Пояснительная записка к годовой бухгалтерской отчетности ОАО «Северо Западные магистральные нефтепроводы» icon

Пояснительная записка к годовой бухгалтерской отчетности ОАО «Северо Западные магистральные нефтепроводы»


Смотрите также:
Пояснительная записка к годовой бухгалтерской отчетности ОАО «камазинструментспецмаш»...
Оао «строймаш» пояснительная записка к годовой бухгалтерской отчетности за 2008 год...
Оао «строймаш» пояснительная записка к годовой бухгалтерской отчетности за 2009 год...
Пояснительная записка является неотъемлемой частью годовой бухгалтерской отчётности ОАО «лдс...
Пояснительная записка к бухгалтерской отчетности ОАО «Завод бурового оборудования»...
Отчетности, допущения и требования...
Пояснительная записка к бухгалтерской отчетности ОАО «Инмарко»...
Сообщение о раскрытии годовой бухгалтерской отчетности ОАО «Пищекомбинат «Воткинский» по...
Пояснительная записка к бухгалтерской отчетности за 2006 год...
Пояснительная записка к годовой бухгалтерской отчетности открытого акционерного общества...
Пояснительная записка к годовой бухгалтерской отчётности открытого акционерного общества...
Конкурсная документация по проведению открытого конкурса на право заключения контракта на...



Загрузка...
страницы:   1   2
скачать
Пояснительная записка к годовой бухгалтерской отчетности

ОАО «Северо - Западные магистральные нефтепроводы»

за 2006 год


  1. Общие сведения


Открытое акционерное общество «Северо-Западные магистральные нефтепроводы» (далее «Общество») преобразовано из производственного объединения «Северо-Западные магистральные нефтепроводы» на основании Распоряжения Государственного комитета Российской федерации по управлению государственным имуществом № 2449-р от 29 сентября 1994 года.

Общество зарегистрировано Министерством финансов Республики Татарстан 10 ноября 1994 года, регистрационный номер 1143. Основной государственный регистрационный номер 1021601763820 согласно свидетельству о внесении записи в Единый государственный реестр юридических лиц от 23.09.2002 года.

Место нахождения Общества: 420061, Российская Федерация, Республика Татарстан, г. Казань.

Почтовый адрес Общества: 420061, Республика Татарстан, г. Казань, ул. Н. Ершова, д. 26а.
^

Среднесписочная численность Общества за 2006 год составила 6196 человек (6 208 человек – численность за 2005год).


Общество имеет следующие филиалы:

1. Альметьевское районное нефтепроводное управление, расположенное по адресу: Республика Татарстан, г. Альметьевск, пр. Строителей, 24;

2. Казанское районное нефтепроводное управление, расположенное по адресу: Республика Татарстан, г. Казань, ул. Зур Урам, 1;

3. Пермское районное нефтепроводное управление, расположенное по адресу: г. Пермь, ул. Мира, 115 а;

4. Ромашкинское районное нефтепроводное управление, расположенное по адресу: Республика Татарстан, г. Лениногорск, ул. Ленинградская, 57;

5. Удмуртское районное нефтепроводное управление, расположенное по адресу: Республика Удмуртия, г. Ижевск, Воткинское шоссе, 174;

6. Производственно-эксплуатационное управление, расположенное по адресу: Республика Татарстан, г. Казань, ул. Тэцевская, 281.

Основными видами деятельности общества являются:

- транспортировка по магистральным трубопроводам нефти, газа и продуктов их переработки;

- хранение нефти, газа и продуктов их переработки;

- эксплуатация и капитальный ремонт магистрального трубопроводного транспорта.

Органами управления общества являются:

- общее собрание акционеров;

- Совет директоров;

- Правление (коллегиальный исполнительный орган);

- генеральный директор (единоличный исполнительный орган):

  • Хисаев Рустям Наилович – до 21.12.2006г.

  • Усманов Анатолий Александрович – с 22.12.2006г.

Состав ревизионной комиссии:

- Коршунов Александр Викторович – заместитель директора департамента экономики ОАО «АК «Транснефть»;

- Гуляев Михаил Иванович – начальник отдела оперативного учета движения нефти ОАО «АК «Транснефть»;

- Трунина Надежда Алексеевна – начальник финансового отдела ОАО «СЗМН».

Состав Совета директоров, Правления представлен в разделе 13 данной записки.



  1. ^ Правила ведения бухгалтерского учета и составления отчетности, с учетом которых подготовлена отчетность


Бухгалтерская отчетность Общества подготовлена с учетом следующих правил, предусмотренных действующими нормативными правовыми актами и учетной политикой Общества.


  1. Нормативные правовые акты и документы ОАО «АК «Транснефть» и Общества

Бухгалтерская отчетность сформирована исходя из Федерального закона «О бухгалтерском учете» от 21.11.1996 № 129-ФЗ, «Положения по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в Российской Федерации», утвержденного приказом Минфина России от 29.07.1998 № 34н, приказа Минфина России от 22.07.2003 № 67н «О формах бухгалтерской отчетности организаций», других действующих нормативных правовых актов в области ведения бухгалтерского учета и составления отчетности, приказа ОАО «АК «Транснефть» от 31.01.07. № 7 «О формах бухгалтерской отчетности организаций Группы «Транснефть», приказа общества «Об учетной политике» от 29.12.05 №859 с учетом изменений от 25.09.06. № 832.


  1. Активы и обязательства в иностранной валюте

При отражении в бухгалтерском учете хозяйственных операций, совершенных в иностранной валюте, применялся официальный курс валюты, действовавший на день совершения операции. Денежные средства и обязательства, стоимость которых выражена в иностранной валюте, отражены на конец периода в суммах, пересчитанных по курсу ЦБ РФ. Курс ЦБ РФ на 31.12.2006 составил 26,3611 рубля за 1 доллар США (31 декабря 2005г – 28,7825 рублей).

