Программа и контрольные задания учебной дисциплины \"введение в специальность\" для студентов заочной формы обучения спец. \"Финансовый менеджмент\" icon

Программа и контрольные задания учебной дисциплины "введение в специальность" для студентов заочной формы обучения спец. "Финансовый менеджмент"


Смотрите также:
Программа и контрольные задания по учебной дисциплине «финансовый анализ» для студентов заочной...
Программа и контрольные задания по учебной дисциплине по выбору «экономика переходного периода»...
Программа, контрольные задания и задания по курсовому проектированию учебной дисциплины...
Программа и контрольные задания по учебной дисциплине «социология и психология управления» для...
Программа и контрольные задания учебной дисциплины «основы биржевого дела» для студентов заочной...
Программа, контрольные задания и тематика курсовых работ по учебной дисциплине основы...
«Менеджмент»
Программа и контрольные задания по учебной дисциплине «антикризисное управление» для студентов...
Программа, контрольные задания и тематика курсовых проектов учебной дисциплины "деньги, кредит...
Программа, контрольные задания и задания по курсовому проектированию по учебной дисциплине...
Программа и контрольные задания по учебной дисциплине корпоративный менеджмент для студентов...
Программа и контрольные задания по учебной дисциплине культурология для студентов заочной формы...



Загрузка...
скачать
ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНТСТВО ПО ОБРАЗОВАНИЮ

Государственное образовательное учреждение высшего профессионального образования

«ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ УПРАВЛЕНИЯ»

ИНСТИТУТ ЗАОЧНОГО ОБУЧЕНИЯ


ПРОГРАММА И КОНТРОЛЬНЫЕ ЗАДАНИЯ

УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ


"ВВЕДЕНИЕ В СПЕЦИАЛЬНОСТЬ"


для студентов заочной формы обучения спец.

"Финансовый менеджмент"


Москва

УДК

Программа и контрольные задания дисциплины «Введение в специальность» для студентов специализации "Финансовый менеджмент" - 061120 / Сост. Махалина О. М, -М.: ГУУ, 2003.


Составитель

кандидат экономических наук,

доцент О.М. Махалина


^ Ответственный редактор

заведующий кафедрой

"Финансы, денежное обращение и кредит"

доктор экономических наук,

профессор Н.Ф. Самсонов


Обсуждена

на заседании кафедры

«Финансы, денежное обращение и кредит»

« 10 » ноября 2003 г. Протокол № 12


Обсуждена и одобрена

на заседании учебно-методического совета

Института финансового менеджмента

«22» декабря 2003 г. Протокол № 6.

^ 1. ОРГАНИЗАЦИОННО-МЕТОДИЧЕСКИЕ УКАЗАНИЯ


Курс «Введение в специальность» разработан для студентов специальности «Менеджмент организации, специализации «Финансовый менеджмент».

Основная цель курса - ознакомить студентов с их будущей профессиональной деятельностью, организационными формами и особенностями учебного процесса в Университете, помочь обучающимся в адаптации к системе образования в высшей школе, быстрее войти в жизнь студенческого коллектива института и кафедры «Финансы, денежное обращение и кредит».

Дисциплина «Введение в специальность» дает широкое представление об избранной обучающимися специальности, процессе учебы и перспективах профессиональной деятельности в будущем.

Студенты получают сведения об учебных планах и перечне тех дисциплин, которые им предстоит изучить в процессе обучения, видах обязательных и элективных учебных занятий, правилах внутреннего распорядка, правах и обязанностях студентов.

Дисциплиной «Введение в специальность» предусмотрены занятия, посвященные истории создания и развития Государственного университета управления, его структуре, составе институтов и перспективах развития. Кроме того, студенты знакомятся с возможностями, которые предоставляет Университет для их творческого и научного развития.

Курс занятий заканчивается принятием зачета (незачета) по результатам посещаемости установочных лекций и написанного контрольного задания.


^ 2. РАСПРЕДЕЛЕНИЯ ЧАСОВ ПО СРОКАМ ОБУЧЕНИЯ,

ВИДАМ УЧЕБНЫХ ЗАНЯТИЙ И ТЕМАМ


Наименование разделов и тем

Всего часов

Сроки обучения

3,5; 4 и 6 лет

Сам.

Лекц.

Конс.

Тема 1. Основы финансового менеджмента

5

4







Тема 2. История и тенденции развития финансового менеджмента

5

5







Тема З. Организация финансового менеджмента на предприятии

6

5







Тема 4. Особенности профессии финансового менеджера и её роль и место в рыночной экономике

6

5







Тема 5. Информационная база финансового менеджмента

6

5







Тема 6. История ГУУ, его организационная структура управления

1










Тема 7. Организация учебного процесса студентов

1










Всего

30

24

2

4
^

Формы контроля:

промежуточный – контрольное задание (реферат)


итоговый - зачет


3. ЛИТЕРАТУРА


  1. Финансовый менеджмент: Учебник для вузов / Н.Ф. Самсонов, Н.П. Баранникова, А.А. Володин и др.; под ред. Проф. Самсонова Н.Ф.М.: Финансы, ЮНИТИ, 2001 – 495 с.

  2. Финансы на макроуровне: Учебное пособие для вузов / Самсонов Н.Ф., Баранникова Н.П., Строкова Н.И. М.: Высшая школа, 1998 – 192 с.

  3. Финансовый менеджмент: Учебник для ВУЗов / Г.Б, Поляк, И.А. Акодис, Т.А. Краева и другие; Под редакцией профессора Г.Б. Поляка. М.: Финансы, ЮНИТИ, 2001. - 518 страниц. ISBN 5-85173-079-Х

  4. Финансовый менеджмент: теория и практика: Учебник. / Под редакцией Е.С. Стояновой. - 2-е издание, переработанное и дополненное - М.: Издательство «Перспектива», 2001. - 574 с.

  5. Финансовый менеджмент: Учебное пособие / Под редакцией В.В. Глухова и Ю.М. Бахрамова Санкт-Петербург: Издательство «Специальная литература», 1995. - 428 страниц.

^ 4. СОДЕРЖАНИЕ ТЕМ ПРОГРАММЫ


Тема№1. Основы финансового менеджмента

Финансовый менеджмент, как система и механизм управления финансами: определение ключевых понятий; функций финансов и их проявления в работе финансового менеджера; функциональная модель финансового менеджмента.

