Параллельный учет (ведущий рсбу + мсфо) (943) icon

Параллельный учет (ведущий рсбу + мсфо) (943)


Смотрите также:
Первоначальное признание...
Сравнительный анализ основных требований к учету расходов в мсфо и рсбу (по состоянию на ноябрь...
Сравнительный анализ основных требований к учету операций в иностранной валюте в мсфо и рсбу (по...
Сравнительный анализ основных требований к учету условных фактов хозяйственной деятельности и...
Бухгалтерский учёт обязательств в условиях конвергенции рсбу и мсфо...
Методические указания к изучению курса «мсфо и Финансовый учет»...
Выносимых на итоговый государственный экзамен...
Список вопросов для итоговой государственной регистрации на 2008-2009 учебный год...
Учебная программа ( Syllabus ) Дисциплина: Финансовый учет в соответствии с мсфо специальность...
План организации бухгалтерского (финансового) учета...
Ученье свет
Сравнительный анализ основных требований к бухгалтерской (финансовой) отчетности в мсфо 1 и рсбу...



Загрузка...
страницы:   1   2   3   4   5   6
скачать








EHP3 for SAP ERP 6.0

Сентябрь 2008

Русский







Параллельный учет (ведущий РСБУ + МСФО) (943)



SAP AG
Dietmar-Hopp-Allee 16
69190 Walldorf
Germany

Процедура бизнес-процесса


Copyright


© Copyright 2008 SAP AG. All rights reserved.


No part of this publication may be reproduced or transmitted in any form or for any purpose without the express permission of SAP AG. The information contained herein may be changed without prior notice.

Some software products marketed by SAP AG and its distributors contain proprietary software components of other software vendors.

Microsoft, Windows, Excel, Outlook, and PowerPoint are registered trademarks of Microsoft Corporation.

IBM, DB2, DB2 Universal Database, OS/2, Parallel Sysplex, MVS/ESA, AIX, S/390, AS/400, OS/390, OS/400, iSeries, pSeries, xSeries, zSeries, System i, System i5, System p, System p5, System x, System z, System z9, z/OS, AFP, Intelligent Miner, WebSphere, Netfinity, Tivoli, Informix, i5/OS, POWER, POWER5, POWER5+, OpenPower and PowerPC are trademarks or registered trademarks of IBM Corporation.

Adobe, the Adobe logo, Acrobat, PostScript, and Reader are either trademarks or registered trademarks of Adobe Systems Incorporated in the United States and/or other countries.

Oracle is a registered trademark of Oracle Corporation.

UNIX, X/Open, OSF/1, and Motif are registered trademarks of the Open Group.

Citrix, ICA, Program Neighborhood, MetaFrame, WinFrame, VideoFrame, and MultiWin are trademarks or registered trademarks of Citrix Systems, Inc.

HTML, XML, XHTML and W3C are trademarks or registered trademarks of W3C®, World Wide Web Consortium, Massachusetts Institute of Technology.

Java is a registered trademark of Sun Microsystems, Inc.

JavaScript is a registered trademark of Sun Microsystems, Inc., used under license for technology invented and implemented by Netscape.

SAP, R/3, xApps, xApp, SAP NetWeaver, Duet, PartnerEdge, ByDesign, SAP Business ByDesign, and other SAP products and services mentioned herein as well as their respective logos are trademarks or registered trademarks of SAP AG in Germany and in several other countries all over the world. All other product and service names mentioned are the trademarks of their respective companies. Data contained in this document serves informational purposes only. National product specifications may vary.

These materials are subject to change without notice. These materials are provided by SAP AG and its affiliated companies ("SAP Group") for informational purposes only, without representation or warranty of any kind, and SAP Group shall not be liable for errors or omissions with respect to the materials. The only warranties for SAP Group products and services are those that are set forth in the express warranty statements accompanying such products and services, if any. Nothing herein should be construed as constituting an additional warranty.

