Пояснительная записка к годовому отчету за 2008 год. Приоритетной задачей Банка «Нальчик» icon

Пояснительная записка к годовому отчету за 2008 год. Приоритетной задачей Банка «Нальчик»



Смотрите также:
Пояснительная записка к годовому бухгалтерскому отчету за 2005 год...
Пояснительная записка к годовому отчету за 2008 год сведения об обществе...
Пояснительная записка к годовому отчету за 2008 год ОАО пк «элкабанк»...
Пояснительная записка к годовому отчету за 2008 год Генеральный директор аронов м. М...
Пояснительная записка к годовому отчету кредитной организации по состоянию на 1 января 2011 г...
Пояснительная записка к годовому отчету за 2006 год сведения об обществе...
Пояснительная записка к годовому отчету за 2010 год Санкт-Петербург 2011 год...
Пояснительная записка к годовому отчету ОАО «раскат»...
Пояснительная записка к годовому отчету ОАО "Леноблгаз"...
Пояснительная записка к годовому отчету коммерческого банка Межрегиональный Клиринговый Банк...
Пояснительная записка к годовому отчету 2009 года ОАО хк «Новотранс»...
Пояснительная записка к годовому отчету ао"нзито" за 1998 год Раздел 1...



скачать
Пояснительная записка к годовому отчету за 2008 год.


Приоритетной задачей Банка «Нальчик» ООО всегда являлось и остается представление банковских услуг высочайшего качества при обеспечении бесперебойного обслуживания клиентов. В условиях финансового кризиса Банк своевременно осуществлял все расчеты и платежи, как по операциям своих клиентов, так и по собственным обязательствам перед вкладчиками и кредиторами.

Хорошая деловая репутация Банка «Нальчик» ООО в российских деловых кругах из года в год подтверждается присвоением различных наград. В 2008 году Председатель Правления Банка Эндреев Б.А. награжден общественным орденом ассоциации Российских Банков «За заслуги перед банковским сообществом» 2 степени. Банк «Нальчик» ООО получил диплом и памятный знак ежегодной премии в области банковского бизнеса. Лауреат в номинации «Лучший региональный банк» в категории GOLD. Стал участником Федерального Реестра (свидетельство № 0001963) « Всероссийская книга почета».

Положительная динамика основных показателей позволяет Банку и дальше укреплять свои позиции на банковском рынке.

Валюта баланса, как показатель активности кредитной организации, на 01.01.2009г. по сравнению с данными на соответствующую дату прошлого года выросла на 20,27% и составила 1291792 тыс. руб. (с учетом событий после отчетной даты 1074458 тыс. руб.), собственные средства (капитал) увеличился на 48,82% и составил 237028 тыс. руб.( с учетом событий после отчетной даты 236175 тыс.руб.)

По состоянию на 01.01.2009г. зарегистрированный и оплаченный уставный капитал банка сформирован средствами юридических и физических лиц в сумме 15462 тыс. руб., по сравнению с данными на соответствующую дату прошлого года вырос на 23,09%.

Эффективность и перспективность проводимой политики наглядно подтверждается важнейшим экономическим показателем деятельности - размером получаемой прибыли.

Прибыль, с учетом событий после отчетной даты до налогообложения, за 2008г. составила 91426 тыс. руб., по сравнению с 2007 г. увеличилась на 25313 тыс. руб. или на 38,29%. Объем доходов и расходов по сравнению с 2007 годом соответственно, увеличился на 43,55% и 46,12%.

Прибыль до налогообложения отчетного года в сравнении с прошлым годом с учетом событий после отчетной даты:


01.01.2007г. 01.01.2008г. Отклонения ( + , -)


Доходы 201596 тыс. руб. 289396 тыс. руб. +87800 тыс. руб.(43,55%)

Расходы 135483 тыс. руб. 197970 тыс. руб. +62487 тыс. руб.(46,12%)

Прибыль 66113 тыс. руб. 91426 тыс. руб. +25313 тыс. руб.(38,29%)

Доходы и расходы за 2007г. и 2008г.


№ п/п


^ Наименование статей

Факт 2007г. (СПОД)

%

Факт 2008г. (СПОД)

%







^ Сумма (т.р.)