Курсовые разницы, возникшие в течение года по операциям с активами и обязательствами, выраженным в иностранной валюте, а также при пересчете их по состоянию на отчетную дату, отнесены на прочие доходы и расходы.


  1. Краткосрочные и долгосрочные активы и обязательства

В бухгалтерском балансе финансовые вложения, дебиторская и кредиторская задолженность, включая задолженность по кредитам и займам, отнесены к краткосрочным, если срок обращения (погашения) их не превышает 12 месяцев после отчетной даты. Остальные указанные активы и обязательства представлены как долгосрочные.


  1. ^ Нематериальные активы

В составе нематериальных активов отражено исключительное право патентообладателя на полезную модель. Начисление амортизации по нематериальным активам производится линейным способом, исходя из норм исчисленных с учетом сроков полезного использования конкретного нематериального актива.

В отчетности нематериальные активы показаны по первоначальной стоимости за минусом амортизации, накопленной за время их использования.


  1. ^ Основные средства

В составе основных средств в течение отчетного года учитывались здания, машины, оборудование, транспортные средства и другие объекты стоимостью более 10 000 рублей за единицу, срок полезного использования которых превышает 12 месяцев.

Основные средства, предназначенные исключительно для предоставления за плату во временное владение и пользование или во временное пользование с целью получения дохода, отражаются в бухгалтерском учете и бухгалтерской отчетности в составе доходных вложений в материальные ценности.

Объекты основных средств показаны в отчетности следующим образом:

- приобретенные до 01.01.2002 года - по восстановительной стоимости,

- приобретенные после 01.01.2002 года - по первоначальной стоимости,

с учетом изменения их стоимости в результате достройки, дооборудования, реконструкции и частичной ликвидации за минусом сумм амортизации, накопленной за все время их эксплуатации.

Согласно приказу ОАО «АК «Транснефть» от 30 октября 2006 года №107 в целях определения реальной стоимости объектов основных средств и приведения их в соответствие с рыночными ценами и условиями воспроизводства Общество производит переоценку групп однородных объектов основных средств по состоянию на 01 января 2007 года. Последняя переоценка основных средств производилась Обществом по состоянию на 01 января 2002 года.

Объекты недвижимости, фактически эксплуатируемые, по которым закончены капитальные вложения, оформлены соответствующие первичные документы по приемке-передаче, документы переданы на государственную регистрацию до момента государственной регистрации права собственности учитываются обособленно на счете 01 «Основные средства» или 03 «Доходные вложения в материальные ценности». При этом амортизация начисляется в общем порядке с первого числа месяца, следующего за месяцем введения объекта в эксплуатацию, способ начисления амортизации – линейный.

Начисление амортизации по основным средствам, введенным в эксплуатацию до 01.01.2002, производилось линейным способом по нормам, установленным Постановлением Совета Министров СССР от 22.10.1990 № 1072 «О единых нормах амортизационных отчислений на полное восстановление фондов народного хозяйства СССР», по объектам основных средств, введенным в эксплуатацию начиная с 01.01.2002 – по нормам, исчисленным исходя из сроков полезного использования, установленных Постановлением Правительства РФ от 01.01.2002 №1 “О классификации основных средств, включаемых в амортизационные группы”. Принятые Обществом сроки полезного использования по группам основных средств приведены ниже.



Группа основных средств


Сроки полезного использования (число лет)

объектов, введенных в эксплуатацию

до 1 января 2002 г.

с 1 января 2002 г.

Здания

от 20 до 100

от 20 до 125

Сооружения и передаточные устройства

от 8 до 100

от 8 до 33

Машины и оборудование

от 4 до 33

от 3 до 33

Транспортные средства

от 4 до 22

от 3 до 15

Производственный и хозяйственный
инвентарь

от 5 до 16

от 3 до 30

Многолетние насаждения

от 30 до 50

от 30

Другие виды основных средств

от 11 до 50




По группе основных средств «Транспортные средства» амортизация начисляется в зависимости от величины пробега за отчетный период.

Начисление амортизации по основным средствам, относящихся к 3-7 амортизационным группам (в соответствии с присвоенными ОКОФ), введенным в эксплуатацию с 01.01.2002 г., производится способом списания стоимости по сумме чисел лет срока полезного использования.

Амортизация не начисляется по:

  • земельным участкам;

  • объектам внешнего благоустройства, принятым к учету до 01.01.2006;

  • полностью с амортизированным объектам, не списанным с баланса;

  • многолетним насаждениям, принятым к учету до 01.01.2006;

  • объектам, переведенным на консервацию на срок более трех месяцев

  • объектам, поставленным на реконструкцию на срок свыше 12 месяцев;




  1. Незавершенное строительство.


В составе незавершенного строительства отражены расходы по находящимся в стадии модернизации и реконструкции объектам основных средств. В составе незавершенного строительства также учтены авансы под капитальное строительство и приобретенные для капитального строительства материалы, а также оборудование требующее монтажа.

Такой порядок, по мнению руководства Общества, обеспечивает достоверное отражение имущественного состояния Общества, поскольку данные авансы носят долгосрочный характер и предназначены для приобретения и / или строительства объектов основных средств.