Значки



Значок

Описание



Предупреждение



Пример



Примечание



Рекомендация



Синтаксис



Внешний процесс



Альтернативный бизнес процесс/Выбор решения



^ Типографские обозначения



Стиль шрифта

Описание

^ Пример текста

Слова или символы, отображаемые на экране. В том числе, это имена полей, заголовки экранов, значения кнопок, а также названия пунктов меню, пути по меню и опции.

Перекрестные ссылки на другую документацию.

Пример текста

Выделяемые слова или фразы в свободном тексте, заголовки рисунков и таблиц.

ПРИМЕР ТЕКСТА

Имена компонентов системы. Это имена отчетов, программ, коды транзакций, имена таблиц и отдельные ключевые слова языка программирования в тексте, например, SELECT и INCLUDE.

Пример текста

Сообщения, выводимые на экран. В том числе, это имена файлов, каталогов и пути к ним, сообщения, исходный текст, имена переменных и параметров, а также названия инструментальных средств установки, обновления и базы данных.

ПРИМЕР ТЕКСТА

Клавиши на клавиатуре, например, функциональные клавиши (F2) или клавиша ENTER.

^ Пример текста

Точные данные, вводимые пользователем. Это слова или символы, вводимые в систему в точности так, как они указаны в документации.

<Пример текста>

Переменные данные, вводимые пользователем. Угловые скобки указывают на то, что эти слова и символы должны быть заменены соответствующими вводимыми значениями.



Содержание



1 Цели использования 5

2 Роли 5

3 Процесс закрытия 6

3.1 Оценка иностранной валюты 6

3.1.1 Оценка валютных счетов 6

3.1.2 Оценка открытых позиций 10

3.2 Перераспределение кредиторской/дебиторской задолженности 14

3.2.1 Общая информация 14

3.2.2 Перераспределение кредиторской/дебиторской задолженности 16

3.3 Расходы/доходы будущих периодов 20

3.4 Баланс и отчет о прибылях и убытках 24

4 Учет основных средств 26

4.1 Ведение основных данных 26

4.2 Поступление основных средств 31

4.3 Нематериальные ценности с необходимостью капитализации согласно МСФО 36

4.3.1 Последовательность шагов 36

4.3.2 Поступление 38

4.4 Проводник Учета основных средств (просмотр стоимости основного средства) 39

4.5 Выбытие основного средства 40

4.6 Учет основных средств – периодическая обработка 44

4.7 Учет основных средств – информационная система 46



Параллельный учет (ведущий РСБУ + МСФО)
^

1Цели использования


В этом документе описывается сценарий для финансовой отчетности, в котором выполняются два принципа учета: МСФО и РСБУ.

Различные принципы учета представлены с помощью новой Главной книги с двумя регистрами:

0L

Ведущий регистр

РСБУ

YQ

Дополнительный регистр

МСФО

Параллельный учет обрабатывается в максимально возможной степени с использованием разных регистров. Обычное использование параллельных счетов сведено к минимуму.

Относительно общих бизнес-процессов см. процедуры бизнес-процессов ^ Главная книга (Building Block 156), Бухгалтерия дебиторов (Building Block 157) и Бухгалтерия кредиторов (Building Block 158). В них можно ознакомиться с документацией, посвященной выполнению общих процессов, таких как, например, вывод документов и сальдо, создание документов Главной книги, счетов-фактур поставщика/клиента и др.


2Роли


Использование

Для тестирования этого сценария в SAP NetWeaver Business Client (NWBC) должны быть установлены следующие роли. Роли, указанные в настоящей процедуре бизнес-процесса, должны быть присвоены пользователю или пользователям, тестирующим этот сценарий. Эти роли необходимы только в случае использования интерфейса NWBC. При работе в стандартном SAP GUI эти роли не требуются.

Предпосылки

Пользователю, ответственному за тестирование этого сценария, должны быть присвоены соответствующие бизнес-роли.