Сумма (т.р.)




1

2

3

4

5

6




Доходы













1

Процентные доходы по предоставленным кредитам, прочим размещенным средствам, по вложениям в долговые обязательства, по учтенным векселям

83107

41,22%

113 781,00

39,32%

2

Вознаграждение за расчетное и кассовое обслуживание, за открытие и ведение банковских счетов

31563

15,66%

42 604,00

14,72%

3

Доходы от купли-продажи иностранной валюты в т.ч. переоценка

4911

2,44%

12 703,00

4,39%

4

Доходы от выдачи банковских гарантий и поручительств

0

0

3 755,00

1,30%

5

Доходы от операций с ценными бумагами

491

0,24%

4 619,00

1,60%

6

Доходы от восстановления сумм резервов на возможные потери

69150

34,30%

110 414,00

38,15%

7

Доходы прошлых лет, выявленные в отчетном году

0

0

294,00

0,10%

8

Другие доходы

12374

6,14%

1226

0,42%




^ Доходы - всего

201596

100,00%

289396

100,00%






















Расходы













1

Процентные расходы по прочим привлеченным средствам юр.лиц, (в т.ч. межбанковский кредит)

1035

0,76%

2 304,00

1,16%

2

Процентные расходы по привлеченным средствам физических лиц.

22194

16,38%

25 449,00

12,85%

3

Расходы от купли-продажи иностранной валюты в т.ч. переоценка

2745

2,03%

7 325,00

3,70%

4

Расходы за расчетно-кассовое обслуживание и ведение счетов

384

0,28%

929,00

0,47%

5

Расходы по переводам денежных средств, услуги расчетных систем

0

0,00%

281,00

0,14%

6

Расходы на содержание персонала

15493

11,44%

29 968,00

15,14%

7

Отчисления в резервы на возможные потери

74956

55,33%

112 090,00

56,62%

8

Расходы по списанию стоимости материальных запасов

7

0,01%

1 338,00

0,68%

9

Расходы по ремонту основных средств и другого имущества

1450

1,07%

865,00

0,44%

10

Плата за пользования объектами интеллектуальной собственности.

0

0,00%

1 461,00

0,74%

11

Расходы на служебные командировки

82

0,06%

391,00

0,20%

12

Налоги и сборы, относимые на расходы

3979

2,94%

2 095,00

1,06%

13

Амортизация по основным средствам

1406

1,04%

1 789,00

0,90%

14

Расходы на содержание основных средств и другого имущества

432

0,32%

1 271,00

0,64%

15

Представительские расходы

0

0,00%

346,00

0,17%

16

Расходы по охране

1129

0,83%

1519

0,77%

17

Страхование

1049

0,77%

1737

0,88%

18

Расходы на аудит.

132

0,10%

145

0,07%

19

Штрафы, пени, неустойки.

0

0,00%

0

0,00%

20

Другие расходы

9010,00

6,65%

6667

3,37%




^ Расходы – всего

135483,00

100,00%

197970

100,00%




ПРИБЫЛЬ

66113,00




91426,00






Как видно из таблицы, наибольший удельный вес 39,32% в структуре доходов занимает, как и в прошлом году, статья «процентные доходы по предоставленным кредитам, прочим размещенным средствам, по вложениям в долговые обязательства, по учтенным векселям». Второй по значимости статьей в доходах с удельным весом 14,72% является «вознаграждение за расчетное и кассовое обслуживание, за открытие и ведение банковских счетов».

Значительный удельный вес в структуре расходов занимают следующие статьи:

«Процентные расходы по привлеченным средствам физических лиц» - 12,85%,

«Расходы на содержание персонала» - 15,14%.

Среднесписочная численность работников за 2008г. составила 114 человек. Средняя зарплата одного сотрудника составила 17258 рублей, по сравнению с прошлым годом увеличилась на 3634 рубля, или на 26,67 %.

Расходы на создание резервов на возможные потери составили – 112090 тыс. руб., доходы - 110414 тыс. руб., разница между созданными и восстановленными резервами составила - 1676 тыс. руб.

