помещение налогоплательщика для проведения выездной налоговой проверки.

  46. Порядок участия свидетеля в процессе проведения налоговых проверок.

  47. Осмотр как метод проведения выездной налоговой проверки. Объекты осмотра.

  48. Порядок и сроки истребования документов при проведении налоговых проверок.

  49. Производство выемки документов и предметов при проведении налоговых проверок.

  50. Порядок проведения экспертизы и оформления ее результатов при проведении налоговых проверок.

  51. Порядок привлечения специалистов при осуществлении налогового контроля.

  52. Порядок участия переводчика при осуществлении налогового контроля.

  53. Порядок участия понятых при осуществлении налогового контроля.

  54. Порядок взаимодействия налоговых органов с другими государственными органами в рамках налоговых проверок.

  55. Досудебный порядок обжалования актов проверок налоговых органов по месту учета налогоплательщика.

  56. Порядок и сроки подачи и рассмотрения разногласий и (или) жалобы по акту налоговой проверки в вышестоящий налоговый орган.

  57. Судебный порядок обжалования актов проверок налоговых органов.

  58. Контроль за соблюдением закона «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) с использованием платежных карт» и кассовой дисциплины налогоплательщика.

  59. Порядок осуществления контроля за реализацией алкогольной и табачной продукции налогоплательщика.

  60. Результативность налогового контроля.

  61. Эффективность налогового контроля.

  62. Виды налоговых проверок.

  63. Общие черты и различия камеральных и выездных налоговых проверок.

  64. Камеральная проверка. Сроки проведения.

  65. Цель камеральной проверки, периодичность, основные этапы.

  66. Правильность исчисления налоговой базы в ходе проведения камеральной налоговой проверки.

  67. Какие статьи Налогового кодекса предоставляют налоговому органу право истребовать объяснения и документы, подтверждающие правильность исчисления налогов.

  68. В каких случаях (в рамках камеральной проверки) происходит истребование документов (или направляются запросы в банк).

  69. Оформление и реализация материалов камеральной налоговой проверки.

  70. Какие виды Решения по результатам рассмотрения материалов камеральной проверки выносятся налоговым органом.

  71. В каких случаях составляется протокол об административном правонарушении.

  72. Планирование выездных налоговых проверок.

  73. Составные части (тапы) процесса планирования и подготовки выездных налоговых проверок.

  74. Внутренние информационные источники (ресурсы) налоговых органов.

  75. Внешние информационные источники ( ресурсы) налоговых органов.

  76. «Досье» налогоплательщика.

  77. Внешние информационные источники (ресурсы) налоговых органов.

  78. Основные требования по формированию информационных ресурсов.

  79. Критерии отбора налогоплательщиков для проведения выездных налоговых проверок.

  80. План проверок, его значение.

  81. В каких случаях проводятся: встречные, тематические, совместные проверки. Их цели и задачи.

  82. Права и обязанности налоговых органов при проведении проверок.

  83. Понятие «Комплексная выездная налоговая проверка». Ее цели и задачи.

  84. Периодичность проведения проверок, ограничения установленные ст. 87, 89 НК РФ.

  85. Сроки проведения выездной налоговой проверки. Что не засчитывается в сроки проведения проверки.

  86. В каких случаях приостанавливается налоговая проверка, в каких случаях продлевается; необходимое документальное оформление указанных действий налоговых органов.

  87. Что является датой окончания выездной налоговой проверки.

  88. Порядок составления акта выездной налоговой проверки.

  89. Необходимое содержание вводной части акта выездной налоговой проверки.

  90. Содержание описательной части акта выездной налоговой проверки.

  91. Итоговая часть акта выездной налоговой проверки. Приложения к акту.

  92. Порядок составления Справки о проведении выездной налоговой проверки. Ее значение для налогоплательщика и налогового органа.

  93. Разногласия по акту. Сроки представления их налогоплательщиком.

  94. Вынесение налоговым органом Решений по акту выездной налоговой

  95. проверки.

  96. Действия налогового органа после вынесения Решения по акту выездной налоговой проверки.

  97. Досудебный порядок урегулирования налоговых споров.

  98. Порядок обжалования налогоплательщиком действий (бездействия) налогового органа.

  99. Порядок передачи материалов выездной налоговой проверки в суд.