Бизнес-роль

Подробная информация

Операция

Транзакция

SAP_BPR_FINACC-S

Бухгалтер главной книги




FAGLL03

SAP_BPR_FINACC-K

Финансовый менеджер





S_ALR_87012284




F.81




FBS1




FAGL_FC_VAL

Перераспределение

FAGLF101

SAP_BPR_ASSET-S

Бухгалтер по основным средствам





AS01




AS03




AW01N




F-90




ABZON




F-92




AFAB




S_ALR_87011990

SAP_BPR_CUSTOMER_IT_ADMIN-S

Администратор (Профессиональный Пользователь)




SM37
^

3Процесс закрытия


Цели использования

Этот раздел посвящен выполнению отдельных бизнес-процессов из числа операций закрытия периода, которые по-разному обрабатываются в РСБУ и МСФО.


^

3.1Оценка иностранной валюты

3.1.1Оценка валютных счетов


Использование

Для создания баланса необходимо выполнить оценку валютных счетов, проводка по которым выполнялась в иностранной валюте.



В дополнение к счетам во внутренней валюте можно определить валютные счета. Эти счета создаются, например, для обработки платежных операций в иностранной валюте. Валютный счет является эквивалентом счета в иностранной валюте в банке. Следовательно, для каждого счета в иностранной валюте создается один валютный счет.

В системе имеется, например, следующий счет (балансовая единица  MERGEFIELD CompCode_Variant001 \* MERGEFORMAT 1000, план счетов YARU):

- 52121010 – Текущий валютный счет внутри страны USD.

- Для создания новых счетов необходимо сначала установить требуемые параметры пользовательской настройки.

Счета для курсовых разниц
Для оценки сальдо валютных счетов требуется один или несколько расходных счетов и счетов выручки для курсовых разниц. Затем выполняется немедленная проводка результата оценки в оцененный счет. Прибыли и убытки от колебаний курса представляются на отдельных счетах. При оценке сальдо в иностранной валюте следует определить расходные счета и счета выручки с соответствующим кодом* для проводки курсовых разниц, возникающих на основе оценки.

* Код курсовой разницы

(См. также документацию по пользовательской настройке.)

Предпосылки

1) Таблица валютных курсов

Должно выполняться регулярное ведение таблицы валютных курсов (транзакция ob08).



2) Области оценки

При оценке счетов требуется ряд параметров, таких как валютный курс и процедура оценки. Область оценки определяет, например, способ оценки, выбор cчета и вид валюты, используемый при оценке иностранной валюты. Требуемая область оценки вводится в течение прогона оценки.

- YB = оценка согласно РСБУ (строго по минимальной стоимости)

- YQ = оценка согласно МСФО (оценка как таковая)



Для обеспечения возможности оценки иностранных валют суммы должны быть проведены на соответствующий банковский счет 52121010. Для проверки существования требуемых документов в системе необходимо вызвать компактный журнал документов и ввести запрашиваемые данные. Для получения дополнительной информации см. главу Компактный журнал документов в процедуре бизнес-процесса Главная книга (156) (выберите, например, данные балансовой единицы  MERGEFIELD CompCode_Variant001 \* MERGEFORMAT 1000).

При необходимости выполните проводки в USD на счет 52121010, например клиентскими платежами, для выравнивания открытого счета дебитору. (В тестовой или демонстрационной среде не требуется открывать позиции в USD, достаточно только выполнить оплату в USD по любому счету дебитору.) Относительно входящих платежей см. раздел “Проводка входящего платежа от клиента вручную” или процедуру бизнес-процесса “Бухгалтерия дебиторов” (157).

^ Последовательность шагов

Оценка в соответствии с РСБУ

  1. Вызовите транзакцию с использованием одной из следующих возможностей навигации:

^ Вариант 1: графический интерфейс пользователя SAP (SAP GUI)

Меню SAP ECC

^ Учет и отчетность Финансы Главная книга Периодические работы Закрытие Оценка Оценка иностранной валюты (нов.)