В составе незавершенного строительства, в том числе, учитываются объекты недвижимого имущества, законченные строительством и принятые в эксплуатацию, по которым документы на регистрацию прав собственности в Едином государственном реестре не переданы. Указанные объекты амортизируются в порядке, аналогичном амортизации основных средств. Такой порядок, по мнению руководства Общества, обеспечивает достоверное отражение имущественного состояния Общества, поскольку данные объекты фактически используются по функциональному назначению и приносят Обществу доход. В бухгалтерском балансе указанные объекты показаны по их стоимости за минусом суммы начисленной амортизации.


  1. ^ Финансовые вложения.

Финансовые вложения признаются по первоначальной стоимости, исходя из фактических затрат на их приобретение.

Финансовые вложения, по которым можно определить текущую рыночную стоимость, переоцениваются на конец отчетного периода по текущей рыночной стоимости. Разница между оценкой таких вложений на текущую отчетную дату и предыдущей их оценкой относится на прочие доходы и расходы.

Финансовые вложения, по которым не определяется текущая рыночная стоимость, отражены в бухгалтерском балансе по состоянию на конец отчетного года по их учетной (балансовой) стоимости за минусом резерва под обесценение финансовых вложений, созданного в отношении активов, по которым на отчетную дату существуют условия устойчивого существенного снижения стоимости. Резерв под обесценение финансовых вложений создается один раз в год по результатам инвентаризации по состоянию на 31 декабря отчетного года. При определении величины резерва Обществом на основании доступной информации определяется расчетная стоимость финансовых вложений, имеющих признаки устойчивого снижения стоимости, и на сумму превышения учетной (балансовой) стоимости над их расчетной стоимостью создается резерв под обесценение финансовых вложений. Общая сумма созданного резерва относится на прочие расходы.

Доходы и расходы по финансовым вложениям отражаются в составе прочих доходов и расходов.


  1. Материально-производственные запасы


Материально – производственные запасы оценены в сумме фактических затрат на приобретение.При отпуске материалов в производство и ином выбытии их оценка производилась по методу средней себестоимости  на момент свершения хозяйственной операции.

Транспортно-заготовительные расходы по приобретению материалов учитываются на отдельном субсчете к счету «Материалы» и списываются по направлениям  расхода материалов расчетным путем.

Технологическая нефть показана в бухгалтерском балансе по строке  «Прочие внеоборотные активы». Нефть, выявленная в результате инвентаризации, показывается в бухгалтерском балансе по строке «Готовая продукция и товары для перепродажи».

В составе готовой продукции отражены законченные производством изделия, прошедшие испытания и приемку, укомплектованные всеми частями согласно требованиям соответствующих стандартов. Готовая продукция оценена по фактической производственной себестоимости.

Товары оцениваются по покупным ценам. При выбытии товары (кроме квартир) оценивались по методу ЛИФО, квартиры – по себестоимости каждой единицы.

В составе материально-производственных запасов учитываются активы стоимостью не более 10 000 рублей за единицу, в отношении которых выполняются предусмотренные в пункте 4 ПБУ 6/01 условия принятия активов к бухгалтерскому учету в качестве основных средств.


  1. ^ Расходы будущих периодов

Расходы, произведенные Обществом в отчетном периоде, но относящиеся к будущим отчетным периодам (лицензии, оплата по договорам страхования и услугам, оплата за периодические подписные издания), отражены как расходы будущих периодов. Эти расходы списываются по назначению равномерно в течение периодов, к которым они относятся.

Расходы будущих периодов, относящиеся к периодам, начинающимся после окончания года, следующего за отчетным, отражены в бухгалтерском балансе по статье «Прочие внеоборотные активы».


  1. Задолженность покупателей и заказчиков

Задолженность покупателей и заказчиков по транспорту нефти определена исходя из тарифов, установленных договором подряда с ОАО «АК «Транснефть», а по прочей реализации, исходя из цен, установленных договорами между Обществом и покупателями (заказчиками) с учетом всех предоставленных Обществом скидок (наценок) и НДС.

Нереальная к взысканию задолженность списывается с баланса по мере признания ее таковой.

Задолженность, не погашенная в сроки, установленные договорами, и не обеспеченная соответствующими гарантиями или иными способами, показана за минусом резервов сомнительных долгов. Эти резервы представляют собой консервативную оценку руководством Общества той части задолженности, которая, возможно, не будет погашена.


  1. Уставный, добавочный и резервный капиталы

Уставный капитал отражен в сумме номинальной стоимости обыкновенных акций, приобретенных акционерами, и номинальной стоимости обыкновенных акций, выкупленных Обществом у акционеров.

Величина уставного капитала соответствует установленной в зарегистрированных учредительных документах.

Добавочный капитал Общества включает сумму прироста стоимости объектов основных средств, определенных при переоценке.

В соответствии с п.35 Федерального Закона «Об акционерных обществах» от 26.12.95 г. № 208-ФЗ и Уставом Общество создает резервный капитал, предназначенный для покрытия потерь, которые хотя и не определены конкретно, но могут иметь место в хозяйственном обороте. Резервный капитал создан за счет чистой прибыли Общества в предыдущие периоды в размере 15% от уставного капитала Общества.


  1. ^ Резервы предстоящих расходов

Общество резервировало сумму на предстоящую выплату вознаграждения по итогам работы за год. Начисленный в 2006 году резерв не использован и по результатам инвентаризации оставлен на балансе для его использования в 2007 году.

Резерв на выплату вознаграждения по итогам работы за год начисляется путем ежемесячного отчисления в размере 1/12 от суммы вознаграждения, определяемой как плановое значение среднемесячного фонда оплаты труда Общества и ЕСН того года, в котором создается резерв. В конце года проведена инвентаризация созданного резерва, в результате чего размер резерва приведен к фактической сумме вознаграждения по итогам работы за год.

Начисление резерва учитывается как расходы по обычным видам деятельности.


