Налоговый потенциал и налоговое планирование развития инновационных организаций Учебно-методический комплекс Рабочая программа для магистров направления 080200. 68 «Менеджмент» магистерская программа \"Инновационный менеджмент\" icon

Налоговый потенциал и налоговое планирование развития инновационных организаций Учебно-методический комплекс Рабочая программа для магистров направления 080200. 68 «Менеджмент» магистерская программа "Инновационный менеджмент"


Смотрите также:
Учебно-методический комплекс Рабочая программа для магистров направления 080200...
Учебно-методический комплекс. Рабочая программа для студентов направления 080200...
Учебно-методический комплекс. Рабочая программа для студентов направления 080200...
Программа дисциплины «Развитие личностных компетенций» для направления 080200. 68 Менеджмент»...
Учебно-методический комплекс. Рабочая программа для студентов направления 080200...
Учебно-методический комплекс. Рабочая программа для студентов направления 080200...
Учебно-методический комплекс. Рабочая программа для студентов направления 080200...
Учебно-методический комплекс. Рабочая программа для студентов направления 080200...
Учебно-методический комплекс...
Учебно-методический комплекс Рабочая учебная программа для студентов направления 080500...
Учебно-методический комплекс. Рабочая программа для студентов направления 080200...
Учебно-методический комплекс Рабочая учебная программа для магистрантов направления 080500...



Загрузка...
страницы:   1   2
скачать
РОССИЙСКАЯ ФЕДЕРАЦИЯ

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ

Государственное образовательное учреждение

высшего профессионального образования

ТЮМЕНСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ


«УТВЕРЖДАЮ»:

Проректор по учебной работе

_______________________ /Л.М. Волосникова/

_______________________ 2011г.


Налоговый потенциал и налоговое планирование развития инновационных организаций

Учебно-методический комплекс

Рабочая программа

для магистров направления 080200.68 «Менеджмент»

магистерская программа "Инновационный менеджмент"

очно -заочной формы обучения


^ «ПОДГОТОВЛЕНО К ИЗДАНИЮ»:

Авторы работы _____________________________/Д.В. Лазутина/


«______»___________2011 г.


Рассмотрено на заседании кафедры Экономики, финансов и учета «___»______2011. №

Соответствует требованиям к содержанию, структуре и оформлению.

^ «РЕКОМЕНДОВАНО К ЭЛЕКТРОННОМУ ИЗДАНИЮ»:

Объем __32__стр.

Зав. кафедрой _________________/И.А. Лиман/

«______»___________ 2011 г.


Рассмотрено на заседании Ученого совета ИДПО

Соответствует ФГОС ВПО и учебному плану образовательной программы.

«СОГЛАСОВАНО»:

Председатель Совета ________________________/С.Ю. Марочкин/

«______»_____________2011 г.


«СОГЛАСОВАНО»:

Зав. методическим отделом УМУ_____________/С.А. Федорова/

«______»_____________2011 г.


^ РОССИЙСКАЯ ФЕДЕРАЦИЯ

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ

Государственное образовательное учреждение

высшего профессионального образования

^ ТЮМЕНСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ


ИНСТИТУТ дополнительного профессионального образования

КАФЕДРА ЭКОНОМИКИ, ФИНАНСОВ и УЧЕТА


Д.В. Лазутина


Налоговый потенциал и налоговое планирование развития инновационных организаций


Учебно-методический комплекс

Рабочая программа

для магистров направления 080200.68 «Менеджмент»

магистерская программа "Инновационный менеджмент"


Тюменский государственный университет

2011


^ Д.В. Лазутина Налоговый потенциал и налоговое планирование развития инновационных организаций: Учебно-методический комплекс. Рабочая программа для магистров направления 080200.68 «Менеджмент» магистерская программа "Инновационный менеджмент". Тюмень: Издательство Тюменского государственного университета, 2011, 32 стр.

Рабочая программа составлена в соответствии с требованиями ФГОС ВПО с учетом рекомендаций ПрООП ВПО по направлению «Менеджмент».

Рабочая учебная программа дисциплины (модуля) опубликована на сайте ТюмГУ: Налоговый потенциал и налоговое планирование развития инновационных организаций [электронный ресурс] / Режим доступа: http://www.umk3.utmn.ru., свободный.

Рекомендовано к изданию кафедрой экономики, финансов и учета. Утверждено проректором по учебной работе Тюменского государственного университета.