Код транзакции

FAGL_FC_VAL

^ Вариант 2: SAP NetWeaver Business Client (SAP NWBC) посредством бизнес-роли

Бизнес-роль

Финансовый менеджер (SAP_BPR_FINACC-K)

Меню бизнес-роли

^ Главная книга Периодические и заключительные операции Оценка иностранной валюты

  1. Введите необходимые данные на экране ^ Оценка иностранной валюты.

    Имя поля

    Действие пользователя и значения

    Примечание

    ^ Балансовая единица

    1000




    Дата выполнения оценки

    Последний день месяца

    Пример: 30.06.2008

    ^ Область оценки

    YB

    В область оценки входит способ оценки KTO (строго по минимальной стоимости) и 10 в качестве валюты балансовой единицы согласно РСБУ

    ^ Сгенерировать проводки

    Да/Нет

    Если параметр не активирован ("Нет"), выполняется тестовый прогон.

    Дата документа

    Последний день месяца

    Пример: 30.06.2008

    Дата проводки

    Последний день месяца

    Пример: 30.06.2008

    Период проводки




    Пример: 06

    Дата сторно

    Первый день следующего месяца

    Пример: 01.07.2008

    ^ Период сторно




    Пример: 07

    Закладка Сальдо ГК
    Оценка сальдо основных счетов









    ^ Счет Главной книги

    52121010




    Закладка Прочее

    Вариант списка

    В этом поле выполняется адаптация списка предложений.

  2. Выберите Выполнить.

Оценка по МСФО

  1. Вызовите транзакцию с использованием одной из следующих возможностей навигации:

^ Вариант 1: графический интерфейс пользователя SAP (SAP GUI)

Меню SAP ECC

^ Учет и отчетность Финансы Главная книга Периодические работы Закрытие Оценка Оценка иностранной валюты (нов.)

Код транзакции

FAGL_FC_VAL

^ Вариант 2: SAP NetWeaver Business Client (SAP NWBC) посредством бизнес-роли

Бизнес-роль

Финансовый менеджер (SAP_BPR_FINACC-K)

Меню бизнес-роли

^ Главная книга Периодические и заключительные операции Оценка иностранной валюты

  1. Введите необходимые данные на экране ^ Оценка иностранной валюты.

    Имя поля

    Действие пользователя и значения

    Примечание

    ^ Балансовая единица

    1000




    Дата выполнения оценки

    Последний день месяца

    Пример: 30.06.2008

    ^ Область оценки

    YQ

    В область оценки входит способ оценки KTIA (обязательная оценка) и 10 в качестве валюты балансовой единицы согласно МСФО.

    ^ Сгенерировать проводки

    Да/Нет

    Если параметр не активирован ("Нет"), выполняется тестовый прогон.

    Дата документа

    Последний день месяца

    Пример: 30.06.2008

    Дата проводки

    Последний день месяца

    Пример: 30.06.2008

    Период проводки




    Пример: 06

    Дата сторно

    Первый день следующего месяца

    Пример: 01.07.2008

    ^ Период сторно




    Пример: 07

    Закладка Сальдо ГК









    Оценка сальдо основных счетов







    ^ Счет Главной книги

    52121010




    Закладка Прочее

    Вариант списка

    В этом поле выполняется адаптация списка предложений.




    Выполнение




  2. Запустите транзакцию с кодом SM35.

  3. В списке появится новое задание FAGL_FC_VALU. Выберите его, затем запустите сессию FAGL_FC_VALU в фоновом режиме.

  4. Выберите Сохранить.

Вариант 2: SAP NetWeaver Business Client (SAP NWBC) посредством бизнес-роли

Бизнес-роль

Финансовый менеджер (SAP_BPR_FINACC-K)

Меню бизнес-роли

Администрирование Ежедневные задачи Мониторинг пакетного ввода

Результат

В выведенных на экран списках содержатся все данные, выбранные для оценки; также показана оценочная разница. Путем выбора Проводки также можно проверить записи проводок, которые предполагается выполнить при продуктивном прогоне.