Объекты финансового менеджмента: комплексы финансовых задач-совокупность финансовых показателей и процессов; эффективность, как главный объект финансового менеджмента.

Субъекты финансового менеджмента.

Литература: 1-5.


Тема №2. История и тенденции развития финансового менеджмента

Содержание и логика возникновения науки менеджмента. Эволюция представлений о менеджменте, финансовом менеджменте.

Развитие теории и практики финансового менеджмента за рубежом и в России.

Литература: 1-5.


Тема №3. Организация финансового менеджмента на предприятии

Организационная модель финансовой инфраструктуры на предприятии. Содержание финансового планирования на предприятии. Контрольно-аналитическая и оперативная работа финансовых служб предприятия.

Литература: 1-5.


Тема №4. Особенности профессии финансового менеджера её роль и место в современной экономике

Предприниматель, бизнесмен, менеджер, - общность и отличия в характеристиках этих понятий.

Аспекты финансовой деятельности менеджера. Место и роль финансового менеджера в системе управления предприятием / организацией. Организация службы финансового менеджера в предпринимательской структуре. Профессиональная роль и облик финансового менеджера. Эффективность работы финансового менеджера.

Литература: 1-5.


Тема №5. Информационная база финансового менеджмента

Состав показателей информационной базы. Понятие финансовой отчетности. Пользователи финансовой отчетности. Принципы построения финансовой отчетности. Содержание финансовой отчетности: отчет о финансовых результатах; отчет о движении денежных средств. Использование аналитических компьютерных программ при получении финансовой отчетности.

Литература: 1-5.


Тема №6. История ГУУ. его организационная структура управления

Краткая история создания и деятельности Университета. Ректорат и Советы университета. Институты, как основные звенья Университета, профильная ориентация институтов. Состав инфраструктуры Университета. Профессорско-преподавательский состав Университета. Кафедра «Финансы, денежное обращение и кредит». Профессорско-преподавательский состав. Учебные дисциплины, читаемые кафедрой. Подготовка студентов очно-заочной формы обучения, аспирантов, магистров.

Литература: 1-5.


Тема №7. Организация учебного процесса студентов

Учебный отдел института, организация его работы со студентами.

Теоретическое обучение и производственная практика.

Перечень и краткое содержание общенаучных и специальных дисциплин. Элективные дисциплины.

Учебные программы, учебное расписание. Обучения навыкам работы с литературой. Реферативный обзор. Конспектирование. Работа с литературой по каталогам в библиотеке.

Виды учебных занятий: лекции, консультации, самостоятельные работы, курсовые и дипломные проекты, рефераты.

Зачеты, экзамены, государственные экзамены, защита дипломного проекта.

Литература: 1-5.

^ 5.КОНТРОЛЬНЫЕ ЗАДАНИЯ И МЕТОДИЧЕСКИЕ

УКАЗАНИЯ ПО ИХ ВЫПОЛНЕНИЮ


Контрольные задания включают написание реферата (тема выбирается студентом самостоятельно).


Темы рефератов:

1. Особенности профессии финансового менеджера.

2. Место и роль финансового менеджмента в рыночной экономике.


Содержание реферата должно содержать не только теоретический материал, почерпнутый из литературных источников, но и практику менеджмента на том предприятии (организации), где работает студент-заочник.

Реферат должен содержать необходимый объем информации в 10-15 страниц, быть оформленным в соответствии с требованиями написания реферата (иметь титульный лист (см. приложение №1), оглавление, теоретическую часть, практическую часть, список использованной литературы).

Реферат должен быть сдан в учебную часть института в установленные сроки до начала экзаменационной сессии.

Реферат оценивается по системе «зачтено» («незачтено»), при отсутствии реферата студент-заочник не допускается к сдаче зачета по дисциплине «Введение в специальность».

Приложение 1

Образец титульного листа курсового проекта
^

Министерство образования Российской Федерации



Государственное образовательное учреждение высшего профессионального образования

ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ УПРАВЛЕНИЯ
^

ИНСТИТУТ ЗАОЧНОГО ОБУЧЕНИЯ



Институт _________________________________________________________

(название института)

Кафедра __________________________________________________________

(название кафедры)





РЕФЕРАТ


по дисциплине «_______________________________________________________»


____________________________________________________________________

(Вариант, тема)


Выполнил(а) студент(ка)

заочной формы обучения

специальности ____________________

специализации ____________________

____ курса __________ группы

№ студенческого билета

(зачетной книжки) __________ ____________ _____________________________

(подпись) (инициалы и фамилия)


Руководитель работы:

___________________________ ____________ ____________________________

(ученая степень, звание) (подпись) (инициалы и фамилия)


Москва – 200__ г.

^ 6. ТЕРМИНЫ, УПОТРЕБЛЯЕМЫЕ В ИЗУЧЕНИИ ДИСЦИПЛИН СПЕЦИАЛИЗАЦИИ «ФИНАНСОВЫЙ МЕНЕДЖМЕНТ»

Аваль поручительство, по которому авалист (лицо, совершаю­щее аваль) принимает на себя ответственность перед кредитором за выполнение обязательств заемщиком, которому он дает это поручи­тельство.


Авизо — поручение на зачисление или списание денежных средств по счетам в банке. Различаются авизо кредитовые (деньги зачисляют­ся) и дебетовые (деньги списываются).

Аккредитив — поручение банку о выплате определенной суммы физическому или юридическому лицу при выполнении указанных в аккредитивном письме условий.

Акциз — вид косвенного налога, взимаемого в цене товаров. Акци­зы были широко распространены уже в XIX веке. Развитие акцизного обложения привело к появлению универсального акциза в виде налога с оборота, налога с продаж, налога на добавленную стоимость. Разли­чают индивидуальные акцизы (по отдельным видам и группам това­ров) и универсальные (например, налог на добавленную стоимость).

^ Акционерное общество — компания, являющаяся юридическим ли­цом, капитал которой состоит из взносов пайщиков-акционеров и учредителей. Форма организации производства на основе привлечения денежных средств путем продажи акций. Существуют закрытые и от­крытые акционерные общества:

^ Акционерные общества закрытого типа — акции реализуются только его работникам и не могут быть проданы посторонним лицам без со­гласия других акционеров.

^ Акционерное общество открытого типа — капитал общества форми­руется за счет открытой продажи акций.

Акционерный капитал — основной капитал акционерного общества, размер которого определяется его уставом. Образуется за счет заемных средств и эмиссии (выпуска) акций.