^ 10. УЧЕБНО-МЕТОДИЧЕСКОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ ДИСЦИПЛИНЫ


    1. Литература


Нормативная

  1. Конституция Российской Федерации.

  2. Налоговый кодекс Российской Федерации.

  3. Гражданский кодекс Российской Федерации.

  4. Таможенный кодекс Российской Федерации.

  5. Бюджетный Кодекс Российской Федерации.

  6. "О банках и банковской деятельности" от 02.12.1990 № 395-1

  7. Закон РФ «О государственной налоговой службе РСФСР» от 21.03.1991 г № 943-1

  8. Закон "О милиции" от 18.04.1991 № 1026-1

  9. Федеральный закон от 15.07.1995 № 101-ФЗ "О международных договорах РФ" // Российская газета. 21.07.1995 № 140.

  10. Закон «Об оперативно-розыскной деятельности» от 12.08.1995 № 144-

  11. Федеральный закон от 25.09.1997 № 126-ФЗ "О финансовых основах местного самоуправления в РФ".

  12. Федеральный закон от 06.10.1999 № 184-ФЗ "Об общих принципах организации законодательных (представительных) и исполнительных органов государственной власти субъектов РФ".

  13. Постановление Правительства РФ от 14.12.2000 № 953 "Об утверждении Соглашения между государствами - участниками Содружества Независимых Государств о сотрудничестве и взаимной помощи по вопросам соблюдения налогового законодательства и борьбе с нарушениями в этой сфере" // Собрание законодательства РФ. 18.12.2000. № 51.

  14. Федеральный закон от 08.08.2001 № 128-ФЗ "О лицензировании отдельных видов деятельности"

  15. Федеральный закон от 08.08.2001 № 129-ФЗ "О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей" Федеральный закон от 22.05.2003 № 54-ФЗ "О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт".

  16. Приказ МНС России от 03.03.2003 № БГ-3-28/96 "Об утверждении Порядка доступа к конфиденциальной информации налоговых органов".

  17. Федеральный закон от 06.10.2003 № 131-ФЗ "Об общих принципах организации местного самоуправления в РФ".

  18. Приказ МНС России от 29.10.2003 № БГ-3-27/575 "О порядке приема налогоплательщиков в инспекциях МНС России".

  19. Федеральный закон от 10.12.2003 № 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле"

  20. Приказ МНС России от 21.01.2004 № БГ-3-27/29 "О проведении семинаров с налогоплательщиками".

  21. Закон РФ «Об основах налоговой системы в Российской Федерации» от 27.12.1991 № 2118-1



Основная:



  1. Миронова О.А. Ханафеев Ф.Ф. «Налоговое администрирование» Омега-Л,,2005год.

  2. Аронов А.В.Кашин В.А. «'Налоговая политика и налоговое администрировании».Москва,2006 год.

  3. Майбуров И.А. ''Налоги и налогообложение''.Юнити-М,2007 год

  4. Крохина Ю.А. Налоговое право России. Издание второе. «Норма». 2006

  5. Тедеев А., Парыгина В. Налоговое право России в схемах и таблицах с комментариями. Учебное пособие. Эксмо-пресс. 2005 г.

  6. Зарипов В.М. Пепеляев С.Г. Налоговое право в решениях Конституционного Суда Российской Федерации 2004 года. «Волтерс Клувер» 2006 г.

  7. Алиев Б.Х. Теоретические основы налогообложения. Учебное пособие. ЮНИТИ.М.2004.

  8. А.Н. Романова «Организация и методы налоговых проверок», уч. пособие, М.: ВЗФЭИ, 2005

  9. Демин А.В. Налоговое право. РИОР 2006 г.

  10. Разгулин С.В. О презумпции добросовестности налогоплательщика в отношениях, связанных с исполнением обязанности по уплате налога // Налоговый вестник. 2004. № 8.

  11. Разгулин С.В. О самостоятельном исполнении обязанности по уплате налога // Налоговые споры: теория и практика. 2004. № 5.

  12. Сушкова С.А. Сроки взыскания налогов // Налоговые споры: теория и практика. 2004. № 2.

  13. Тедеев А., Парыгина В. Налоговое право России в схемах и таблицах с комментариями. Учебное пособие. Эксмо-пресс. 2005 г.

  14. Болгов Д.В. Налогообложение при реорганизации // Налоговые споры: теория и практика. 2004. № 5.