Если выполнить продуктивный прогон и ввести имя сеанса пакетного ввода, после создания сеанса его можно запустить. Для получения дополнительной информации см. процедуру бизнес-процесса Запуск сеанса пакетного ввода.

Если выбирается сценарий с сальдо в иностранной валюте, проводки согласно принципу оценки по самой низкой цене не требуются; очевидно, что область оценки YQ позволяет получить проводку, но не YB.

Обратите внимание, что проводки для области оценки YQ выполняются в регистр YQ, а проводки в области оценки YB выполняются только в регистр 0L.


^

3.1.2Оценка открытых позиций


Использование

При оценке иностранных валют оцениваются все открытые позиции, проведенные в иностранной валюте.

Эта оценка базируется на отдельных открытых позициях счета в иностранной валюте, т.е. каждая открытая позиция счета в иностранной валюте оценивается отдельно.

Оцениваемые учетные записи приводятся в руководстве по настройке конфигурации бизнес-сценария для этого Building Block.

^ Транзакции с фиксированным сроком и валютные сделки:

Срочные депозитные счета (управление открытыми позициями) в иностранных валютах оцениваются в SAP FI-TR.

Предпосылки

1) Таблица валютных курсов

Должна быть задана таблица валютных курсов (транзакция OB08). Оценка только в том случае приводит к разницам, если открытые позиции проводились с валютным курсом, который не совпадает с курсом на момент оценки.

2) Области оценки

При оценке счетов требуется ряд параметров, таких как валютный курс и процедура оценки. Область оценки определяет, например, способ оценки, выбор cчета и вид валюты, используемый при оценке иностранной валюты. Требуемая область оценки вводится в течение прогона оценки.

- YB = оценка согласно РСБУ (строго по минимальной стоимости)

- YQ = оценка согласно МСФО (оценка как таковая)

3) Счета

Для каждого дебиторского и кредиторского счета выравнивания существует корректировочный счет*.

* В статье баланса корректировочные счета выводятся на экран наряду с соответствующими контрольными счетами.

Должен быть определен выбор счета (транзакция OBA1).

Для нереализованных курсовых разниц должны существовать счета расходов и счета доходов.

Для реализованных курсовых разниц должны существовать счета расходов и доходов.

Для получения дополнительной информации см. руководство по настройке конфигурации бизнес-сценария для этого Building Block.

^ 4) Примеры документов



Перед оценкой иностранных валют для открытых позиций в системе должны существовать соответствующие проводки в иностранной валюте. Вызовите сокращенный журнал документов для проверки существования соответствующих документов (для получения дополнительной информации см. раздел Компактный журнал документов в процедуре бизнес-процесса для Building Block "Главная книга" (Building Block 156) – выберите балансовую единицу  MERGEFIELD CompCode_Variant001 \* MERGEFORMAT 1000 для получения примера данных).

Если проводка открытых позиций в иностранной валюте еще не выполнялась, выполните проводку счета-фактуры поставщика с данными, полученными в результате процедуры, описанной в процедуре бизнес-процесса Бухгалтерия кредиторов: проводка счетов-фактур кредитора. В SAP Best Practices предоставлены основные данные для зарубежного поставщика S-2000 (США).

Счета дебитору проводятся с использованием процесса сбыта, как описано в процедуре бизнес-процесса для сценария 921 (обработка заказа клиента). Создайте заказ клиента, поставку и счет-фактуру для иностранного клиента C-1011 (США):

^ Последовательность шагов

Оценка в соответствии с РСБУ

  1. Вызовите транзакцию с использованием одной из следующих возможностей навигации:

^ Вариант 1: графический интерфейс пользователя SAP (SAP GUI)

Меню SAP

Учет и отчетность Финансы Главная книга Периодические работы Закрытие Оценка Оценка иностранной валюты (нов.)