Акция — ценная бумага, выпускаемая акционерным обществом, дающая право ее владельцу, члену акционерного общества, участвовать в его управлении и получать дивиденды из прибыли.

Денежная сумма, обозначенная на акции, — номинальная стои­мость акции; цена, по которой акция продается, — курс акций. Различаются акции: обыкновенные, привилегированные, именные на предъявителя, трудового коллектива предприятий и др.

^ Акция именная — акция с указанием ее владельца. Распространяет­ся в порядке открытой подписки. Может быть простой и привилегиро­ванной.

Акция обыкновенная — акция с нефиксированным дивидендом, раз­мер которого определяется общим собранием акционеров после упла­ты фиксированного процента держателям привилегированных акций.

^ Акция на предъявителя — акция, содержащая имя ее держателя. Может быть простой и привилегированной.

Акция привилегированная — акция, дивиденд которой фиксируется в виде твердого процента, выплачиваемого в первоочередном порядке, независимо от величины прибыли компании. Эта акция не дает права голоса, ее владелец не участвует в управлении компанией.

^ Акция предприятия — акции, распространяемые среди других пред­приятий и организаций, кооперативов, банков, добровольных об­ществ.

Акция трудового коллектива предприятия— акция, держателями ко­торой могут быть работники данного коллектива.

^ Амортизационные средства — финансовые средства, выделяемые специальным назначением для сохранения и возобновления основных фондов предприятия.

Амортизационный фонд — денежные средства, предназначенные для простого и расширенного воспроизводства основных фондов.

Амортизация — постепенное перенесение стоимости основных фон­дов на производимые с их помощью продукты или услуги; целевое накопление средств и их последующее применение для возмещения изношенных основных фондов.

Аренда — имущественный наем, основанный на договоре о пре­доставлении имущества во временное пользование за определенную плату.

^ Аудиторский контроль — независимый вневедомственный финан­совый контроль, проводимый аудиторской фирмой, имеющей лицен­зию на осуществление аудиторской деятельности. Основная задача — установление достоверности, полноты и реальности бухгалтерской и финансовой отчетности и соблюдение финансового законодательства.

Обязательной аудиторской проверке подлежат банки, страховые организации, биржи, внебюджетные и благотворительные фонды, ак­ционерные общества открытого типа, предприятия с участием ино­странного капитала, а также любые предприятия и организации по поручению контролирующих государственных органов и прокуратуры. Аудиторская фирма может оказывать консультационные услуги по составлению бухгалтерской отчетности и налоговых расчетов, ведению учета, финансовой экспертизе проектов и др. Услуги аудиторских фирм платные.

Баланс — основной комплексный документ бухгалтерского учета, содержащий информацию о составе и стоимостной оценке средств предприятия (активов) и источниках их покрытия (пассив).

^ Балансовая прибыль — общая сумма прибыли предприятия по всем видам деятельности, отражаемая в его балансе.

Банковский кредит — кредит, выдаваемый в виде денежных ссуд хозяйственным субъектам и другим заемщикам.

Банкротство — понятие, означающее разорение, отказ предприятия платить по своим долговым обязательствам из-за отсутствия средства. Как правило, приводит к закрытию или принудительной ликвидации предприятия, распродаже имущества для погашения всех долгов.

^ Безналичное обращение — движение стоимости без участия налич­ных денег перечислением денежных средств по счетам кредитных уч­реждений, а также в зачет взаимных требований.

Бизнес-план — программа деятельности предприятия, план кон­кретных мер по достижению конкретных целей его деятельности, включающий оценку ожидаемых расходов и доходов. Разрабатывается на основе маркетинговых исследований.

^ Бюджетное финансирование — предоставление юридическим лицам в безвозвратном порядке денежных средств из бюджетных и внебюд­жетных фондов.

Бюджетные ассигнования — бюджетные средства, выделенные на развитие народного хозяйства, финансирование социально-культурных мероприятий, оборону страны и содержание органов государственной власти и управления.

^ Валовая выручка — полная сумма денежных поступлений от реали­зации товарной продукции, работ, услуг и материальных ценностей.

Валовой доход — характеризует конечный результат деятельности предприятия и представляет собой разницу между валовой выручкой и всеми затратами на производство и реализацию продукции.

^ Валовая прибыль — часть валового дохода предприятия, которая остается у него после вычета всех обязательных расходов.

Вексель — вид ценной бумаги, письменное долговое обязательство установленной формы, наделяющее его владельца (векселедержателя) безоговорочным правом требовать с векселедателя безусловной уплаты указанной суммы денег к определенному сроку. Различают простой и переводный (тратта) векселя. Простой вексель выписывает должник а переводный, применяемый при кредитовании внешней торговли, — кредитор.

^ Венчурная фирма — коммерческая научно-техническая фирма, зани­мающаяся разработкой и внедрением новых технологий и продукции с неопределенным заранее доходом (рискованный вклад капитала).

^ Венчурное финансирование — обеспечение финансовыми ресурсами инновационной деятельности; финансирование научно-технических исследований.

Внебюджетные специальные фонды — денежные фонды, имеющие строго целевое назначение. Их цель состоит в расширении социальных услуг населению, стимулировании развития отсталых отраслей инфра­структуры, обеспечении дополнительными ресурсами приоритетных от­раслей экономики. Важнейшие социальные фонды: Пенсионный фонд, Фонд социального страхования, фонды обязательного медицинского стра­хования, Государственный фонд занятости населения.

^ Гарантийное обязательство, или поручение — форма обеспечения банковской ссуды.

Государственное регулирование — законодательно оформленная система внешнего воздействия на предприятие.

^ Государственное финансирование — метод безвозвратного предос­тавления финансовых ресурсов субъектам хозяйствования за счет средств бюджетных и внебюджетных фондов. Посредством государст­венного финансирования происходит целенаправленное перераспре­деление финансовых ресурсов между субъектами хозяйствования.

^ Государственные доходы — денежные отношения по мобилизации финансовых ресурсов в распоряжение государственных структур. При­меняются три основных метода мобилизации государственных дохо­дов: налоги, государственные займы, эмиссия (бумажно-денежная и кре­дитная).

^ Государственные краткосрочные бескупонные облигации (ГКО) — государственные ценные бумаги, выпускаемые на срок 3,6,12, и более месяцев в основном для покрытия дефицита федерального бюджета и иных операций и размещаемые преимущественно среди юридических лиц и иностранных инвесторов.