К корректирующим событиям после отчетной даты были отнесены:

-получение от страховой компании страхового возмещения;

- выплаты работникам ( премирование);

-начисление ( корректировки, изменения) по налогам и сборам за отчетный год;

-получение после отчетной даты первичных документов, подтверждающих совершение операций до отчетной даты.

По состоянию на 1 декабря 2008г. проведена инвентаризация денежных средств и ценностей, основных средств, нематериальных активов, материальных запасов, расчетов по требованиям и обязательствам по банковским операциям и сделкам, расчетов с дебиторами и кредиторами, проведена ревизия кассы по состоянию на 1 января 2009г.

Сверка оформлена актами инвентаризации и актом ревизии кассы. Расхождений между фактическим наличием и данными бухгалтерского учета не установлено.

На счете 60312 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» по состоянию на 01.01.2009г. числится сумма 1826227 рублей 16 копеек. Сверка дебиторской задолженности оформлена двухсторонними актами с:

- ОАО «КаббалкАвтогазсервис» на сумму 500000-00;

- ООО фирма «Авторемонткомплект» на сумму 78720-00;

- ООО фирма «БН» и К на сумму 1105362-00;

- ЗАО «Межрегиональная аудиторская фирма «Доверие» на сумму 82000-00;

- ОАО «НК Роснефть КБ топливная компания» на сумму 19383-96.

На счете так же числится государственная пошлина по 7 искам на общую сумму 40761- 20.

На счете 47416 «Суммы, поступившие на корреспондентские счета, до выяснения» по

состоянию на 01.01.2009г. числится сумма 18409531 рублей:



Дата зачисления

и дата документа

Сумма

Причина

24.12.2008

48 от 23.12.2008

12000=

Номер счета расходится с наименованием клиента

29.12.2008

917 от 26.12.2008

2071=

Нет ведомости(пластиковые карты)

31.12.2008


661 от 29.12.2008

4448376=

Номер счета расходится с наименованием клиента, ИНН неверен

31.12.2008

466 от 30.12.2008

300=

Нет ведомости(пластиковые карты)

31.12.2008

508 31.12.2008

2784=

-----------------//---------------------

31.12.2008

301 от 31.12.2008

1100=

--------------------//-------------------

31.12.2008

369 от 31.12.2008

38000=

-------------------//--------------------

31.12.2008

974 от 31.12.2008

4500=

-----------------//-----------------------

31.12.2008

482 от 31.12.2008

13182400=

Согласно письма б-н от 31.12.2008

31.12.2008

483 от 31.12.2008

717500=

Согласно письма б-н от 31.12.2008


На счете 607 «Вложения в сооружение (строительство), создание (изготовление) и приобретение основных средств и нематериальных активов» по состоянию на 01.01.2009г. числится сумма 7865127-27 :

- Помещение для дополнительного офиса по ул.Мальбахова, д.64 на сумму 1852171=;

- Помещение для дополнительного офиса по ул.Мечиева, д.80 на сумму 5921523=;

- Стеклоблоки 3 класса (со стеклом и лотком), порошковое покрытие на сумму 14790-57;

- Стеклоблоки 3 класса порошковое покрытие на сумму 76642-27.

Начисление амортизации по группам основных средств и нематериальных активов осуществляется линейным методом.

Стоимость основных средств ежемесячно погашается путем начисления амортизации и списания на расходы банка в течение их использования по нормам, утвержденным Правительством РФ от 01.01.2002г. № 1 «О классификации основных средств, включаемых в амортизационные группы». Стоимость нематериальных активов ежемесячно равномерно переносится на расходы банка по нормам, рассчитанным исходя из сроков полезного использования. Норма амортизации устанавливается в расчете на 5 лет. Переоценка основных средств в отчетном году не производилась. Стоимость основных средств на 01.01.2009г. составляет - 27936 тыс.руб., относительно 01.01.2008г. возросла на 8927 тыс.руб. Денежные средства направлены на приобретение: помещений для организации дополнительных офисов, банкоматов, шкафов металлических, автомашины, орг. техники.