Код транзакции

FAGL_FC_VAL

^ Вариант 2: SAP NetWeaver Business Client (SAP NWBC) посредством бизнес-роли

Бизнес-роль

Финансовый менеджер (SAP_BPR_FINACC-K)

Меню бизнес-роли

^ Главная книга Периодические и заключительные операции Оценка иностранной валюты

  1. Введите необходимые данные на экране ^ Оценка иностранной валюты.

    Имя поля

    Действие пользователя и значения

    Примечание

    ^ Балансовая единица

     MERGEFIELD CompCode_Variant001 \* MERGEFORMAT 1000




    Дата выполнения оценки

    Последний день месяца

    Принимаются во внимание документы, не выровненные на эту дату, либо документы, дата выравнивания которых следует за этой датой (например, конец текущего месяца).

    Пример: 30.06.2008

    ^ Область оценки

    YB

    В область оценки входит способ оценки KTO (строго по минимальной стоимости) и 10 в качестве валюты балансовой единицы согласно РСБУ.

    ^ Сгенерировать проводки

    Да/Нет



    Тестовый или продуктивный прогон (выполняется проводка документов).
    Введите дату документа и дату проводки.

    Дата документа

    Последний день месяца

    Пример: 30.06.2008

    Дата проводки

    Последний день месяца

    Пример: 30.06.2008

    Период проводки




    Пример: 06

    Дата сторно

    Первый день следующего месяца

    Пример: 01.07.2008

    ^ Период сторно




    Пример: 07

    Закладка ОткрытПозиции:
    Установите требуемые опции:





    Данные в примере проводятся только на счет кредитора S-xxxx.
    Убедитесь, что заданы правильные основные данные поставщика для расчета процентов.

    Оценка ОП кредиторов







    Прочее

    Вариант списка

    В этом поле выполняется адаптация списка предложений.

  2. Нажмите Выполнить.

Оценка по МСФО

  1. Вызовите транзакцию с использованием одной из следующих возможностей навигации:

^ Вариант 1: графический интерфейс пользователя SAP (SAP GUI)

Меню SAP

Учет и отчетность Финансы Главная книга Периодические работы Закрытие Оценка Оценка иностранной валюты (нов.)

Код транзакции

FAGL_FC_VAL

^ Вариант 2: SAP NetWeaver Business Client (SAP NWBC) посредством бизнес-роли

Бизнес-роль

Финансовый менеджер (SAP_BPR_FINACC-K)

Меню бизнес-роли

^ Главная книга Периодические и заключительные операции Оценка иностранной валюты

  1. Введите необходимые данные на экране ^ Оценка иностранной валюты.

    Имя поля

    Действие пользователя и значения

    Примечание

    ^ Балансовая единица

     MERGEFIELD CompCode_Variant001 \* MERGEFORMAT 1000




    Дата выполнения оценки

    Текущая дата

    Принимаются во внимание документы, не выровненные на эту дату, либо документы, дата выравнивания которых следует за этой датой (например, конец текущего месяца).

    ^ Область оценки

    YQ

    В область оценки входит способ оценки KTIA (оценка как таковая) и 10 в качестве валюты балансовой единицы согласно МСФО.

    ^ Сгенерировать проводки

    Да/Нет



    Тестовый или продуктивный прогон (выполняется проводка документов).
    Введите дату документа и дату проводки.

    Дата документа

    Последний день месяца

    Пример: 30.06.2008

    Дата проводки

    Последний день месяца

    Пример: 30.06.2008

    Период проводки




    Пример: 06

    Дата сторно

    Первый день следующего месяца

    Пример: 01.07.2008

    ^ Период сторно




    Пример: 07

    Закладка ОткрытПозиции:
    Установите требуемые опции:





    Данные в примере проводятся только на счет кредитора S-xxxx.
    Убедитесь, что заданы правильные основные данные поставщика для расчета процентов.