  1. ^ Отложенные налоги

Общество отражает в бухгалтерском учете и отчетности отложенные налоговые активы и отложенные налоговые обязательства, постоянные налоговые активы и постоянные налоговые обязательства, т.е. суммы, способные оказать влияние на величину текущего налога на прибыль в текущем и/или последующих отчетных периодах.

Суммы отложенных налоговых активов и отложенных налоговых обязательств отражаются развернуто в составе внеоборотных активов (строка 145 бухгалтерского баланса «Отложенные налоговые активы») и долгосрочных обязательств (строка 515 бухгалтерского баланса «Отложенные налоговые обязательства»).


  1. ^ Признание доходов

Признание выручки осуществляется по мере оказания услуг покупателям и предъявления им расчетных документов. Выручка отражается в отчетности за минусом налога на добавленную стоимость.

Доходами от обычных видов деятельности признается выручка, связанная с оказанием услуг по транспортировке нефти по магистральным нефтепроводам, оказанием услуг по хранению нефти, компаундированию, куплей – продажей нефти, изготовлением и продажей продукции, оказанием услуг по представлению во временное пользование и владение активов Общества и другие доходы, при условии, что производство и продажа продукции (товаров), выполнение работ, оказания услуг осуществляются Обществом систематически (постоянно).

Все остальные доходы признаются прочими доходами.

В составе прочих доходов признаны: дивиденды и другие доходы, полученные по ценным бумагам, принадлежащим Обществу, проценты банков по остаткам на расчетных счетах, курсовые и суммовые разницы, штрафы полученные, доходы от продажи валюты и имущества Общества, а также другие виды доходов.


  1. ^ Изменения в учетной политике

Изменения в учетную политику Общества в течение 2006 года вносились в связи со структурными изменениями в ОАО «Северо-Западные магистральные нефтепроводы» и передачей функций по ведению бухгалтерского и налогового учета специализированной организации ООО «Транснефть Финанс».


В 2006 году в учетную политику Общества были внесены следующее изменения:

    • объекты основных средств стоимостью не более 10 тыс. руб. за единицу отражаются в бухгалтерском учете и бухгалтерской отчетности в составе материально-производственных запасов;

    • все доходы и расходы подразделяются на доходы и расходы от обычных видов деятельности и прочие доходы и расходы;

    • суммы налога на имущество, уплаченные (подлежащие уплате), включаются в расходы по обычным видам деятельности;

В учетную политику Общества на 2007 год внесены изменения, связанные с принятием приказов Минфина РФ №154н «Об утверждении Положения по бухгалтерскому учету «Учет активов и обязательств, стоимость которых выражена в иностранной валюте (ПБУ 3/2006)», №155н «О внесении изменений в нормативные правовые акты по бухгалтерскому учету» от 27.11.2006г. В соответствии с данными изменениями в бухгалтерском учете не будут отражаться суммовые разницы.


  1. Вступительные и сравнительные данные

В целях обеспечения сопоставимости данных бухгалтерского баланса за текущий год, данные за предыдущий год были скорректированы, в связи с приведением в соответствие с действующим законодательством.

(тыс. руб.)

Наименование строки

Код строки

Сумма до
корректировки

Корректировка

Сумма с учетом корректировки

Сырье, материалы и другие аналогичные ценности

211

1 428 516

- 693 421

735 095

Готовая продукция товары для перепродажи

214

1 227

+ 693 421

694 648

Прибыль направленная на финансирование производственного развития организации

471

10 406 621

- 23 369

10 429 990

Износ жилищного фонда

970

2 554

-1 786

768

Износ объектов внешнего благоустройства и др. аналогичных объектов

980

459

+1 786

2 245

Стоимость других ценностей

991

135 737

+18 351

154 088

Изменения по строке 211 и строке 214 произошли в связи с изменением в учете: нефть, оприходованная в результате инвентаризации, отражена по строке 214. Изменения по строкам 471, 970, 980, 991 - технические ошибки.

В целях обеспечения сопоставимости данных Отчета о прибылях и убытках за текущий год, данные за предыдущий год, были скорректированы в связи с принятием приказа Минфина России от 18.09.2006г. №115н и №116н, а также отражением в расходах по обычным видам деятельности налога на имущество.

(тыс. руб)

Наименование строки

Код строки

Сумма до
корректировки

Корректировка

Сумма с учетом корректировки

Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг.

020

9 381 365

-293 307

9 088 058

Управленческие расходы

040

508 257

+349 010

857 267

Прочие расходы

100

897 737

-55 703

842 034

Курсовые разницы

290

415

-415

-

Изменения в форме № 2 «Отчет о прибылях и убытках» по стр. 290 произошли в связи с принятием ПБУ3/2006 «Учет активов и обязательств, стоимость которых выражена в иностранной валюте».

Корректировка управленческих расходов на 349 010 тыс.руб. произошла в связи с принятием изменений в Учетной политике, а именно, к общехозяйственным расходам отнесены затраты по содержанию аппарата управления филиалов.

В целях обеспечения сопоставимости данных Приложения к бухгалтерскому балансу за текущий год, данные за предыдущий год были скорректированы в связи с включением в расходы по обычным видам деятельности налога на имущество.


(тыс. руб)

Наименование строки

Код строки

Сумма до
корректировки

Корректировка

Сумма с учетом корректировки

Прочие затраты

750

3 602 897

+55 703

3 658 600

Итого по элементам затрат

760

9 864 966

+55 703

9 920 669



II.Раскрытие существенных показателей


  1. Основные средства

По состоянию на 31.12.2006 года в составе доходных вложений в материальные ценности учтены квартиры, сдаваемые в наем.