^ Государственные расходы — денежные отношения, связанные с ис­пользованием централизованных и децентрализованных государствен­ных средств на различные потребности государства. Финансируются государственные расходы в трех формах: самофинансирования, бюджет­ного финансирования, кредитного обеспечения.

^ Государственные финансы — сфера денежных отношений по пово­ду распределения и перераспределения стоимости общественного про­дукта и части национального богатства, связанная с формированием финансовых ресурсов в распоряжение государства и его предприятий и использованием государственных средств на затраты по расширению производства, удовлетворению растущих социально-культурных по­требностей членов общества, нужд обороны страны и государствен­ного управления. Государственные финансы функционируют на феде­ральном, региональном и местном уровнях и включают бюджет, вне­бюджетные фонды, государственный кредит, финансы государственных и муниципальных предприятий.

^ Государственный бюджет — термин, употребляемый для обозначения разных по своей сути понятий: а) экономической категории, предоставлен­ной денежными отношениями, возникающими у государства с юридиче­скими и физическими лицами по поводу перераспределения националь­ного дохода в связи с образованием и использованием бюджетного фонда страны, предназначенного на финансирование народного хозяйства, соци­ально-культурных мероприятий, нужд обороны и государственного управ­ления; б) финансовой базы деятельности государства, которая характеризу­ется фондом денежных средств, обеспечивающим выполнение государст­вом его функций; в) финансового документа — сметы доходов и расходов государства.

^ Государственный кредит — денежные отношения, возникающие у государства с юридическими и физическими лицами в связи с моби­лизацией временно свободных денежных средств в распоряжение ор­ганов государственной власти и их использованием на финансирова­ние государственных расходов. Основными формами государственного кредита являются займы и казначейские ссуды.

^ Дебиторская задолженность — сумма счетов к получению, форма временного отвлечения средств из оборота предприятия, возникшая в результате поставки товаров, работ или услуг в кредит.

Девальвация — уменьшение официального курса валюты по отно­шению к иностранным валютам.

Демонополизация — содействие развитию товарных рынков, созда­нию конкурентной среды, предупреждение доминирующего положе­ния на конкретном товарном рынке отдельных предприятий.

^ Денежная система — система, включающая в себя денежную еди­ницу, порядок эмиссии наличных денег, организацию и регулирование денежного обращения.

Денежное обращение — движение денег при выполнении ими своих функций в наличной и безналичной формах.

Деньга — особый товар, стихийно выделившийся из товарного ми­ра и выполняющий роль всеобщего эквивалента. Их сущность выра­жается в функциях: меры стоимости, средства обращения, средства накопления и сбережения, средства платежа, мировых денег.

^ Депозит до востребования — денежные средства, хранящиеся в бан­ке на пассивных (активно-пассивных) счетах в течение не установлен­ного банком срока.

Депозитный сертификат — письменное свидетельство кредитного учреждения о депонировании денежных средств, удостоверяющее пра­во юридического лица на получение по истечении установленного срока депозита и процентов по нему; может быть передан другому юридическому лицу.

Депозиты — это денежные средства или ценные бумаги, отданные на хранение в банки на заранее оговоренных условиях.

^ Дефлятор ВВП — один из индексов роста цен, который использу­ется как показатель реального ВВП, т. е. в неизменных ценах.

Диверсификация — наличие в инвестиционном портфеле многих видов ценных бумаг с различной степенью риска — доходностью и ликвидно­стью. Цель диверсификации — удержать риск портфеля инвестиций в пределах выработанной банком инвестиционной политики.

^ Диверсификация производства — переход от односторонней, часто базирующейся лишь на одном продукте производственной структуры к многопрофильному производству с широкой номенклатурой выпус­каемой продукции.

Дивиденд — часть прибыли акционерного общества, ежегодно рас­пределяемая между акционерами после уплаты налогов, отчислений на расширение производства, пополнение резервов и других неотлож­ных нужд. Дивиденд по обыкновенным акциям колеблется по годам в зависимости от размера получаемой прибыли. По привилегированным акциям выплачивается в размере заранее установленного процента, твердо фиксированного к нарицательной стоимости акции.

Дисконт — 1) разница между суммой, обозначенной на векселе и выплачиваемой векселедержателю; 2) процент, который банк удержи­вает при учете или покупке векселей.

Инвестиции — долгосрочные вложения средств в целях создания новых и модернизации действующих предприятий, освоения новей­ших технологий и техники, увеличения производства и получения прибыли.

^ Инвестиционная политика — определение наиболее приоритетных направлений капитальных вложений, от которых зависят повышение эффективности экономики, обеспечение наибольшего прироста про­дукции и национального дохода на каждый рубль затрат.

^ Инвестиционные фонды — финансовые институты, участники рын­ка ценных бумаг, осуществляющие эмиссию собственных акций и ин­вестиции в ценные бумаги других эмитентов, торговлю ценными бу­магами, владеющие инвестиционными ценными бумагами.

^ Инвестиционный налоговый кредит — отсрочка налогового платежа, предоставляемая в целях стимулирования инвестиционной активности и обновления основных средств предприятиям на основании кредитного соглашения с налоговыми органами.

Инвестор — частный предприниматель, организация или государ­ство, осуществляющие долгосрочное вложение капитала в какое-либо дело, предприятие с целью получения прибыли.

Индоссамент — передаточная подпись на ценной бумаге, векселе, чеке, коносаменте и т. п., удостоверяющая переход прав по этому до­кументу к другому лицу.

Инкассо — вид банковской операции, заключающейся в получе­нии банком денег по различным документам (векселям, чекам и т.п.) от имени своих клиентов и зачислении их в установленном порядке на счет получателя.

^ Инновационная деятельность — деятельность, основанная на использо­вании новых форм организации, управления и финансирования.

Инновация — нововведение, комплексный процесс создания, рас­пространения и использования новшеств (нового практического сред­ства) для удовлетворения человеческих потребностей, меняющихся под воздействием развития общества.

Инфляция — кризисное состояние денежной системы, обусловлен­ное диспропорциональностью развития общественного производства, проявляющееся прежде всего в общем и неравномерном росте цен на товары и услуги, что ведет к перераспределению национального дохо­да в пользу определенных социальных групп. Различают ползучую, га­лопирующую и гиперинфляцию.