    Оценка ОП кредиторов







    Прочее

    Вариант списка

    В этом поле выполняется адаптация списка предложений.

  2. Выберите Выполнить.



  • Итоговая разница по всем открытым позициям счета проводится в счете корректировки баланса; таким образом сохраняется исходное сальдо счета.

  • Прибыли или убытки, возникающие в результате отклонений от оценок, вводятся как проводки по корреспондирующему счету в отдельных счетах расходов и доходов по курсовой разнице.

  • При выравнивании открытых позиций перед созданием оценка отменяется, а затем выполняется проводка реализованной курсовой разницы.

  1. Запустите транзакцию с кодом SM35.

  2. В списке появится новое задание FAGL_FC_VALU. Выберите его, затем запустите сессию FAGL_FC_VALU в фоновом режиме.

  3. Выберите Сохранить.

Вариант 2: SAP NetWeaver Business Client (SAP NWBC) посредством бизнес-роли

Бизнес-роль

Финансовый менеджер (SAP_BPR_FINACC-K)

Меню бизнес-роли

Администрирование Ежедневные задачи Мониторинг пакетного ввода

Результат

Обратите внимание, что проводки для области оценки YQ выполняются в регистр YQ, а проводки в области оценки YB выполняются только в регистр 0L.

В выведенном на экран списке содержатся все данные, выбранные для оценки; также показана разница. Путем выбора Проводки также можно проверить записи проводок, которые предполагается выполнить при продуктивном прогоне.

Если выполнить продуктивный прогон и ввести имя сеанса пакетного ввода, после создания сеанса его можно запустить. Для получения дополнительной информации см. процедуру бизнес-процесса Запуск сеанса пакетного ввода.


^

3.2Перераспределение кредиторской/дебиторской задолженности

3.2.1Общая информация


Использование

Корректировочные проводки выполняются в следующих случаях:

  • растр по срокам погашения;

  • дебиторы в роли кредиторов и дебиторы в роли кредиторов;

  • измененные контрольные счета или партнеры (VBUND).

Все хранимые счета обрабатываются посредством управления открытыми позициями. По каждой созданной проводке переноса в сеанс включается также проводка сброса. Для контрольных счетов клиента или поставщика выполняется проводка на корректировочный счет.

Кредиторская и дебиторская задолженность перераспределяется в отчете в соответствии с требуемым методом сортировки, после чего выполняются проводки переноса. Для сортировки по срокам погашения предлагаются следующие параметры настройки:

^ Область оценки YB – РСБУ:

  • дебиторская задолженность – менее 1 года и более 1 года;

  • кредиторская задолженность – менее 1 года, от 1 года до 5 лет и более 5 лет.

Область оценки YQ – МСФО:

  • дебиторская задолженность – менее 1 года и более 1 года;

  • кредиторская задолженность – менее 1 года и более 1 года.



Кредитовое сальдо счета дебитора должно отражаться как кредиторская задолженность, в то время как дебетовое сальдо счета кредитора должно отражаться как дебиторская задолженность (кредиторы в роли дебитора и дебиторы в роли кредитора). В таких случаях выполняются соответствующие корректировочные проводки.

Корректировочные проводки выполняются для измененных контрольных счетов или счетов Особой главной книги. В ходе этой процедуры позиции старых контрольных счетов присваиваются новым счетам.

Предпосылки

Если растр должен быть составлен с учетом определений иностранных валют, сначала необходимо выполнить оценку иностранных валют с помощью новой транзакции FAGL_FC_VAL. При этом должен быть доступен метод растра (EG93).

