Отчет комитета по аудиту Совета директоров ао «Казпочта» о проведенной работе за 2009 год Принят к сведению icon

Отчет комитета по аудиту Совета директоров ао «Казпочта» о проведенной работе за 2009 год Принят к сведению


Смотрите также:
Отчет комитета по стратегическому планированию Совета директоров ао «Казпочта»...
Отчет о работе Совета директоров средних специальных учебных заведений...
Годовой отчет о деятельности общества за 2009 год иркутск...
Отчет совета директоров (наблюдательного совета) Банка о результатах развития Банка по...
Отчет совета директоров (наблюдательного совета) Банка о результатах развития Банка по...
Отчет совета директоров (наблюдательного совета) Банка о результатах развития Банка по...
Годовой отчет за 2007 год Общения к акционерам Председателя Совета директоров и Генерального...
Отчет председателя Молодежного совета о проделанной работе за 2011 год (С. А...
Принять к сведению отчет Топливно-энергетического комитета Московской области за 2008 год...
Отчет о работе совета директоров средних специальных учебных заведений Саратовской области за...
Отчет о работе совета директоров средних специальных учебных заведений Саратовской области за...
Уважаемый Юрий Израилович!...



Загрузка...
скачать

ОТЧЕТ

Комитета по аудиту Совета директоров АО «Казпочта» о проведенной работе за 2009 год






Принят к сведению

решением Совета директоров АО «Казпочта» (протокол от «26» января 2010 года №01/10)


Утвержден решением

Комитета по аудиту Совета директоров АО «Казпочта» (протокол от «25» января 2010 года № 01/10)


^ ОТЧЕТ

Комитета по аудиту Совета директоров АО «Казпочта»

о проведенной работе за 2009 год


г. Астана, 2010

СОДЕРЖАНИЕ




Введение




Настоящий Отчет Комитета по аудиту Совета директоров АО «Казпочта» (далее – Комитет по аудиту или Комитет) о проведенной работе за 2009 год подготовлен с учетом рекомендаций и лучшей практики, применимой к корпоративному управлению в отношении казахстанских и международных компаний, в соответствии с практикой корпоративного управления, Уставом, Кодексом корпоративного управления АО «Казпочта» и Положением о Комитете по аудиту (в редакциях утвержденных решениями Совета директоров АО «Казпочта» (протокол от 2 марта 2007 года № 2-07 и протокол от 16 сентября 2009 года № 13/09).

Отчет состоит из двух основных разделов.

В первом разделе «Организация и роль Комитета по аудиту» представлена информация о существующей в Обществе процедуре назначения Членов Комитета, информация о составе Комитета по аудиту (имена и должности, профессиональная квалификация, знания и опыт, краткие биографические данные, соответствие требованиям независимости Членов Комитета и секретаря Комитета), информация о цели, задачах и основных функциональных обязанностях Комитета, а также информация о ресурсах, имеющихся в распоряжении Комитета, и о существующей в АО «Казпочта» (далее – Общество) политике вознаграждения Членов Комитета.

Во втором разделе «Основная деятельность Комитета по аудиту в течение года» представлена информация о количестве и повестке дня заседаний Комитета в 2009 году, информация о выполнении плана работы Комитета, информация о деятельности Комитета в области финансовой отчетности, систем управления рисками, внешнего и внутреннего аудита и иных областях.

В целом, содержание и структура Отчета представлены таким образом, чтобы обеспечить заинтересованных пользователей максимально достоверной, полной и понятной информацией о роли Комитета в достижении текущих и долгосрочных целей Общества, о структуре и составе Комитета, а также о характере деятельности Комитета в 2009 году.



  1. Организация и роль Комитета по аудиту

    1. Состав Комитета по аудиту.


Процедура назначения членов Комитета

В соответствии Положением о Комитете, определение количественного состава, срока полномочий Комитета, избрание его Председателя и членов, а также досрочное прекращение их полномочий относится к компетенции Совета директоров Общества.

В соответствии с Кодексом корпоративного управления Общества, а также Положением о Комитете, определение количественного состава, срока полномочий Комитета по аудиту, избрание его Председателя и членов, а также досрочное прекращение их полномочий относится к компетенции Совета директоров Общества. Состав Комитета по аудиту формируется из числа членов Совета директоров Общества и экспертов, обладающих необходимыми профессиональными знаниями для работы в Комитете по аудиту. Комитет по аудиту должен состоять как минимум из двух членов, включая независимого(ых) директора(ов). Председатель Комитета по аудиту избирается из числа независимых директоров.