^ ОТВЕТСТВЕННЫЙ РЕДАКТОР:

Лиман И.А., д.э.н., профессор, зав. кафедрой экономики, финансов и учета


© ГОУ ВПО Тюменский государственный университет, 2011.

© Д.В. Лазутина, 2011

^ 1. ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА

Налоговый механизм регулирования инвестиционной деятельности включает различные инструменты, способствующие увеличению объема финансовых ресурсов хозяйствующих субъектов, используемых, прежде всего, как инвестиции в форме капитальных вложений в основной капитал. Наибольшие потенциальные возможности для регулирующего воздействия на темпы, масштабы и направления инвестиционной деятельности имеют налоги и среди них – налог на добавленную стоимость, налог на прибыль организаций, налог на имущество организаций, единый налог по упрощенной системе налогообложения. Действующее налоговое законодательство является сложным и противоречивым, что вызывает неоднозначность трактовки его норм. В результате возникают финансовые проблемы, сдерживающие деловую активность предприятий малого бизнеса, что подтверждается уровнем налоговой нагрузки и финансовыми показателями инвестиционной деятельности. Задача минимизации налоговых рисков заключается в разработке модели оптимизации налогообложения инвестиционной деятельности, с помощью которой можно прогнозировать налоговую нагрузку при условии устойчивого развития предприятия, целенаправленно влиять на финансовые показатели деятельности, обоснованно планировать развитие инвестиционной деятельности за счет собственных и заемных источников финансирования капитальных вложений.

В связи с вышесказанным и появляется необходимость рассмотрения практики налогообложения инновационных организаций и как следствие изучения дисциплины «Налоговый потенциал и налоговое планирование развития инновационных организаций» становится очевидной.


    1. ^ Цель и задачи дисциплины:

Цели дисциплины: формирование у магистрантов компетенций в области вопросов порядка налогообложения инновационных организаций.

^ Задачи дисциплины: формирование у магистрантов представления по вопросам налогообложения инновационных организаций; формирование практических навыков по порядку исчисления налоговой базы, исчислению сумм налогов, порядку и срокам уплаты налогов, уплачиваемых инновационными организациями.

^ 1.2. Место дисциплины в структуре ООП магистратуры:

Дисциплина «Налоговый потенциал и налоговое планирование развития инновационных организаций» относится к дисциплине магистерской программы "Инновационный менеджмент" вариативная часть профессионального цикла федерального государственного образовательного стандарта высшего профессионального образования по направлению 080200 "Менеджмент").

Дисциплина обеспечивает расширение и углубление знаний, умений, навыков и компетенций, сформированных в ходе изучения дисциплин "Корпоративные финансы ".

^ 1.3. Компетенции выпускника ОПП магистратуры, формируемые в результате освоения данной ООП ВПО.

В совокупности с другими дисциплинами дисциплина " Налоговый потенциал и налоговое планирование развития инновационных организаций " направлена на формирование следующих общекультурных (ОК) и профессиональных компетенций профиля (ПКП) магистра менеджмента:

ОК-3, ОК-4, ПК-3, ПК-4, ПК-5, ПК-8

ОК – 3 – способностью самостоятельно приобретать и использовать новые знания и умения;

ОК - 4 – способностью принимать организационно - управленческие решен6ия и оценивать их последствия;

ПК – 3 - умением использовать современные методы управления корпоративными финансами для решения стратегических задач;

ПК – 4 – способностью разрабатывать программы организационного развития и изменений и обеспечивать их реализацию;

ПК-5 - способностью использовать количественные и качественные методы для проведения научных исследований и управления бизнес - процессами;

ПК – 8 – способностью готовить аналитические материалы для управления бизнес - процессами и оценки их эффективности.

В результате освоения дисциплины обучающийся должен:

Знать:

  • налоговое законодательство РФ по вопросам налогообложения инновационных организаций;

  • проблемы и направления совершенствования исчисления налогов, уплачиваемых инновационными организациями;

  • теоретические вопросы специфики налогообложения инновационных организаций;

  • действующий механизм исчисления, взимания и уплаты налогов инновационными организациями;

  • порядок составления и представления налоговых деклараций;

  • обязанность и ответственность за нарушение налоговой дисциплины.

уметь:

  • сформировать налоговую базу по налогам;

  • правильно применить льготы;

  • произвести расчеты сумм налоговых платежей, подлежащих перечислению в бюджет;

  • находить пути решения вопросов, возникающих в процессе применения норм налогового законодательства и пути совершенствования налогового законодательства.