В отчетном году в результате достройки, дооборудования, реконструкции, основных средств ОАО «СЗМН» произошло увеличение первоначальной стоимости основных средств на сумму в размере 5 125 292 тыс. руб., и в результате частичной ликвидации – уменьшение их первоначальной стоимости на 323 тыс. руб.


  1. Незавершенное строительство

(тыс. руб)

Наименование показателя

По состоянию на 01.01.2006

По состоянию на 31.12.2006

Капитальные вложения в основные средства

664 036

776 111

в том числе: - основные средства социального характера,

- основные средства, по которым документы не переданы на гос.регистрацию.

14 804

0

0

234 615

Капитальные вложения в нематериальные активы (в том числе капитальные вложения в НИОКиТР)

896

11 345

Оборудование к установке

132 102

38 241

Авансы по капитальным вложениям

493 235

283 503

Материалы предназначенные для капитального строительства

76 272

206 627

ИТОГО

1 366 541

1 315 827

В составе незавершенного строительства также учтены авансы выданные по договору простого товарищества с ООО «Транснефтьсервис С», с целью создания объектов основных средств автоматизированной информационно-измерительной системы коммерческого учета электроэнергии на сумму 182 523 тыс.руб. на 31.12.2006г (150 606 тыс.руб. на 31.12.2005г.).





ания резрвов под обесценение переоценки;

  1. Материально-производственные запасы

Материально – производственные запасы составляют 959 234 тыс.руб. (на 31.12.2005г. – 1 453 524 тыс.руб.)

При этом по строке «Прочие внеоборотные активы»» бухгалтерского баланса на 31.12.2006 года отражается технологическая нефть в сумме 285 006 тыс. руб. (на 31.12.2005 года составляла 186 848 тыс.руб.), а по строке «Готовая продукция и товары для перепродажи» нефть, оприходованная в результате инвентаризации в сумме 421 964 тыс.руб. (на 31.12.2005г. составляла 693 421 тыс.руб.).

Материально–производственных запасов, переданных в залог нет.


  1. Расходы будущих периодов

По состоянию на 31 декабря 2006 года на балансе Общества по строкам 150 и 216 числятся расходы будущих отчетных периодов в сумме 743 601 тыс.руб. (на 01.01.2006г. – 553 712 тыс.руб.), которые включают следующие виды расходов.


(тыс. руб)

Виды расходов

Остаток на
01 января 2006г.

Остаток на 31декабря 2006г.

стр.150

Стр.216

стр.150

Стр.216

Ремонт основных средств (ПИР)




11 830




25 534

Программные продукты

13 284

1 332

33 602

755

Землеустроительные работы

326 904




385 704




Технологическая нефть

186 848




285 006




Прочие расходы (в т.ч. агентское вознаграждение)

2 895

10 619


938

12 062

Итого:

529 931

23781


705 250

38 351




  1. Уставный капитал и дивиденды

По состоянию на 31 декабря 2006г. уставный капитал Общества составляет 699 878 руб. и состоит из 699 878 шт. обыкновенных акций номинальной стоимостью 1 руб.

Уставный капитал по состоянию на 31 декабря 2006г. полностью оплачен.

Акционерами общества являются ОАО «АК «Транснефть», которому принадлежит 447 922 шт. акции, что составляет 64% от величины Уставного капитала и ОАО «Связьинвестнефтехим», которому принадлежит 251 956 шт. акции, что составляет 36% от величины Уставного капитала.


  1. Долгосрочные финансовые вложения

Долгосрочные финансовые вложения на 31 декабря 2006г. составляют 68 890 тыс.руб.

В составе долгосрочных финансовых вложений Общества отражены следующие вложения:

  • Вложений в зависимые и дочерние общества – нет.

  • Вложения в другие организации- 32 784 тыс. руб. в т.ч. вклады в уставный капитал Общества группы АК «Транснефть».

  • Вложения в долгосрочные ценные бумаги (облигации) – 36 106 тыс. руб.


Общество участвует в следующих организациях:

N

Наименование

общества

Вид деятельности

Величина вложений на 01.01.2006г. тыс. руб.

Величина вложений на 31.12.2006г.

тыс. руб.

Доля в
Уставном капитале Общества на 31.12.2006г., %


Доход
(убыток), полученный в
2006 г.,


тыс. руб.



ООО «Торговый дом «Транснефть»

торговля

6 319

6 319

8.533

0




ЗАО СК «Транснефть»

страхование

9 619

9 619

8.917

0



ООО «КБ «Стройкредит-Казань»

лизинговые услуги

15 471

15 471

10.000

0



ОАО ЦУП «Стройнефть»

строительство

100

100

9.090

0



ООО «Транснефтьлизинг»

лизинговые услуги

10

0

0

0



ЗАО «Национальное перестраховочное общество»

страхование

375

375

0.380

0



ЗАО «Уральская нефтяная компания»

нефтедобывающая компания

400

400

10.000

0



ООО «Восточно-Сибирские МН»

трубопровод-ный транспорт

0

500

0,005

0




ВСЕГО




32 294

32 784




0

14 ноября 2006 года Внешэкономбанком, выступающим в качестве платежного агента Министерства финансов Российской Федерации, производилась частичное погашение основного долга по облигациям государственного валютного займа 1999 года в размере 50% номинальной стоимости облигаций (8 транш) на сумму 22 380 тыс. руб.

Согласно протоколу Внеочередного общего собрания Участников общества с ограниченной ответственностью «Восточно-Сибирские магистральные нефтепроводы» №1 от 27.12.2005 ОАО «СЗМН» 18 января 2006 года перечислило учредительный взнос в уставный капитал ООО «Востокнефтепровод» 500 тыс. руб. По состоянию на 31.12.06г доля общества в уставном капитале ООО «Востокнефтепровод» составляет 0,005%.