Член Совета директоров Общества, не являющийся независимым, может быть избран в состав Комитета по аудиту, если Совет директоров Общества в порядке исключения решит, что членство данного лица в Комитете по аудиту необходимо в интересах Общества и его Единственного акционера. При возникновении данного назначения Совет директоров Общества должен раскрыть характер зависимости директора и обосновать решение о его принятии в Комитет по аудиту в отчете перед Единственным акционером Общества.

В составе Комитета по аудиту как минимум один из его членов должен иметь продолжительный опыт работы, соответствующий образованию в области бухгалтерского учета и подготовки финансовой отчетности и/или финансов и/или аудита.


^ Члены Комитета

В соответствии с решениями Совета директоров АО «Казпочта» в течение 2009 года имели место следующие изменения в составе Комитета по аудиту:

  1. Состав Комитета по аудиту включал (протокол от 4 июля 2008 года № 08/08):

Найджела Стейплтона, независимого директора, Председателя Комитета по аудиту;

Калле Тариена, независимого директора;

Куське А.Р., директора Департамента аудита и риск-менеджмента АО «Холдинг «Самрук»;

Кузьмина В.М., главного менеджера Департамента аудита и риск-менеджмента АО «Холдинг «Самрук».

При этом представители АО «Холдинг «Самрук» были избраны в качестве экспертов с правом присутствия на всех заседаниях Комитета по аудиту, участия в обсуждении рассматриваемых вопросов, выражения своего мнения по ним, без права голосования по вопросам повестки дня.

  1. в связи с прекращением трудовых отношений с директором департамента аудита и риск-менеджмента АО "Холдинг "Самрук" Куське А.Р., его полномочия как члена Комитета по аудиту были досрочно прекращены (протокол от 15 января 2010 года № 01/09);

  2. в связи с истечением срока полномочий Совета директоров АО «Казпочта», Комитет по аудиту был избран (протокол от 31 июля 2009 года № 10/09) в следующем составе:

Найджел Стейплтон, Председатель, независимый директор АО "Казпочта";

Калле Тариен, член, независимый директор АО "Казпочта";

Кузьмин В.М., Главный менеджер департамента аудита и контроля АО «ФНБ «Самрук-Казына», член Комитета по аудиту АО «Казпочта» (эксперт с правом совещательного голоса).


Найджел Стейплтон – независимый директор, Председатель Комиссии по предоставлению почтовых услуг неправительственной организации соединенного королевства Великобритании и Снверной Ирландии, регулирующей почтовую сферу. Неисполнительное лицо руководства Лондонской Фондовой Биржи (также Председатель Комитета по Вознаграждениям) с 2001 года и компании «Reliance Security Group» с 2002 года. Найджел Стейплтон имеет большой опыт в области управления рисками и внутреннего контроля, т.к. он 18 лет проработал внутренним аудитором одной из крупнейших компаний – Unilever plc. Аспирант института бухгалтеров по управленческому учету, он также имеет диплом с отличием первой степени по экономике Кембриджского Университета. В конце 1997 года был выбран Почетным Членом Колледжа Fitzwilliam, Кембридж. В июне 1999 года награжден Почетным гражданством Лондона, и является членом гильдии Компании «Stationers and Newspapers Makers». Является Председателем Комитета по аудиту.

Калле Тариен – независимый директор АО «Казпочта», Директор по развитию корпорации «Itella», г. Хельсинки. Калле Тариен занимал различные должности руководителей высшего звена в различных организациях в области почтового бизнеса, развитии цифровой подписи, платежных карт и банковского дела. Калле Тариен осуществлял свою деятельность в таких организациях как Estonia Post Ltd, Certification Centre Ltd, Visa International и Vneshtorgbank.

Кузьмин В.М. – эксперт с правом совещательного голоса, главный менеджер департамента аудита и контроля АО «ФНБ «Самрук-Казына», член Комитета по аудиту АО «Казпочта», имеющий опыт работы бухгалтерского учета и аудита. Является действительным членом Палаты профессиональных бухгалтеров Республики Казахстан, Сертифицированным бухгалтером-практиком САР (Certified Accountant Practitionner), проходил курсы повышения квалификации: CIA (Certified Internal Auditor), семинар HOCK international, LLC, ACCA DipIFR (rus). Academy of business Ernst & Young и т.д. Имеет опыт работы в качестве бухгалтера свыше 11 лет, в качестве специалиста по аудиту и риск-менедженту свыше 5 лет.