При выбытии ценных бумаг применяется способ - ФИФО. В 2008 г. банк выпустил собственные векселя на сумму 19000 тыс.руб.

По состоянию на 01.01.2009г. в банке открыто юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям 2203 счета, 5166 счетов по депозитам и прочим привлеченным средствам физических лиц и 3946 счетов физическим лицам по пластиковым картам.

На 31.01.2009г. от юридических лиц и индивидуальных предпринимателей получено письменных подтверждений по 1081 счету, что составляет 49% от общего количества счетов и 61% от работающих счетов. Процедура получения письменных подтверждений остатков будет продолжена до момента их получения. Представление письменных подтверждений остатков по депозитам, прочим привлеченным средствам и счетам физических лиц договорами не предусмотрено.

В соответствии с выбранной стратегией, главным приоритетом клиентской политики является наиболее полное и своевременное удовлетворение потребительского спроса вне зависимости от того, являются ли клиенты банка крупными предприятиями или частными лицами. Обширная, устойчивая и сбалансированная клиентская база – основной

источник ресурсной базы. Финансовая устойчивость, высокая деловая репутация, а также «адресность» подхода обеспечивают рост объемов денежных средств на счетах юридических лиц и индивидуальных предпринимателей. Так, остатки на этих счетах составили на 01.01.2009г. – 437100тыс. руб.

От всех кредитных организаций до 31 января 2009г. получены письменные подтверждения остатков по открытым у них корреспондентским счетам. Проведена сверка остатков на корреспондентских счетах, счетах по учету обязательных резервов (балансовых) и расчетов по обязательным резервам (внебалансовых), открытых в структурных подразделениях Банка России. Расхождений нет. Сверка оформлена подтверждениями остатков.

Развитие розничного бизнеса так же является одним из основных направлений деятельности банка. Для удобства обслуживания населения в истекшем году открыты три дополнительных офиса и установлены три банкомата. Работа построена с расчетом обслуживания физических лиц по валютно-обменным операциям, переводам без открытия банковского счета в рабочие, выходные и праздничные дни. Заключены договора на прием платежей от населения по квитанциям за коммунальные услуги, за содержание детей в детских садах и школах, за выдачу паспорта, за обучение и другие. В оплату этих платежей от населения принято 61172 квитанции на сумму 36039 тыс.руб. В 2008 году банк продолжил работу по обслуживанию физических лиц, это одно из перспективных направлений деятельности банка.

Линейка вкладов сбалансирована и разработана таким образом, чтобы удовлетворять интересы самых различных социальных групп. В частности, вклады характеризуются привлекательными процентными ставками и удобными условиями, что делает банк оптимальным финансовым партнером для человека с любым достатком, заинтересованного в эффективном и надежном использовании своих сбережений. С июня 2008 года физические лица получили возможность открывать вклады в дополнительных офисах банка, при этом кроме уже ставших традиционным видам вклада добавился новый вид вклада сроком на 730 дней. Продуманные условия и выгодные тарифы привели к увеличению объёма привлеченных средств физических лиц за год на 31 млн. руб., при этом удельный вес срочных депозитов составляет 88,2%.

Рост по сравнению с началом года произошел, не смотря на то, что физические лица проявили в конце года некоторые волнения, выразившиеся в оттоке вкладов. Банк не испытывал дефицита ликвидности и выдавал любую заявленную сумму без ограничений, поэтому уже к декабрю ситуация стабилизировалась.


Изменение вкладов и прочих привлеченных средств по срокам привлечения:


срок на 01.01.2008г. на 01.01.2009г. изменение (т.р.%)

До востребования 28987 33426 4439/15,3

На 90 дней 20030 21189 1159/5,8

На 180 дней 95221 93116 - 2105/-2,2

На 360 дней 107532 131833 24301/22,6

На 730 дней - 2866 2866/-

Итого 251770 282430 30660/12,1

Ставки по привлеченным средствам физических лиц не изменялись и составили:

«до востребования» - 4% годовых;

«сроком на 90 дней» - 8% годовых;

«сроком на 180 дней» - 10% годовых;

«сроком на 360 дней» - 11% годовых;

«сроком на 730 дней» - 12% годовых.