владеть:

  • навыками самостоятельной работы, самоорганизации и организации выполнения поручений;

  • методологией экономического исследования;

  • современными методами сбора, обработки и анализа экономических и социальных данных;

  • практическими навыками расчета налогов и заполнением налоговых деклараций.


2. структура и трудоемкость дисциплины

Семестр 3. Форма промежуточной аттестации зачет, контрольная работа. Общая трудоемкость дисциплины составляет 2 зачетных единиц 72 часа.


  1. ^ ТЕМАТИЧЕСКИЙ ПЛАН

Таблица 1

    Тематический план





    Тема

    недели семестра

    виды учебной работы и самостоятельная работа, в час.

    Формы контроля

    лекции

    семинарские (практические) занятия

    лабораторные занятия

    самостоятельная работа



    1

    2

    3

    4

    5

    6

    7

    8

1

Налоги в экономической системе общества

1,2, 3

2

2

-

6

    Практические занятия, доклад

2

Субъекты налоговых правоотношений, их права и обязанности

4,5,6

2

2

-

6

    Практические занятия,

    доклад

3

Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение

7,8,9

2

2

-

6

    Практические занятия,

    доклад

4

Действующий механизм исчисления и уплаты налогов инновационными организациями

10,11,12,13

6

6

-

12

    Практические занятия,

    доклад

5

Налоговое планирование и прогнозирование в инновационных организациях

14,15,16

4

4

-

10

    Практические занятия,

    доклад



    Итого:



    16

    16

    -

    40

    зачет






    ^ Таблица 2.

Планирование самостоятельной работы студентов (для заочной формы обучения)





Темы

Виды СРС

Объем часов

обязательные

дополнительные

1.

Налоги в экономической системе общества

работа с литературой, источниками, реферат, проверочный тест по теме.

разработка тестовых заданий.

    6

2

Субъекты налоговых правоотношений, их права и обязанности

работа с литературой, источниками, реферат,

проверочный тест по теме, решение задач, выполнение заданий.

составление презентации;

разработка тестовых заданий и задач.

    6

3

Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение

работа с литературой, источниками, реферат,

проверочный тест по теме, решение задач, выполнение заданий.

составление презентации;

разработка тестовых заданий и задач..

    6

4

    Действующий механизм исчисления и уплаты налогов инновационными организациями

работа с литературой, источниками, реферат,

проверочный тест по теме, решение задач, выполнение заданий.

составление презентации;

разработка тестовых заданий,


    12

5

    Налоговое планирование и прогнозирование в инновационных организациях

работа с литературой, источниками, реферат,

проверочный тест по теме, решение задач, выполнение заданий.

составление презентации;

разработка тестовых заданий.

    10

ИТОГО

40

^ 4. Разделы дисциплины и междисциплинарные связи с обеспечиваемыми (последующими) дисциплинами


Профиль «Финансы и кредит»

№ п/п

Наименование обеспечиваемых (последующих) дисциплин

Темы дисциплины необходимые для изучения обеспечиваемых (последующих) дисциплин

1

2

3

4

5

6

7

1

Оценка стоимости инновационного бизнеса










+

+









^ 5. СОДЕРЖАНИЕ ДИСЦИПЛИНЫ

Тема 1. Налоги в экономической системе общества

Происхождение налогов, их роль и значение в формирование финансовых ресурсов государства.

Понятие налога, сбора. Отличие налога от сбора.

Функции налогов: фискальная, регулирующая (сдерживающая и стимулирующая, и подфункция воспроизводственного назначения) и контрольная.

Элементы налога: налогоплательщик, объект, налоговая база, налоговая ставка, порядок исчисления, порядок и сроки уплаты, налоговые льготы.

Отсрочка, рассрочка, налоговый инвестиционный кредит: понятие, порядок предоставления.

Классификация налогов по субъекту и объекту налогообложения, по принадлежности к уровню власти (федеральные, региональные и местные), по способу изъятия (прямые и косвенные налоги), по сроку уплаты.

Место и роль Налогового Кодекса в системе налогового законодательства.

Понятие налоговой системы. Система налогов и сборов РФ. Отличие федеральных, региональных и местных налогов.


Тема 2. Субъекты налоговых правоотношений, их права и обязанности

Понятие налогоплательщика и плательщика сборов. Их права и обязанности в соответствии с Налоговым кодексом РФ.

Определение налогового агента, его права и обязанности.

Представители налогоплательщика:

-законный представитель налогоплательщика - организации, законный представитель налогоплательщика - физического лица

-уполномоченный представитель налогоплательщика.