^ Независимость членов Комитета

Председатель Комитета Найджел Стейплтон и Член Комитета Калле Тариен являются независимыми директорами Общества и соответствуют критериям признания независимости директоров, предусмотренным подпунктом 20) статьи 1 Закона Республики Казахстан «Об акционерных обществах».

Таким образом, Комитет возглавляется независимым директором и имеет независимое большинство в составе членов Комитета. Наряду с этим, в соответствии с наилучшей международной практикой корпоративного управления положительным обстоятельством является то, что председатель Комитета имеет высокую квалификацию в области финансов и аудита. Комитет осуществляет тщательный надзор над аудиторским процессом и регулярно взаимодействует со Службой внутреннего аудита и проводит встречи с внешним аудитором.

Необходимо принимать во внимание, что независимыми директорами АО «Казпочта», благодаря их квалификации и опыту, была проделана большая работа, которая внесла ощутимый вклад в деятельность Совета директоров АО «Казпочта» и Общества в целом, особенно при разработке стратегии развития, решения вопросов финансово-экономического и инвестиционного планирования, аудита, рисков и пр.


^ Секретарь Комитета

В соответствии с Положением о Комитете, решением Комитета по аудиту назначается секретарь Комитета по аудиту, который осуществляет функции по организационному и информационному обеспечению работы Комитета по аудиту.

В соответствии с решением Комитета (протокол от 5 февраля 2009 года № 01/09), секретарем Комитета назначен Корпоративный секретарь АО «Казпочта» Найзабекова А.С. (опыт работы в области юриспруденции и корпоративного управления – более 5 лет).


    1. ^ Роль Комитета по аудиту


В соответствии с Уставом, Кодексом корпоративного управления Общества, Положением о Комитете по аудиту, деятельность Комитета по аудиту направлена на оказание содействия Совету директоров по вопросам внешнего и внутреннего аудита, финансовой отчетности, внутреннего контроля и управления рисками, соблюдения законодательства, а также другим вопросам по поручению Совета директоров.

Состав, статус, порядок деятельности, компетенция и функции Комитета, процедура созыва и проведения заседаний, оформления решений, а также ответственность Членов Комитета определены Положением о Комитете.

Комитет подотчетен Совету директоров и действует в рамках полномочий, предоставленных ему Советом директоров.


    1. ^ Ресурсы


Организационное и информационное обеспечение

В соответствии с Положением о Комитете, организационное и информационное обеспечение работы Комитета осуществляется Секретарем Комитета.

В течение 2009 года Комитет был обеспечен всеми необходимыми для эффективной и результативной работы техническими и информационными ресурсами.


^ Возмещение расходов членов Комитета

Внутренними документами Общества определена компенсация затрат независимым директорам Совета директоров, связанных с выездом на заседания Комитета.

За 2009 год при наличии подтверждающих документов Общество компенсировало затраты независимых директоров Совета директоров, связанных с выездом на заседания Комитета


^ Внешние и внутренние людские ресурсы

Комитет курирует деятельность Службы внутреннего аудита Общества в соответствии с подпунктом 4) пункта 20 Положения о Комитете.

В 2009 году на заседаниях Комитета по аудита по приглашению Председателя Комитета по аудиту были приглашены:

  1. представители АО «Казпочта»: Руководитель Службы внутреннего аудита, Главный бухгалтер, Заместитель Председателя Правления по финансовым вопросам, члены Правления и иные должностные лица;

  2. представители Единственного акционера АО «Казпочта» по вопросам финансовой отчетности и ИТ-аудита, по результатам проверки АО «ФНБ «Самрук-Казына» по отдельным вопросам финансово-хозяйственной деятельности АО «Казпочта» за период 2006-2008 годы: директор Департамента аудита и контроля, Управляющий директор по вопросам стратегического развития и корпоративного управления;

  3. представители внешнего аудитора ТОО «Эрнст энд Янг» и консультанта ТОО «Эрнст энд Янг – консультационные услуги» по проведению ИТ аудита;

  4. представитель компании «Colvir» в отношении вопросов по внедрению корпоративной информационной системы в систему бухгалтерского учета и отчетности Общества.