Инфраструктура — комплекс отраслей хозяйства, обслуживающих промышленное (или какое-либо другое) производство, а также население. Включает транспорт, связь, торговлю, материально-техническое обеспечение, науку, образование, здравоохранение.

Ипотека — сдача недвижимости, земли в залог для получения кре­дитной ссуды под закладную.

Капиталоемкость показатель, характеризующий отношение ос­новного капитала к произведенной в соответствующий период про­дукции или ее части — национальному доходу, чистому доходу, при­были.

^ Капитальное строительство — процесс создания и совершенствования основных фондов путем строительства новых, реконструкции, расширения, технического перевооружения и модернизации действующих.

^ Капитальные вложения — затраты материальных, трудовых и де­нежных ресурсов, направленные на восстановление и прирост основ­ных фондов.

Клиринг — система безналичных расчетов за товары, ценные бу­маги и услуги. Основан на зачете взаимных требований и обяза­тельств.

^ Коммерческая тайна предприятия — не являющиеся государствен­ными секретами сведения, связанные с производством, технологиче­ской информацией, управлением финансами и другой деятельностью предприятия, разглашение которых может нанести ущерб его интере­сам.

^ Коммерческий банк (акционерный, кооперативный, частный) — кредитная предпринимательская организация, которая, реализуя свои функции через операции и виды услуг, обеспечивает извлечение из своей деятельности получение доходов (прибыли).

^ Коммерческий расчет — метод ведения хозяйства, заключающийся в соизмерении в денежной форме затрат и результатов деятельности; его целью является получение максимума прибыли при минимуме за­трат. Коммерческий расчет предполагает обязательное получение при­были и достаточного для продолжения хозяйствования уровня рента­бельности.

Компания — образуемое на базе паевого капитала объединение пред­принимателей, являющееся юридическим лицом. Разновидности: акционер­ное общество, компания с ограниченной ответственностью и др.

Конверсия — переориентация предприятия на производство про­дукции принципиально другого типа.

^ Конвертируемость валют — способность одной валюты обменивать­ся на другую валюту.

Конкурентоспособность — способность осуществлять свою деятель­ность в условиях рыночных отношений и получать при этом прибыль достаточную для научно-технического совершенствования производст­ва, стимулирования работников и поддержания продукции на высоком качественном уровне.

Конкуренция — элемент рыночного механизма, связанный с фор­мированием хозяйственных пропорций на основе соперничества пред­приятий, фирм за лучшие и более выгодные условия приложения ка­питала, реализации продукции и услуг.

Консалтинг — деятельность специальных компаний по консульти­рованию производителей, продавцов, покупателей в области эксперт­ной, технической и экономической деятельности.

^ Контокоррентный счет — единый счет, на котором учитываются все операции банка с клиентами,

Контрольный пакет акций — доля общей стоимости (количества) ак­ций, позволяющая их владельцам контролировать деятельность всего ак­ционерного общества.

^ Концентрация производства — сосредоточение выпуска продукции на крупных предприятиях.

Концерн — объединение самостоятельных предприятий различных от­раслей, связанных совместными разработками, посредством системы уча­стий, патентно-лицензионных соглашений, финансирования, тесного производственного сотрудничества.

Кооперирование — процесс установления прямых длительных хозяйст­венных связей по совместному изготовлению конечного продукта.

Котировка — определение рыночного курса ценной бумаги; осуще­ствляется на биржах специальными котировальными комиссиями.

^ Краткосрочные финансовые вложения — финансовые вложения, рассчитанные на короткий период, высоко ликвидные ценные бумаги, в том числе краткосрочные казначейские обязательства государства, облигации, акции, временная финансовая помощь другим предпри­ятиям, депозитные сертификаты, полученные краткосрочные векселя.

^ Кредитная линия — предоставление банком в будущем заемщику ссуд в размерах, не превосходящих оговоренные заранее пределы, без каких бы то ни было специальных переговоров и заключения договоров.

Кредитование — одна из форм финансового обеспечения воспро­изводственных затрат, при которой расходы субъекта хозяйствования покрываются за счет банковских ссуд, предоставляемых на началах платности, срочности и возвратности.

^ Кредиторская задолженность — задолженность, возникающая при расчетах с поставщиками; временное использование в денежном обо­роте предприятия средств кредитора.

доставлению услуг на основе изучения рынка и активного воздействия на потребительский спрос.

^ Медицинское страхование — форма социальной защиты интересов населения в охране здоровья; связано с компенсацией расходов граж­дан по медицинскому обслуживанию и иных расходов по поддержа­нию здоровья.

^ Накладные расходы — расходы на хозяйственное обслуживание производства и управление предприятием, являющиеся дополнитель­ными к основным затратам и наряду с ними включаемые в издержки производства.

^ Налично-денежное обращение — движение наличных денег в сфере обращения и выполнения ими двух функций: средства обращения и средства платежа.

Налог — обязательный взнос плательщика в бюджет и внебюджет­ные фонды в определенных законом размерах и в установленные сро­ки. Выражает денежные отношения, складывавшиеся у государства с юридическими и физическими лицами в связи с перераспределением национального дохода и мобилизацией финансовых ресурсов в бюд­жетные и внебюджетные фонды государства.

^ Налоговая система — совокупность разных видов налогов, в по­строении и методах исчисления которых реализуются определенные принципы. Состоит из прямых и косвенных налогов; первые устанавли­ваются непосредственно на доход или имущество налогоплательщика, вторые включаются в виде надбавки в цену товара (тарифа на услугу) и оплачиваются потребителем. В составе косвенных налогов выделя­ют: акцизы, фискальные монополии, таможенные пошлины.

Налоговые каникулы — определенный период времени, в течение которого плательщику предоставляется льгота в виде освобождения от уплаты налога.

^ Налоговые льготы — полное или частичное освобождение налого­плательщиков от уплаты налога в соответствии с действующим зако­нодательством.

Налоговый контроль — специализированный контроль со стороны государственных органов за соблюдением налогового законодательст­ва, правильностью исчислений, полнотой и своевременностью уплаты налогов и других обязательных платежей юридическими и физически­ми лицами.

^ Общество с дополнительной ответственностью — учреждается одним или несколькими лицами; участники общества солидарно несут субси­диарную ответственность по его обязательствам своим имуществом в одинаковом для всех кратном размере к стоимости их вкладов, опре­деляемом учредительными документами.