  15. Борисова О.В. Налоговые последствия реорганизации и ликвидации коммерческих предприятий // Финансы. 2004. № 1.

  16. Никонов А.А. Налогообложение при сделках по слиянию и поглощению компаний // Налоговед. 2004. № 8.

  17. Пройдаков А.А. Соотношение бесспорных и судебных процедур взыскания недоимки, пени и штрафных санкций в налоговом праве // Ваш налоговый адвокат. 2004. № 4.

  18. Тедеев А., Парыгина В. Налоговое право России в схемах и таблицах с комментариями. Учебное пособие. Эксмо-пресс. 2005 г.

  19. Миронова О.А. Ханафеев Ф.Ф. «Налоговое администрирование» Омега-Л., 2005год.

  20. Налоги и налогообложение: Учебник/Под ред. Д.Г. Черника. – 3-е издание.- М.: МЦФР, 2006.

  21. Налоги и налогообложение. 5-е изд./Под ред. М.В.Романовского, О.В.Врублевской – Спб.: Питер, 2006. -496 с.

  22. Аронов А.В. Кашин В.А. «Налоговая политика и налоговое администрировании». Москва, 2006 год.

  23. Ахметшин Р.И. Правоприменительная практика искажает смысл и цель налогового законодательства (на примере камеральных проверок с использованием норм ст. ст. 31 и 88 НК РФ) // Налоговед. 2004. № 4.

  24. Пепеляев С.Г. О статусе и полномочиях межрегиональных налоговых инспекций // Налоговый вестник. 2004. № 6.


^ 10.2. Методическое обеспечение дисциплин


УМК « Организация и методика налоговых проверок» М., РГТЭУ 2009г


10.3 Материально-техническое и информационное обеспечение дисциплины.

^ ИНТЕРНЕТ РЕСУРСЫ:

Справочно-правовые системы:

« Консультант-Плюс»

« Гарант»

Государственные органы власти

  1. http://www.government.ru/government/executivepowerservices/ Правительство Российской Федерации



Информационные агентства

  1. http://www.interfax.ru/ Информационное агентство "Интерфакс"

  2. http://www.rbc.ru/ РИА "РосБизнесКонсалтинг"

  3. http://www.rbc.ru/ РИА "Новости"



Налоги

  1. http://www.gnivc.ru/news.htm Федеральное государственное унитарное предприятие "Главный научно-исследовательский вычислительный центр ФНС России"

  2. http://www.cppmns.ru/ Центр подготовки персонала ФНС России (Санкт-Петербург)

  3. http://www.rvcgns.cbx.ru/ Региональный вычислительный центр Главного научно-исследовательского вычислительного центра ФНС России в Чувашской Республике

  4. http://www.nalog.ru/ Федеральная налоговая служба

  5. http://www.mosnalog.ru/ Управление Федеральной налоговой службой по г. Москве

  6. http://www.cbr.ru/ Центральный Банк РФ

Правовые базы данных

  1. http://www.constitution.garant.ru/ Конституция Российской Федерации

  2. http://www.garant.ru/ Справочная правовая система "ГАРАНТ"

  3. http://www.consultant.ru/"Консультант Плюс"

  4. http://www.kodeks.ru/ Информационно-правовой консорциум "Кодекс"

Периодические издания

  1. http://www.vestnik-gosreg.ru/ Журнал "Вестник государственной регистрации"

  2. http://www.rnk.ru/Журнал "Российский налоговый курьер"

  3. http://www.rg.ru/Российская газета

  4. http://www.vestnik-vas.ru/Журнал "Вестник Высшего арбитражного суда РФ"

  5. http://www.nalogkodeks.ru/ Журнал "Налоговая политика и практика"







оставить комментарий
страница2/4
Дата14.11.2011
Размер1,04 Mb.
ТипУчебно-методический комплекс, Образовательные материалы
Добавить документ в свой блог или на сайт

страницы: 1   2   3   4
Ваша оценка этого документа будет первой.
Ваша оценка:
Разместите кнопку на своём сайте или блоге:
rudocs.exdat.com

Загрузка...
База данных защищена авторским правом ©exdat 2000-2017
При копировании материала укажите ссылку
обратиться к администрации
Анализ
Справочники
Сценарии
Рефераты
Курсовые работы
Авторефераты
Программы
Методички
Документы
Понятия

опубликовать
Документы

наверх