Для ее реализации утвержден план на 2009-2011 годы, в рамках которого запланирована разработка нормативных актов Федерального казначейства по организации внутреннего контроля и аудита, по управлению казначейскими рисками и так далее. icon

Для ее реализации утвержден план на 2009-2011 годы, в рамках которого запланирована разработка нормативных актов Федерального казначейства по организации внутреннего контроля и аудита, по управлению казначейскими рисками и так далее.


Смотрите также:
Положение по осуществлению внутреннего контроля и аудита в Управлении Федерального казначейства...
План мероприятий по совершенствованию правового положения государственных (муниципальных)...
План мероприятий по совершенствованию правового положения государственных (муниципальных)...
Аналитическая справка по реализации План а мероприятий на 2007-2009 годы по реализации Концепции...
Отчет №2: Требования к Автоматизированной системе федерального казначейства Приложение Функции...
Правительство утвердило план подготовки правовых актов для реализации закона «Об электронной...
Методические рекомендации по внутреннему контролю качества аудита одобрены Советом по...
Отчет управления внутреннего контроля и аудита за 2006 год...
Конкурсная комиссия в составе...
Положение о порядке рассмотрения обращений граждан и организации личного приема граждан в...
Положение о проведении мониторинга правоприменения в городском поселении Кондинское Кондинского...
В. И. Гладкина 30 сентября 2011 г г. Мурманск...



Загрузка...
скачать
ДОКЛАД

заместителя руководителя УФК по Иркутской области З.А. Макрицкой

на тему «Организация внутреннего контроля в органах Федерального казначейства Иркутской области в 2010 году»


03 марта 2010 г.


В международном корпоративном мире внутренний аудит уже давно получил свое признание.

В условиях экономической нестабильности внутренний аудит является одним из ключевых ресурсов, который способен оказать компаниям помощь в совершенствовании процедур внутреннего контроля, управления рисками и, как следствие, повысить эффективность бизнеса в целом.


Федеральным казначейством в течение 2010 года проводится обучение специалистов территориальных органов по направлению «Внутренний контроль (внутренний аудит)» (зам. Руководителей, начальники отделов и заместители начальников отделов внутреннего контроля Управлений). В рамках трека курсов на примере зарубежного теоретического и практического опыта изучаются такие вопросы как:

- международные профессиональные стандарты внутреннего аудита

- построение системы внутреннего контроля в организации

- обязательные процедуры внутреннего контроля

- процедуры определения и контроля рисков и т.д.


С целью совершенствования деятельности Федеральным казначейством утверждена Концепция развития системы внутреннего контроля и аудита 2006 – 2011 годах. Концепция разработана с учетом требований международных стандартов и лучшей международной практики в области внутреннего контроля и аудита.

Для ее реализации утвержден план на 2009-2011 годы, в рамках которого запланирована разработка нормативных актов Федерального казначейства по организации внутреннего контроля и аудита, по управлению казначейскими рисками и так далее.

На сегодня мы используем в своей работе приказы Федерального казначейства

- об утверждении правил проведения проверок деятельности (приказ № 22 с изменениями);

- об утверждении методических рекомендаций по оформлению результатов проверок деятельности (приказ № 176 с изменениями).

Кроме того, используются в работе положения приказа Минфина России «Об обеспечении деятельности по осуществлению государственного финансового контроля» (№ 146н от 25.12.2008).


В целях установления единых принципов по организации и функционированию внутреннего контроля в Управлении и дальнейшего совершенствования процедур проведения контрольных мероприятий при осуществлении ведомственного контроля Управлением разработаны и утверждены:

- Временный порядок организации контроля операционного дня УФК;

- Регламент проведения проверок деятельности структурных подразделений УФК и его отделений;

- Положение о системе внутреннего контроля в УФК

Указанные документы доведены до Отделений для использования в работе.

План контрольной работы Управления предусматривает проверки отделений (комплексные, контрольные, тематические), отделов Управления (тематические) и контроль в режиме операционного дня.

Комплексные проверки охватывают практически все направления деятельности отделений. В этом году

- дополнительно участвуют в проверках по направлению «Кассовое обслуживание исполнения областного бюджета и местных бюджетов» сотрудники отдела доходов Управления.

- расширен перечень баз данных и документов, запрашиваемых для проведения подготовительного периода комплексных и контрольных проверок.

- особое внимание в проверках уделяется безопасности информации, организации электронного документооборота, созданию и хранению электронных архивов.


По контролю операционного дня расширен перечень вопросов, который позволил несколько сократить количество тематических проверок отделов.

Проверка осуществляется по всем балансовым счетам по целому перечню вопросов и не только на предмет соответствия КОСГУ проводимой операции, но и такие вопросы как:

- обоснованность возвратов без исполнения платежных документов участников бюджетного процесса,

- вопросы по зачислению, в том числе на код невыясненных поступлений,

- своевременность и идентичность исполнения документов клиентов,

- обоснованность и полнота приостановления операций,

- своевременность открытия лицевых счетов и др.


Перечень вопросов определяется исходя из возможных операционных и других рисков.

Работу отделений необходимо выстраивать на предупреждение негативных последствий. Для определения операционных рисков необходимо использовать обзорные письма Управления за 1 и 2 полугодия 2009 года, где обобщены и сгруппированы нарушения по всем направлениям деятельности по итогам проверок отделений.

Кроме того, в отделения ежемесячно направляются показатели результативности деятельности отделений, наполняемость которых зеркально отражает возможные риски по направлениям.

Нарушения в большинстве своем по расходам, по выполнению функции ведения реестров госконтрактов, по исполнению исполнительных листов (это возможные жалобы), исполнения сметы отделений, а это операционные, финансовые, репутационные риски отделений (т.е. риски нам известны).

Несмотря на то, что у нас внедрены технологические регламенты, разработаны ролевые матрицы доступа, практика показывает, что в отделениях недостаточно организован ступенчатый контроль, а по отдельным направлениям отсутствует и в данной ситуации срабатывает человеческий фактор (пример – отделение по г. Братску положит. по смете).

Необходим анализ нарушений, причин их появления, определение рискоемких операций, тяжесть последствий в каждом отделении (пример - по госконтрактам отделение по Казачинско-Ленскому району).

Для принятия правильных управленческих решений нужно еще раз проанализировать контроль по всем технологическим процессам (цепочкам), определить риски, расставить сотрудников, учитывая и профессиональный уровень, и другие факторы.

Пренебрежение влиянием рисков может поставить под удар эффективность наших процессов, что в свою очередь отразится на показателях результативности деятельности системы в целом.


Динамично развивающаяся, надежная и передовая казначейская система возможна в условиях организации всех процессов и процедур прозрачными и подконтрольными, в условиях умения своевременно выявлять возможные риски, адекватно на них реагировать а следовательно, управлять процессами рисков в целях совершенствования деятельности.




Скачать 43,29 Kb.
оставить комментарий
Дата09.11.2011
Размер43,29 Kb.
ТипДоклад, Образовательные материалы
Добавить документ в свой блог или на сайт

Ваша оценка этого документа будет первой.
Ваша оценка:
Разместите кнопку на своём сайте или блоге:
rudocs.exdat.com

Загрузка...
База данных защищена авторским правом ©exdat 2000-2017
При копировании материала укажите ссылку
обратиться к администрации
Анализ
Справочники
Сценарии
Рефераты
Курсовые работы
Авторефераты
Программы
Методички
Документы
Понятия

опубликовать
Загрузка...
Документы

Рейтинг@Mail.ru
наверх