^ Общество с ограниченной ответственностью — учреждается одним или несколькими лицами; уставный капитал разделен на доли, определенные учредительными документами. Участники не отвечают по обязательствам общества и несут риск убытков, связанных с деятельностью общества, в пределах стоимости внесенных ими вкладов.

^ Окупаемость капитальных вложений — показатель эффективности капитальных вложений, определяемых как отношение капитальных вложений к экономическому эффекту, получаемому от их использова­ния в процессе производства.

^ Оперативное управление — управление имуществом предприятия, финансируемого собственником.

Оплата труда — форма денежного или натурального вознагражде­ния работников.

^ Оптимальный размер предприятия — размер предприятия, обеспе­чивающий выполнение заключенных договоров и обязательств по производству продукции (выполнению работ) в установленные сроки с минимумом затрат и максимально возможной эффективностью.

^ Оптовая (отпускная) цена — оптовая цена предприятия или цена изготовителя продукции, по которой товары реализуются другим предприятиям и организациям.

^ Опцион — право покупки или продажи акции по фиксированной цене в течение установленного срока.

Основные непроизводственные фонды — предметы длительного пользования, обслуживающие в обществе непроизводственное потреб­ление. К ним относятся жилые здания, поликлиники, клубы, санато­рии, стадионы и т.п., находящиеся на балансе предприятия.

^ Основные производственные фонды — средства труда (здания, со­оружения, машины и оборудование, транспортные средства и др.), с помощью которых изготавливается продукция. Они служат длительный срок, сохраняют в процессе производства свою натуральную форму и переносят свою стоимость на готовый продукт частями, по мере изно­са. Пополняются за счет капитальных вложений.

Основные средства — денежные средства, инвестированные в ос­новные фонды производственного и непроизводственного назначения.

^ Оценка фондов — стоимостное выражение фондов, используемое 1 бухгалтерской отчетности.

Очередность платежей — последовательность списания денежных средств со счета при наличии нескольких срочных и просроченньи платежей и недостаточности средств для их полного погашения.

^ Переводный вексель (тратта) — письменное распоряжение одног лица (векселедателя) другому лицу (плательщику) о выплате по треба ванию или на определенную дату указанной в векселе суммы дене третьему лицу (бенефициару) или предъявителю данного векселя.

^ Переключение капитала — прекращение финансирования в одно сфере деятельности и открытие финансирования новых сфер деятел! ности.

Переоценка фондов — изменение стоимостной оценки фондов по влиянием ценовых и иных факторов, определяющих условия воспроизводства.

Перестрахование — особая форма страхования, позволяющая рас пределить крупные риски между многими страховыми организациями

Планирование — процесс, обеспечивающий сбалансирование взаимодействие отдельных видов ресурсов в рамках выбранного объекта управления, устанавливающий пропорции и темпы роста.

^ Платежеспособность предприятия — это свойство субъекта хозяйс1 вования своевременно и полно выполнять свои платежные обязательства, вытекающие из торговых, кредитных и иных операций денежного характера.

^ Платежное поручение — расчетный документ, выписываемый плательщиком, содержащий указание банку о перечислении определенной денежной суммы со счета плательщика на счет получателя; применяется в расчетах по товарным и нетоварным операциям, авансовым платежам.

^ Платежное требование — расчетный документ, выписываемый поставщиком, содержащий указание банку получить причитающуюся денежную сумму от плательщика на основании соответствующих документов, свидетельствующих о совершенных операциях.

^ Платежное требование-поручение — расчетный документ, выписываемый поставщиком, содержащий требование к покупателю оплати на основании направленных в обслуживающий банк плательщика ра четных и отгрузочных документов стоимость поставленной по догов ру продукции, выполненных работ, оказанных услуг.

Подряд — договор, по которому одна сторона (подрядчик) обязует­ся на свой риск выполнять конкретную работу по заданию другой сто­роны (заказчика).

^ Полное товарищество — объединение двух или более лиц для осу­ществления предпринимательской деятельности в целях извлечения прибыли, члены которого участвуют в делах товарищества лично и не­сут полную и материальную ответственность не только вложенным капиталом, но и всем своим имуществом.

Портфель — совокупность ценных бумаг, которыми на конкретную дату владеет предприятие; результат финансовых вложений.

Предприятие — являющийся юридическим лицом самостоятельный хозяйственный субъект, созданный для производства продукции, вы­полнения работ и оказания услуг в целях удовлетворения обществен­ных потребностей и получения прибыли.

Прибыль — конечный финансовый результат деятельности пред­приятия; определяется как разность между выручкой и затратами.

Приватизация — процесс изменения отношений собственности при передаче государственного предприятия в другие формы собствен­ности, в том числе в коллективную, акционерную и частную.

Прогнозирование — научно обоснованное предсказание вероятно­стного развития событий или явлений на будущее на основе статисти­ческих, социальных, экономических и других исследований.

^ Производительная мощность — максимально возможный выпуск продукции при наиболее полном и рациональном использовании ос­новных производственных и оборотных фондов, а также финансовых ресурсов.

^ Производительность труда — продуктивность производственной деятельности людей; измеряется количеством продукции, произведен­ной работником в сфере материального производства за единицу ра­бочего времени, или количеством времени, которое затрачено на про­изводство единицы продукции.

^ Простой вексель — безусловное денежное обязательство установ­ленной законом формы, выдаваемое банком (векселедателем) физиче­скому или юридическому лицу (векселедержателю), предоставляющее последнему право требовать с заемщика уплаты к определенному сро­ку суммы денег, указанной в векселе.

Разгосударствление — перевод государственной собственности в другие ее формы. Если разгосударствление выражается в приобретении

Самострахование — совокупность мер, направленных на предот­вращение рисков, создание резервных фондов материальных и финан­совых ресурсов и др.

Самофинансирование — один из методов финансового обеспечения воспроизводственных затрат, основанный на использовании субъекта­ми хозяйствования собственных финансовых ресурсов. При недоста­точности собственных средств предприятия используют финансовые ресурсы, привлекаемые на основе выпуска ценных бумаг.

^ Санация предприятия — совокупность мер по оздоровлению фи­нансового состояния предприятия и предотвращению банкротства.

Сберегательный банк — кредитно-финансовое учреждение, предна­значенное для аккумуляции сбережений населения и средств предпри­ятий и их эффективного размещения для получения прибыли.

Себестоимость — денежное выражение текущих затрат на произ­водство и реализацию продукции, работ и услуг, элемент цены.