Для отражения в балансе кредиторской и дебиторской задолженностей в соответствии с оставшимися сроками погашения необходимо выполнить проводки переноса. Кредиторская и дебиторская задолженности с самыми короткими сроками погашения остаются на предыдущем контрольном счете, а для кредиторской и дебиторской задолженности с более длительными сроками погашения выполняются проводки переноса на отдельные основные счета. Если проводка переноса выполняется на отдельный основной счет, на корректировочный счет для предыдущего счета дебиторской или кредиторской задолженности выполняется проводка по корреспондирующему счету. Счет кредиторской или дебиторской задолженности отображается в балансе вместе со корректировочным счетом.

По каждой из проводок необходимо создавать корректировочные счета и целевые счета.

Кредитовое сальдо счета дебитора должно отражаться как кредиторская задолженность, в то время как дебетовое сальдо счета кредитора должно отражаться как дебиторская задолженность (кредиторы в роли дебитора и дебиторы в роли кредитора). В таких случаях выполняются соответствующие корректировочные проводки.

Для активации отчета в целях выполнения проводок по перераспределению кредиторской или дебиторской задолженности для измененных контрольных счетов необходимо определить корректировочные счета и коды проводок для таких проводок в системе.

Результат

Перераспределение кредиторской/дебиторской задолженности

Считанные и отсортированные позиции выводятся на экран в основном списке.

Проводки, включенные в сеанс пакетного ввода, выводятся на экран в списке проводок.

В списке сообщений предоставляется информация относительно ошибок и других событий.
^

3.2.2Перераспределение кредиторской/дебиторской задолженности


Использование

Для перераспределения дебиторской и кредиторской задолженности необходимо обеспечить наличие соответствующих проводок. Вызовите сокращенный журнал документов и проверьте, имеются ли необходимые документы.

Для получения дополнительной информации см. главу этого документа ^ Компактный журнал документов.

Потребуются следующие данные:

  • Счета-фактуры поставщика, подлежащие оплате в период от 1 года до 5 лет.

  • Счета-фактуры поставщика, подлежащие оплате через > 5 лет.

  • Счета дебитору, подлежащие оплате через > 1 год.

  • Кредитовые авизо поставщика для обеспечения существования кредиторов в роли дебитора.

  • Кредитовые авизо клиента для создания дебиторов в роли кредиторов.

Если проводка соответствующих документов не выполнялась, проведите счета-фактуры поставщика и клиента, а также кредитовые авизо, как описано в соответствующих главах процедур бизнес-процесса Building Block бухгалтерии кредиторов (поставщики) или обработки заказа клиента (клиенты).

После проводки необходимых данных можно перераспределить дебиторскую и кредиторскую задолженность.

^ Последовательность шагов

Оценка в соответствии с РСБУ

  1. Для перераспределения дебиторской и кредиторской задолженности необходимо выбрать в пути по меню бухгалтерию дебиторов и кредиторов. Выберите следующий путь по меню:

^ Вариант 1: графический интерфейс пользователя SAP (SAP GUI)

Меню SAP

Учет и отчетность Финансы Дебиторы (или Кредиторы) Периодические работы Закрытие Перераспределение Растр/перераспределение (нов.)

Код транзакции

FAGLF101

^ Вариант 2: SAP NetWeaver Business Client (SAP NWBC) посредством бизнес-роли

Бизнес-роль

Финансовый менеджер (SAP_BPR_FINACC-K)

Меню бизнес-роли

^ Главная книга Периодические и заключительные операции Перераспределение




оставить комментарий
страница1/6
Дата18.10.2011
Размер0,74 Mb.
ТипДокументы, Образовательные материалы
Добавить документ в свой блог или на сайт

страницы:   1   2   3   4   5   6
Ваша оценка этого документа будет первой.
Ваша оценка:
Разместите кнопку на своём сайте или блоге:
rudocs.exdat.com

Загрузка...
База данных защищена авторским правом ©exdat 2000-2017
При копировании материала укажите ссылку
обратиться к администрации
Анализ
Справочники
Сценарии
Рефераты
Курсовые работы
Авторефераты
Программы
Методички
Документы
Понятия

опубликовать
Загрузка...
Документы

наверх