Понятие налоговых органов, их права и обязанности.

Обязанности должностных лиц.


Тема 3. Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение

Налоговый контроль, порядок его применения налоговыми органами. Формы налогового контроля. Налоговые проверки (камеральные и выездные) и порядок их применения.

Понятие налогового правонарушения.

Условия привлечения налогоплательщика к ответственности.

Смягчающие и отягчающие налоговую ответственность обстоятельства. Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение по НК ст. 116-129.2, 132-135.1.

Налоговые преступления и уголовная ответственность за совершение налоговых преступлений (ст. 194, 198, 199-199.2 Уголовного Кодекса).

Административная ответственность за налоговые правонарушения (гл. 15 КоАП).


Тема 4. Действующий механизм исчисления и уплаты налогов инновационными организациями

Существенные элементы и порядок исчисления налогов, уплачиваемых организациями (налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база, льготы, ставки, налоговый период, сроки и порядок уплаты): налог на прибыль, налог на имущество организаций; НДС, акцизы, НДПИ, транспортный налог, земельный налог, госпошлина, сборы за пользование объектами животного мира и водными биологическими ресурсами, страховые взносы во внебюджетные фонды.

Особенности исчисления и уплаты налогов и страховых взносов инновационными организациями.


Тема 5. Налоговое планирование и прогнозирование в инновационных организациях

Понятие налогового планирования, его роль и место в системе управления финансами предприятий. Причины, подталкивающие предпринимателей к уклонению от уплаты налогов. Способы уменьшения налоговых платежей: неправомерные и правомерные. Понятия: налоговая минимизация, налоговое планирование, обход налогов, налоговая оптимизация. Принципы налогового планирования. Инструменты налогового планирования. Классификация налогового планирования. Этапы налогового планирования.

Понятие налоговой нагрузки и налогового бремени. Методы расчета налоговой нагрузки (на макроуровне и на микроуровне).

Специальные методы налоговой оптимизации.

Учетная политика как инструмент налогового планирования. Договорная политика как способ оптимизации налогообложения.


^ 6. ПЛАНЫ СЕМИНАРСКИХ ЗАНЯТИЙ


Тема 1. Налоги в экономической системе общества

  1. Расскажите об истории возникновения и становления налоговых платежей.

  2. Охарактеризуйте роль и значение налогов в формирование финансовых ресурсов государства.

  3. Дайте определение налога и сбора.

  4. Расскажите, чем налог отличается от сбора и других обязательных платежей.

  5. Охарактеризуйте функции налогов.

  6. Расскажите об элементах налога, раскрыв их определение.

  7. Дайте сравнительную характеристику отсрочки, рассрочки, налогового инвестиционного кредита.

  8. Расскажите о классификации налогов.

  9. Определите место и роль Налогового Кодекса в системе налогового законодательства.

  10. Раскройте понятие налоговой системы и системы налогов и сборов РФ.

  11. Перечислите федеральные, региональные и местные налоги.


Практические задания:

Задание 1. Изучите историю возникновения налогов. Обоснуйте необходимость существования налогов в государстве.

Задание 2. Смит А. выделил следующие основополагающие принципы налогообложения:

  • всеобщность;

  • определенность;

  • удобство;

  • справедливость.

Охарактеризуйте эти принципы.

Задание 3. На современном этапе выделяют следующие наиболее важные принципы построения налоговой системы:

а) разумное сочетание прямых и косвенных налогов, использование их разнообразных видов;

б) универсализация налогообложения;

в) однократность налогообложения;

г) строгий порядок введения и отмены налогов, их ставок, налоговых льгот;

д) стабильность налоговой системы;

е) точное распределение налоговых доходов между бюджетами разных уровней.

Применяются ли эти принципы в России?

Задание 4. Заполните таблицу 1 на основе определений налог, сбор, госпошлина.

Таблица 1.




оставить комментарий
страница1/2
Дата05.11.2011
Размер0,63 Mb.
ТипУчебно-методический комплекс, Образовательные материалы
Добавить документ в свой блог или на сайт

страницы:   1   2
Ваша оценка этого документа будет первой.
Ваша оценка:
Разместите кнопку на своём сайте или блоге:
rudocs.exdat.com

Загрузка...
База данных защищена авторским правом ©exdat 2000-2017
При копировании материала укажите ссылку
обратиться к администрации
Анализ
Справочники
Сценарии
Рефераты
Курсовые работы
Авторефераты
Программы
Методички
Документы
Понятия

опубликовать
Загрузка...
Документы

наверх