^ Система цен — совокупность различных видов цен (оптовых, заку­почных, розничных и др.), находящихся в тесной взаимосвязи и взаи­мозависимости.

Смета — финансовый документ, содержащий информацию об об­разовании и расходовании денежных средств в соответствии с их це­левым назначением.

^ Смета расходов и доходов — финансовый план учреждения (организации), осуществляющего некоммерческую деятельность.

Сметное финансирование — метод покрытия затрат учреждений и организаций в соответствии с утвержденной сметой.

^ Смешанное (коммандитное) товарищество — организационно-правовая форма коммерческой организации, основанная на договоре между участниками, являющимися полными товарищами и комманди­тистами.

Собственность — правоотношения, возникающие по поводу владе­ния, пользования и распоряжения имуществом.

^ Социальное страхование — система экономических отношений, по­средством которых формируются и расходуются фонды денежных средств, предназначенных для материального обеспечения нетрудоспо­собных.

^ Срочный депозит — денежные средства, хранящиеся на счетах в банке в течение определенного срока, который устанавливается при открытии счетов.

Ссудный процент — цена кредитных денежных средств на рынке ссудных капиталов за их потребительские свойства — приносить поль­зователю кредитом (заемщиком) доход (прибыль).

^ Стратегический финансовый менеджмент — сфера деятельности, на­целенная на реализацию долгосрочных перспективных решений в области управления капиталом, позволяющая предопределить возможные изменения его состава и структуры; форма управления процессом финансирования расширенного воспроизводства.

Страхование — система особых, перераспределительных отноше­ний, возникающих между участниками страхового фонда в связи с его образованием за счет целевых денежных взносов и использованием на возмещение ущерба субъекта хозяйствования и оказание помощи гра­жданам (или их семьям) при наступлении страховых случаев в их жиз­ни (достижение определенного возраста, утрата трудоспособности, смерти и т.д.). Различают: имущественное страхование, объектом кото­рого выступают различные материальные ценности; личное страхова­ние, основой которого являются события в жизни физических лиц; страхование ответственности, предметом которого служат возможные обязательства страхователя по возмещению ущерба (вреда) третьим лицам; страхование предпринимательских рисков, где объектом считает­ся риск неполучения прибыли или образования убытка.

Страхователь — физическое или юридическое лицо, страхующее имущество или заключающее со страховой организацией договор лич­ного страхования и уплачивающее страховые взносы.

^ Страховая оценка — стоимость имущества, принимаемая для целей страхования.

Страховая сумма — величина денежных средств, на которую фактиче­ски застрахованы имущество, жизнь и здоровье граждан.

^ Страховое возмещение — сумма, выплачиваемая страховщиком по имущественному страхованию и страхованию ответственности в покрытие ущерба при наступлении страхового случая.

^ Страховой тариф — выраженная в рублях и копейках ставка плате­жей по страхованию с единицы страховой суммы за определенный период.

Страховой ущерб — стоимость полностью погибшего или степень обесценения частично поврежденного имущества по страховой оценке.

Страховщик — специализированная организация (государственная, акционерная, кооперативная), проводящая страхование и принимаю­щая на себя обязательство возместить ущерб страхователю (или другим лицам) или выплатить страховую сумму.

^ Структура цены — соотношение отдельных элементов цены, выра­женное в процентах по отношению к цене.

Таможенные пошлины — налоги, взимаемые при ввозе, вывозе и провозе товаров через территорию данного государства. Используются следующие ставки таможенных пошлин: адвалорные — определяемые в процентах к таможенной стоимости товаров; специфические — устанав­ливаемые в твердой сумме за единицу товара; комбинированные — со­четающие элементы адвалорных и специфических таможенных по­шлин.

Тариф — разновидность цены, плата, взимаемая организацией с предприятий, организаций и населения за услуги (бытовые, комму­нальные, транспортные и др.).

^ Текущие затраты — издержки, возникшие в процессе производства продукции и оказания услуг для получения прибыли и отнесенные к данному отчетному году.

Текущий финансовый менеджмент — сфера деятельности, нацелен­ная на текущее финансовое обеспечение предпринимательства; форма управления процессом формирования и использования фондов де­нежных средств, совершения текущих платежей и расчетов.

^ Товарищество на вере (коммандитное) — объединение двух или не­скольких лиц для осуществления предпринимательской деятельности, в котором одни участники (полные товарищи) несут ответственность по делам товарищества как своим вкладом, так и всем своим имуще­ством, а другие (коммандисты) — отвечают только своим вкладом.

^ Товарищество с ограниченной ответственностью — объединение граждан и/или юридических лиц для совместной хозяйственной деятельности, ус­тавный фонд которого образуется за счет вкладов учредителей, несущих ответственность по обязательствам только своим вкладом.

^ Торговая наценка — часть розничной цены товара, обеспечиваю­щая возмещение текущих затрат и получение прибыли розничными торговыми предприятиями.

Трансфертная цена — оптовая цена, обслуживающая оборот товаров и услуг внутри данного предприятия или фирмы; по этой цене осуществля­ются расчеты за сырье, материалы, полуфабрикаты и услуги.

^ Трастовые (доверительные) операции — связаны с отношениями по до­веренности: управление наследством, выполнение операций по доверен­ности и в связи с опекой, агентские услуги.

^ Условно-переменные затраты — затраты, величина которых изменя­ется прямо пропорционально изменению объема производства.

Условно-постоянные затраты — затраты, не зависящие от динамики и объема производства.

Устав — официальный документ, подтверждающий законность создания компании, содержащий характер и правила ее деятельности, основы взаимоотношений между членами и т.п.

^ Учетная ставка — норма процента, взимаемая Центральным бан­ком при предоставлении ссуд коммерческим банкам.

Учредительные документы — документы, служащие основанием для учреждения вновь создаваемого предприятия, компании, акционерного общества и их регистрации в установленном порядке.

Факторинг — разновидность торгово-комиссионных операций, соче­тающихся с кредитованием оборотного капитала клиента.

^ Финансовая информация — система финансовых показателей, предназначенных для принятия решения, и рассчитанная на конкрет­ных пользователей.

Финансовая отчетность — совокупность документов, содержащих информацию о финансовых показателях.

^ Финансовая политика — деятельность государства, предприятия по целенаправленному использованию финансов. Содержание финансо­вой политики включает: выработку концепций развития финансов, определение основных направлений их использования и разработку мер, направленных на достижение поставленных целей.