В отчетном году по финансовым вложениям создание резерва под их обесценение не производилось ввиду отсутствия признаков устойчивого снижения их стоимости.


  1. ^ Выручка от продаж

Выручка от продажи товаров (работ, услуг) за 2006 год составила:

(тыс. руб.)

Вид выручки

2006 год

тыс.руб.

2005 год

тыс.руб.

Увеличение/уменьшение (+/-)

Увеличение/уменьшение %

Основной вид деятельности в т.ч.

19 006 172

16 181 219

+2 824 953

17

- услуги по транспорту нефти

19 006 172

16 181 219

+2 824 953

17

По прочим видам деятельности в т.ч.

2 359 896

721 048

+1 638 848

227

- компаундирование нефти

175 435

137 004

+38 431

28

- хранение нефти

13 817

12 733

+1 084

8

- продажа нефти

2 039 854

477 804

+1 562 050

327

- прочая реализация

130 790

93 507

+37 283

40

ИТОГО:

21 366 068

16 902 267

+4 463 801

26

Данные таблицы показывают, что выручка Общества за 2006 год увеличилась по сравнению с 2005 годом на 26 %, в т.ч. услуги по транспорту нефти на 17 %. Это связано, в основном, с увеличением тарифов на перекачку и транспортировку нефти и ростом грузооборота.



  1. ^ Себестоимость проданных товаров (работ, услуг)

Себестоимость проданных товаров (работ, услуг) за 2006 год составила:

Себестоимость услуг

2006 год

тыс. руб.

2005 год

тыс. руб

Увеличение/уменьшение (+/-)

Увеличение/уменьшение %

Основной вид деятельности в т.ч.

9 421 730

8 458 438

+963 292

11

- услуги по транспорту нефти

9 421 730

8 458 438

+963 292

11

По прочим видам деятельности в т.ч.

2 068 288

630 853

+1 437 435

228

- компаундирование нефти

62 856

60 169

+2 687

5

- хранение нефти

7 323

9 055

-1 732

-19

- продажа нефти

1 754 368

414 023

+1 340 345

324

Коммерческие расходы, связанные с реализации нефти

32 856

1 233

+31 623

2565

- прочая реализация

210 885

146 373

+64 512

44

ИТОГО:

11 490 018

9 089 291

+2 400 727

26


Данные таблицы показывают, себестоимость проданных товаров (работ, услуг) общества за 2006 год увеличилась по сравнению с 2006 годом на 26 %, в т.ч. услуги по транспорту нефти на 11% за счет увеличения пропускной способности нефтепровода.


  1. ^ Прочие доходы и расходы

Прочие доходы (стр. 090 ф. №2) составили:

Прочие доходы


2006 год

тыс.руб.

2005 год

тыс.руб.

Увеличение/

уменьшение (+/-)

Поступления от продажи основных средств, валюты, ценных бумаг и прочего имущества

250 687

99 688

+150 999

возврат материалов при проведении ремонта объектов основных средств

40 972

10 502

+30 470

признание доходов будущих периодов по безвозмездно полученным основным средствам

76 499

85 615

-9 116

принято к учету имущество по результатам инвентаризации

1 484 368

780 764

+703 604

Прочие

25 416

37 581

- 12 165

ИТОГО:

1 877 942

1 014 150

+863 792


Значительные изменения произошли по следующим показателям:

- увеличение от продажи основных средств по сравнению с 2005 г. на 69 091 тыс.руб. связано с реализацией имущества по филиалу ОАО «СЗМН» Производственно-эксплуатационного управления и сокращением объемов производства в связи с ликвидацией механосборочного цеха.

- имущество принятое в результате инвентаризации увеличилось на 703 604 тыс.руб. Основная доля приходится на нефть, оприходованную по результатам инвентаризации.

Прочие расходы (стр. 100 ф. №2) составили:


Прочие расходы

2006 год

тыс.руб.

2005 год

тыс.руб.

Увеличение/уменьшение (+/-)

Остаточная стоимость проданных основных средств, расходы, связанные с продажей валюты и ценных бумаг, себестоимость проданного прочего имущества

197 592

85 640

+111 952

расходы, связанные со списанием объектов основных средств и прочих активов

324 742

78 616

+246 126

расходы по смете социальных и представительских расходов

209 200

213 103

-3 903

благотворительная помощь

1 192 653

319 175

+873 478

Прочие

87 673

145 500

- 57 328

ИТОГО:

2 011 860

842 034

1 170 746

Значительные изменения произошли по следующим показателям:
^
- расходы связанные со списанием основных средств увеличились на 246 126 тыс.руб. (расходы по демонтажу основных средств, выведенных из эксплуатации).

- благотворительная помощь увеличилась на 873 478 тыс.руб.



  1. Дебиторская и кредиторская задолженность

Дебиторская задолженность на 31.12.2006г. снизилась по сравнению с данными на 01.01.2006г. на сумму 112 432 тыс. руб.

По статье «Покупатели и заказчики» задолженность увеличилась на 146 171 тыс.руб., основная причина – увеличение задолженности по продаже нефти, которая подлежит погашению в течение первых трех месяцев 2007 года.

По статье «Авансы выданные» задолженность уменьшается на сумму 165 355 тыс.руб. На конец отчетного периода в составе данной статьи основную сумму представляют:

  • авансы по капитальным вложениям (отражено в бухгалтерском балансе в составе незавершенного строительства) – 283 503 тыс.руб.

  • задолженность СДМ Лизинг - 154 626 тыс.руб.