    1. Вознаграждение членов Комитета по аудиту




Вознаграждение Членов Комитета – независимых директоров

Члены Комитета по аудиту – независимые директорв получают дополнительное вознаграждение за участие в каждом очном заседании комитетов Совета директоров АО «Казпочта» в качестве члена в сумме 1 000 (одна тысяча) долларов США, в качестве Председателя в сумме 2 000 (две тысячи) долларов США.


^ Вознаграждение Члена Комитета – эксперта

Внутренними документами Общества не предусматривается вознаграждение Членам Комитета – экспертам за членство в Комитете.


  1. ^ Основная деятельность Комитета по аудиту в течение 2009 года




    1. Заседания


Количество заседаний, повестка дня заседаний и явка

В 2009 году Комитетом проведено 9 заседаний: 4 заочных, 5 очных, в соответствии с повесткой дня заседаний рассмотрено 22 вопроса (Приложение к настоящему отчету).

В нижеследующей таблице представлена информация о явке членов на очные заседания Комитета:

№ п/п

Дата заседания

Присутствующие члены Комитета

Отсутствующие члены Комитета с указанием причин неявки

1.

29.04.09

Найджел Стейплтон, Калле Тариен

Кузьмин В.М. отсутствовал в связи с нахождением в служебной командировке, связанной с проведением проверки в АО «Казпочта» по отдельным вопросам финансово-хозяйственной деятельности АО «Казпочта» за период 2006-2008 годы

2.

30.07.09

Найджел Стейплтон, Калле Тариен, Кузьмин В.М.




3.

24.09.09

Найджел Стейплтон, Калле Тариен, Кузьмин В.М.




4.

05.11.09

Найджел Стейплтон, Калле Тариен, Кузьмин В.М.




5.

03.12.09

Найджел Стейплтон, Калле Тариен, Кузьмин В.М.





Информация о выполнении плана работы Комитета по аудиту

План работы Комитета на 2009 год утвержден Председателем Комитета Найджелом Стейплтоном 27 марта 2009 года.

Планом предусмотрено рассмотрение Комитетом 19 вопросов. Из плановых вопросов на Комитете было рассмотрено более 90% вопросов. В частности, не были рассмотрены вопросы в отношении премирования работников Службы внутреннего аудита АО «Казпочта» и о предварительном одобрении Годового аудиторского плана АО «Казпочта» на 2010 год. Кроме того, Комитет по аудиту рассматривал и внеплановые вопросы: о результатах ИТ-аудита, о причинах расхождений в бухгалтерском балансе АО «Казпочта» за 2008 год, о рассмотрении новых редакций внутренних документов АО «Казпочта» в области внутреннего аудита.

Все вопросы, подлежащие рассмотрению Комитетом на полугодовой и ежеквартальной основе, Комитетом в 2009 году рассмотрены в полной мере.


    1. Финансовая отчетность


В соответствии с Положением о Комитете, Комитет в установленном порядке выполняет функции по вопросам финансовой отчетности Общества.

В этой связи, Комитетом в 2009 году были рассмотрены следующие вопросы:

    1. О предварительном одобрении проекта Учетной политики АО "Казпочта";

    2. О предварительном рассмотрении годовой финансовой отчетности АО «Казпочта» за 2008 год;

    3. О результатах проведенной работы по устранению ошибок в учете и бухгалтерских проводках, послуживших причинами возникновения отрицательных дебетовых оборотов в бухгалтерском балансе за 2008 год на сумму 1 089,5 млн. тенге;

    4. О промежуточных результатах ИТ аудита АО «Казпочта» и о предварительном рассмотрении проекта Годовой финансовой отчетности АО «Казпочта» за 2008 год;

    5. О мерах принятых по устранению несоответствий, выявленных в результате ИТ аудита АО «Казпочта»;

    6. О ходе подготовки годовой финансовой отчетности АО «Казпочта» за 2008 год и аудиторского заключения;

    7. О рассмотрении плана мероприятий АО «Казпочта» по подготовке к проведению аудита Годовой финансовой отчетности АО «Казпочта» за 2009 год.

При рассмотрении вопроса о предварительном рассмотрении годовой финансовой отчетности АО «Казпочта» за 2008 год (протокол от 29 апреля 2009 года № 03/09) Обществом было сообщено о выявленных в ходе формирования финансовой отчетности АО «Казпочта» за 2008 год расхождениях в бухгалтерском балансе, в результате чего Комитетом был дан ряд рекомендаций Совету директоров АО «Казпочта» в отношении: мер по установлению причин возникновения расхождений и устранению ошибок в бухгалтерском учете, проведения ИТ-аудита, выбора ТОО «Эрнст энд Янг» в качестве внешнего аудитора Годовой финансовой отчетности АО «Казпочта» за 2009 год, усиления систем внутреннего контроля, управления рисками и внутреннего аудита.