^ Финансовая система — термин, употребляемый для обозначения разных по своей сути понятий: а) совокупность сфер и звеньев финан­совых отношений, взаимосвязанных между собой. В этом значении финансовая система страны включает три крупные сферы: финансы предприятий, учреждений, организаций; страхование; государственные финансы. Каждая из них состоит из звеньев; б) совокупность финан­совых учреждений страны, к которым относятся финансовые органы и все структурные подразделения Государственной налоговой службы.

^ Финансовая стратегия — комплекс мероприятий, направленных на достижение перспективных финансовых целей.

Финансово-промышленная группа — группа предприятий, учрежде­ний, кредитных организаций (включая банки) и инвестиционных ин­ститутов, объединившие свои капиталы в добровольном порядке или консолидировавшие пакеты своих акций.

^ Финансовое обеспечение воспроизводственного процесса — покрытие за­трат за счет финансовых ресурсов, аккумулируемых субъектами хозяйство­вания и государством. Осуществляется в трех формах: самофинансирования, кредитования и государственного финансирования. Финансовое обеспечение воспроизводственных затрат — одно из важных направлений воздействия финансов на процессы общественного развития наряду с финансовым регу­лированием и финансовым стимулированием.

Финансовое планирование — планирование финансовых ресурсов и фондов денежных средств.

^ Финансовое состояние предприятия — обеспеченность или необес­печенность предприятия денежными средствами для обеспечения его хозяйственной деятельности.

^ Финансовые коэффициенты — относительные показатели финансо­вого состояния предприятия, которые выражают отношения одних абсолютных финансовых показателей к другим.

^ Финансовые результаты — процесс получения финансовых ресур­сов, связанный с производством и реализацией товаров, операциями на рынке капиталов.

Финансовые ресурсы — денежные доходы, накопления и поступле­ния, формируемые в руках субъектов хозяйствования и государства и предназначенные на цели расширенного воспроизводства, материаль­ное стимулирование работающих, удовлетворение социальных потреб­ностей, нужд обороны и государственного управления. Являются ма­териальными носителями финансовых отношений. Используются в фондовой и нефондовой формах.

^ Финансовые фонды — денежные фонды, формируемые за счет фи­нансовых ресурсов. Назначение финансовых фондов состоит в подго­товке условий, обеспечивающих удовлетворение постоянно меняю­щихся общественных потребностей.

^ Финансовый аппарат — органы, осуществляющие управление фи­нансами. К ним относятся высшие законодательные органы власти — Федеральное Собрание и его две палаты — Государственная Дума и Совет Федерации, Министерство финансов РФ и его органы на мес­тах, Государственная налоговая служба, Федеральная служба налого­вой полиции, Государственный таможенный комитет РФ, финансовые отделы и управления на предприятиях различных форм собственности, осуществляющие функции оперативного управления финансами.

^ Финансовый контроль — элемент системы управления финансами; особая сфера стоимостного контроля за финансовой деятельностью всех экономических субъектов (государства, территориальных административ­ных образований, предприятий и организаций), соблюдением финансово-хозяйственного законодательства, целесообразностью производственных расходов, экономической эффективностью финансово-хозяйственных операций.

^ Финансовый менеджер — специалист, осуществляющий воздейст­вие на движение капитала, прибыль, инвестиции и накопления.

Фондоемкость — показатель, обратный фондоотдаче. Исчисляется как отношение средней стоимости основных производственных фондов к объему производственной продукции.

Фондоотдача — количество продукции в расчете на рубль основных производственных фондов. Рост фондоотдачи — важнейшее направле­ние лучшего использования основных производственных фондов.

Франчайзинг — смешанная форма крупного и мелкого предприни­мательства; система взаимовыгодных партнерских отношений.

Фьючерс — срочный контракт, срочная сделка.

Хеджирование — операция по страхованию от риска изменения стоимости ценных бумаг путем заключения участником рынка двух противоположных сделок, в одной из которых он выигрывает от из­менения их стоимости, в другой — проигрывает, сводя таким образом финансовые риски к минимуму за счет взаимного погашения выиг­рыша и проигрыша.

Холдинг-компания — корпорация или компания, контролирующая одну или несколько компаний с помощью их акций, которыми она владеет.

^ Холдинговая компания — акционерная компания, использующая свой капитал для приобретения контрольных пакетов акций других компаний с целью управления, руководства ими и получения дивидендов.

^ Ценные бумаги — денежные документы, свидетельствующие о пре­доставлении займа (облигации) или приобретении владельцем ценной бумаги права на часть имущества (акция). По экономическому содер­жанию ценные бумаги представляют долгосрочные обязательства эми­тента выплачивать владельцу ценной бумаги доход в виде дивиденда или фиксированных процентов. Бывают двух типов: долевые (акции) и долговые (облигации).

Чек — вид ценной бумаги, денежный документ строго установлен­ной формы, содержащий приказ владельца счета (чекодателя) о вы­плате определенному лицу или предъявителю чека (чекодержателю) указанной в нем суммы.

^ Экономический инструмент — экономическая категория, сознатель­но, целенаправленно используемая в интересах субъектов хозяйство­вания и государства. Может оказывать на общественное производство количественное и качественное воздействие.

^ Экономический стимул — экономический рычаг, с помощью кото­рого удается влиять на материальные интересы субъектов хозяйство­вания. Влияние на материальные интересы происходит через формы организации финансовых отношений.

Юридическое лицо предприятие, выступающее в качестве субъек­та гражданства, в том числе хозяйственных прав и обязанностей, имеющее самостоятельный баланс, гербовую печать и расчетный счет в банке, действующее на основании устава или положения и отвечаю­щее в случае банкротства принадлежащим ему имуществом.







Скачать 419,99 Kb.
оставить комментарий
Дата05.11.2011
Размер419,99 Kb.
ТипПрограмма, Образовательные материалы
Добавить документ в свой блог или на сайт

Ваша оценка этого документа будет первой.
Ваша оценка:
Разместите кнопку на своём сайте или блоге:
rudocs.exdat.com

Загрузка...
База данных защищена авторским правом ©exdat 2000-2017
При копировании материала укажите ссылку
обратиться к администрации
Анализ
Справочники
Сценарии
Рефераты
Курсовые работы
Авторефераты
Программы
Методички
Документы
Понятия

опубликовать
Загрузка...
Документы

наверх