  • задолженность ООО «Транснефтьсервис С»- 82 375 тыс.руб.

По статье «Прочие дебиторы» задолженность также имеет тенденцию к уменьшению на сумму 97 318 тыс.руб., основная причина – уменьшение задолженности по расчетам с бюджетом.

(тыс. руб.)


Наименование задолженности

По состоянию на 01.01.2006

По состоянию на 31.12.2006

Увеличение/

уменьшение (+/-)

Краткосрочная дебиторская задолженность










Покупатели и заказчики всего,

1 516 890

1 663 061

+146 171

Авансы выданные

846 528

681 173

-165 355

Прочие дебиторы всего: в том числе:

140 488

43 170

-97 318

Задолженность бюджета

99 439

23 184

-76 255

Задолженность по социальному страхованию и обеспечению

89

519

+430

Прочие

40 960

19 467

-21 493

Итого

2 503 906

2 387 404

-116 502

Долгосрочная дебиторская задолженность










Авансы выданные

942

5 012

+4 070

Итого

942

5 012

+4 070

Всего дебиторская задолженность

2 504 848

2 392 416

-112 432

В отчетности за 2006 год создан резерв сомнительных долгов на сумму 16 019 тыс.руб.

Суммы авансов выданных на капитальные вложения отражены по строке 130 бухгалтерского баланса и на 31.12.2006 г. составляют 283 503 тыс. руб. (на 31.12.2006г. составляли 493 235 тыс. руб.). Авансы выданные снизились в основном за счет погашения задолженности компаний ОАО «ЦУП «Стройнефть» в сумме 108 107 тыс. руб., ЗАК ОО «Америко Интернешенел Лтд» в сумме 61 244 тыс.руб., «ВНИИСТ-Энерготехнология» в сумме 27 931 тыс.руб.,ООО ТПК «Нефтегазовые системы» в сумме 30 538 тыс.руб. и прочих организаций. В то же время произошло увеличение остатков за счет авансов выданных на осуществление капитальных вложений организации ООО «ТранснефтьСервис С» в сумме 31 917 тыс.руб. и прочим организациям.


Кредиторская задолженность

Кредиторская задолженность на 31.12.2006г. уменьшилась по сравнению с 01.01.2006 г. на сумму 281 270 тыс.руб. Основную сумму задолженности составляют:

- за выполненные работы - 685 202 тыс.руб.

- материалы и оборудование - 345 131 тыс.руб.

- задолженность по налогам и сборам - 213 159 тыс.руб.

(тыс. руб.)

Наименование задолженности

По состоянию на 01.01.2006

По состоянию на 31.12.2006

Увеличение/

уменьшение (+/-)

Поставщики и подрядчики

1 249 152

1 271 990

+22 838

Задолженность по налогам и сборам

289 840

213 159

-76 681

Авансы полученные

4 111

14 916

+10 805

Прочая

332 953

94 721

-238 232

Краткосрочная задолженность - всего:

1 876 056

1 594 786

-281 270

Отложенные налоговые обязательства

237 204

382 317

+145 113

Прочая

2 158

2 158

0

Долгосрочная задолженность-всего:

239 362

384 475

+145 113

ИТОГО:

2 115 418

1 979 261

-136 157


  1. Имущество, полученное по договорам лизинга

Учет арендованных основных средств осуществляется в соответствии с действующими законодательными и нормативными документами, в том числе приказом Минфина РФ от 17.02.97 №15 «Об отражении в бухгалтерском учете операций по договору лизинга».

По условиям заключенных Обществом договоров лизинга лизинговое имущество, полученное Обществом в лизинг, учитывается на балансе лизингодателя. По состоянию на 31.12.2006 стоимость полученного Обществом лизингового имущества, учтенная на забалансовом счете "Арендованные основные средства", составляет 473 296 тыс. руб.

Предстоящие лизинговые платежи, подлежащие уплате в течение 12 месяцев после отчетной даты, составляют 9 771 тыс. у.е. и в период более чем через 12 месяцев после отчетной даты и до конца действия договора лизинга составят 5 144 тыс. у.е. По данному договору условной единицей считается 1 доллар США. Предстоящие лизинговые платежи рассчитываются на основании Графиков платежей, предусмотренных договорами лизинга.

Договорами лизинга предусмотрены расчеты в условных единицах. Одна условная единица приравнивается к одному доллару США. Пересчет платежей в российский рубль производится по курсу Центрального Банка Российской Федерации на дату перечисления денежных средств лизингополучателем по Графику порядка расчетов.


  1. ^ Доходы будущих периодов

В доходах будущих периодов отражаются остатки средств централизованного фонда ОАО «АК «Транснефть», которые были направлены на приобретение основных средств и материальных ценностей, которые по состоянию на 31.12.2006 г. не списаны в производство (в т.ч. через амортизацию).



  1. Налоги.

Налоговые обязательства ОАО «Северо-Западные МН» характеризуются следующими данными:

№ п/п

Наименование налога

2006 год, тыс. руб.

2005 год, тыс. руб.

Изменения

тыс. руб.

%

1

Налог на прибыль

2 714 942

1 863 504

851 438

46

2

НДС

1 194 645

559 086

635 559

114

3

Налог на имущество

62 346

55 741

6 605

12

4

Земельный налог, арендная плата

39 729

38 770

959

2

5

Налог на доходы физических лиц

202 117

199 299

2818

1

6

Транспортный налог

7 982

7 455

527

7

7

ЕСН и платежи в государственные внебюджетные фонды

355 585

318 198

37 387

12

8

Прочие налоги и сборы

4 848

2 814

2034

72




Итого:

4 582 194

3 044 867

1 537 327

50




в том числе:

в федеральный бюджет

2 055 269

1136 886

918 383

81




в региональный и местный бюджеты

2 253 301

1 662 086

591 215

34




во внебюджетные фонды

273 624

245 895

27729

11

На увеличение налога на прибыль в 2006 году по сравнению с 2005 годом в основном повлияло увеличение выручки от реализации.