    1. ^ Управление рисками


В отношении управления рисками Комитет рассмотрел следующие вопросы:

  1. О предварительном одобрении Правил идентификации и оценки рисков АО «Казпочта»; Положения по управлению риском ликвидности АО «Казпочта»; Положения по установлению страновых лимитов АО «Казпочта»; Положения по управлению валютными рисками АО «Казпочта»; Положения по управлению процентными рисками АО «Казпочта»;

  2. О предварительном одобрении Политики по управлению рисками АО «Казпочта»;

  3. О рассмотрении отчета Службы по управлению рисками АО «Казпочта» о проделанной работе за 2009 год и Плане работ по внедрению Политики по управлению рисками АО «Казпочта» на 2009-2010 годы.

В соответствии с рекомендациями ТОО «KPMG Tax and Advisory», Комитет проводил встречи с руководителем Службы по управлению рисками АО «Казпочта».


    1. ^ Внутренний аудит и внешний аудит


Внутренний аудит Общества осуществляется Службой внутреннего аудита Общества.

Комитет за отчетный период представлял рекомендации Совету директоров Общества в отношении кандидатур на должность Руководителя Службы внутреннего аудита, количественного состава и штатного расписания Службы внутреннего аудита, актуализированных внутренних документов в области внутреннего аудита. Комитет рассматривал и представлял заключения по квартальным отчетам, по Годовому аудиторскому плану на 2009 год.

Проводились встречи с Руководителем Службы внутреннего аудита в отношении укомплектования Службы внутреннего аудита.

Вопросы премирования работников Службы внутреннего аудита Общества на заседаниях Комитета в 2009 году не рассматривались.

В течение 2009 года Члены Комитета встречались с внутренними и внешними аудиторами Общества (ТОО «Эрнст энд Янг»). Внешние и внутренние аудиторы в 2009 году указывали на наличие вопросов, вызывающих особую обеспокоенность аудиторов, и требующих незамедлительного вынесения на рассмотрение Комитета и Совета директоров Общества. Комитет также был проинформирован, что руководство и сотрудники Общества обеспечивали необходимое содействие в работе аудиторов.

В целом, Комитетом положительно оценивается уровень взаимодействия, сложившийся между внутренними и внешними аудиторами Общества.

В течение 2009 года Члены Комитета неоднократно встречались с Руководителем СВА с целью обсуждения вопросов внутреннего и внешнего аудита, системы внутреннего контроля, системы управления рисками Общества и иных вопросов. По оценке Комитета, Обществом, во всех существенных аспектах, обеспечивается независимость внешних аудиторов.


Заключение


Таким образом, в 2009 году Комитетом были в полной мере выполнены цели, задачи и функциональные обязанности, установленные для Комитета Кодексом корпоративного управления Общества, Положением о Комитете, решениями Совета директоров Общества, а также планом работы Комитета на 2009 год.

Комитет выражает благодарность Руководству и работникам АО «ФНБ «Самрук-Казына», Председателю и Членам Совета директоров АО «Казпочта», Руководству и работникам АО «Казпочта», Руководству и работникам ТОО «Эрнст энд Янг», Руководству и работникам Службы внутреннего аудита АО «Казпочта» за высокий уровень взаимодействия с Комитетом.

Председатель Комитета выражает благодарность Членам Комитета за их помощь и содействие в организации работы Комитета.




Скачать 135,22 Kb.
оставить комментарий
Дата30.10.2011
Размер135,22 Kb.
ТипОтчет, Образовательные материалы
Добавить документ в свой блог или на сайт

Ваша оценка этого документа будет первой.
Ваша оценка:
Разместите кнопку на своём сайте или блоге:
rudocs.exdat.com

Загрузка...
База данных защищена авторским правом ©exdat 2000-2017
При копировании материала укажите ссылку
обратиться к администрации
Анализ
Справочники
Сценарии
Рефераты
Курсовые работы
Авторефераты
Программы
Методички
Документы
Понятия

опубликовать
Загрузка...
Документы

Рейтинг@Mail.ru
наверх