Рост налога на добавленную стоимость в 2,1 раза по сравнению с 2005 годом обусловлен в основном увеличением выручки и изменениями, внесенными в главу 21 Налогового Кодекса РФ с 1.01.2006года.

Увеличение налога на имущество по сравнению с 2005 годом на 12% вызвано включением при расчете среднегодовой стоимости имущества в налогооблагаемую базу сумм переоценки.

Увеличение единого социального налога на 12 % по сравнению с предыдущим годом обусловлено начислением ЕСН на страховые взносы в негосударственный пенсионный фонд.

Увеличение прочих налогов и сборов на 72 % по сравнению с 2005 годом вызвано уплатой в 2006 году платежей за сброс загрязняющих веществ дождевыми и талыми стоками.

Начисленные в соответствии с ПБУ 18/02 "Учет расчетов по налогу на прибыль" показатели равняются:

(тыс. руб)

Наименование показателя

2006 год

2005 год

условный расход (условный доход) по налогу на прибыль

2 084 564

1 712 136

постоянные налоговые активы (обязательства)

746 019

156 377

отложенные налоговые активы

29 472

72 492

отложенные налоговые обязательства

145 113

78 603
^

Постоянные разницы


Сумма налога на прибыль, определенная исходя из бухгалтерской прибыли (сумма условного расхода по налогу на прибыль) за отчетный год, составила 2 084 564 тыс. руб. (в 2005 году – 1 712 136 тыс. руб.). В 2006 году сумма постоянных разниц, повлиявших на корректировку условного расхода по налогу на прибыль в целях определения налога на прибыль, исчисляемого по данным налогового учета (текущего налога на прибыль), составила 3 108 413 тыс. руб. (в 2005 г. 651 571 тыс. руб.). Указанные постоянные разницы связаны с различиями в признании в бухгалтерском учете и налогообложении результатов переоценки объектов основных средств, расходов производственного характера сверх установленных норм, выплат социального характера и других расходов.
^

Вычитаемые временные разницы


В 2006 году общая сумма вычитаемых временных разниц, повлиявших на корректировку условного расхода по налогу на прибыль в целях определения текущего налога на прибыль, исчисляемого по данным налогового учета, составила 122 800 тыс. руб. (в 2005 году-302 050 тыс. руб.), в том числе, возникших – 273 210 тыс. руб. (в 2005 году- 466 966 тыс. руб.) и погашенных – 150 410 тыс. руб. (в 2005 году-164 916 тыс. руб.).

Вычитаемые временные разницы связаны с различиями в признании в бухгалтерском учете и налогообложении амортизации основных средств и создании резерва на выплату вознаграждения по итогам работы за год.

^ Налогооблагаемые временные разниц

В 2006 году общая сумма налогооблагаемых временных разниц, повлиявших на корректировку условного расхода по налогу на прибыль в целях определения налога на прибыль, исчисляемого по правилам налогового учета составила 604 637 тыс. руб. (в 2005 году -327 512 тыс. руб.) в том числе, возникших – 647 577 тыс. руб. (в 2005 году -372 426 тыс. руб.) и погашенных – 42 940 тыс. руб. (в 2005 году-44 914 тыс. руб.).

Налогооблагаемые временные разницы связаны с различиями в признании в бухгалтерском учете и налогообложении амортизации основных средств и расходов будущих периодов.



  1. Аффилированные лица.

Список аффилированных лиц по состоянию на 31.12.2006г

Юридические лица:

№п/п

Наименование

лица

Место нахождения,

почтовый адрес

Размер доли (в %) в Уставном капитале, либо иное основание, по которому лицо юридическое лицо признается аффилированным

1

Открытое акционерное общество "Акционерная компания "Транснефть"

(ОАО "АК"Транснефть")

119180,

г. Москва,

ул. Б. Полянка, д. 57

Размер доли составляет 64 % от величины уставного капитал ОАО "СЗМН"

Дата наступления основания: 10.11.1994г.; 29.08.1996г.

Подтверждение основания: Распоряжение Госкомимущества РФ от 29.09.1994 г. № 2449-р; Распоряжение Госкомимущества РФ от 30.07.1996 г. № 873



2

Открытое акционерное общество "Связьинвестнефтехим"

(ОАО "Связьинвестнефтехим")

420015, Республика Татарстан,

г. Казань,

ул. К. Маркса, д. 61

Размер доли составляет 36 % от величины уставного капитала ОАО «СЗМН»

Дата наступления основания: 11.04.2003 г.

Подтверждение основания: Постановление Кабинета Министров РТ от 11.04.2003 г. № 201




Скачать 425,44 Kb.
оставить комментарий
страница1/2
Дата05.11.2011
Размер425,44 Kb.
ТипПояснительная записка, Образовательные материалы
Добавить документ в свой блог или на сайт

страницы:   1   2
Ваша оценка этого документа будет первой.
Ваша оценка:
Разместите кнопку на своём сайте или блоге:
rudocs.exdat.com

Загрузка...
База данных защищена авторским правом ©exdat 2000-2017
При копировании материала укажите ссылку
обратиться к администрации
Анализ
Справочники
Сценарии
Рефераты
Курсовые работы
Авторефераты
Программы
Методички
Документы
Понятия

опубликовать
Загрузка...
Документы

Рейтинг@Mail.ru
наверх