В соответствии с Федеральным законом «О страховании вкладов физических лиц в банках РФ» от 23.11.2003г. №177-ФЗ, за отчетный год в фонд обязательного страхования вкладов уплачено 1420 тыс. руб. в виде страховых взносов.

В условиях конкуренции на рынке банковских услуг расширение круга клиентов связано с поиском новых форм обслуживания. Одно из прогрессивных банковских услуг – пластиковые карты. Банк, имея ассоциированное членство в международной платежной системе MasterCard, выпустил более 3900 карт, заключил 31 договор с корпоративным сектором, из них с 18 детскими школьными и дошкольными учреждениями, с тремя лечебными заведениями и пятью спортивными организациями. За отчетный год были использованы 3112 карт, или 79% от общего количества эмитированных карт, по которым проведено 53028 операций на общую сумму 164156 тыс. руб. Из них получено наличными на территории России 158313 тыс. руб., за рубежом 2029 тыс. руб. Платежи за товары на территории России составили 1271 тыс. руб., за рубежом на сумму 2542 тыс. руб.

Общее количество операций по эквайрингу составила 44342 операций на сумму 110229 тыс. руб.

Среднедневной остаток на текущих счетах физических лиц держателей пластиковых карт составляет 7500 тыс. руб., а среднедневной остаток в банкоматах банка 8900 тыс. руб.

В отчетном году банк продолжил осуществлять денежные неторговые переводы в российских рублях и иностранной валюте в режиме реального времени без открытия текущих счетов через международные системы денежных переводов Western Union, Unistrem, Анелик, ЛИДЕР и «ИнтерЭкспресс». Объем операций составил: по выплаченным переводам 282867 тыс. руб., 2136 тыс. долларов США, 90 тыс. евро; по отправленным - 132876 тыс. руб., 3952 тыс. долларов США, 124 тыс. евро.

Объем операций по переводам физических лиц без открытия счета по банковским реквизитам в отчетном году составил 33809 тыс. руб.

В 2008 году банк увеличил объемы конверсионных операций, покупка иностранной валюты в рублях составила более 104241 тыс. руб., продажа – 160 тыс. долларов США и 875 тыс. евро. Подписано и выдано банком 45 паспортов сделок, в том числе 10 паспортов по экспорту, 22 – по импорту. Произведено платежей по импорту - 1700 тыс. долларов США, 700 тыс. евро и 11100 тыс. рублей.

Объемы купли-продажи иностранной валюты составили:

  • покупка - 3517 тыс. долларов США и 1506 тыс. евро;

  • продажа – 5394 тыс. долларов США и 1606 тыс. евро.

Специалисты банка, руководствуясь тактикой индивидуального подхода, консультируют по вопросам финансовой и внешнеэкономической деятельности, таможенного и валютного законодательства.

Для удобства обслуживания физических лиц в микрорайонах города открыто шесть дополнительных офиса, три из которых открыты в отчетном году. График работы в дополнительных офисах построен с учетом пожеланий населения. Взвешенный подход к тарифной политике при обслуживании клиентов банка, позволяет сделать банковские услуги максимально доступными.

Формируя стратегию развития на 2009 год, банк намерен и в дальнейшем уделять особое внимание вопросам увеличения собственного капитала, развитию клиентской базы, освоению и развитию новых для банка операций, отвечающих потребностям наших клиентов и способствующих увеличению эффективности работы банка.

Важнейшим из принципов работы банка является безусловное выполнение обязательств перед клиентами и партнерами, создание оптимальных условий для качественного обслуживания всех категорий клиентов и предоставления полного спектра услуг. Внимательность, вежливость, забота о своем клиенте, персональный менеджмент, конструктивный диалог, установление взаимовыгодного сотрудничества, оперативное принятие решений и информационная открытость - основные неизменные принципы работы Банка «Нальчик» ООО.

Банк предоставляет полный спектр финансовых продуктов как для крупных фирм разных отраслей и сфер деятельности, так и для предприятий малого и среднего бизнеса, индивидуальных предпринимателей и физических лиц.

Занимаясь кредитованием юридических и физических лиц, а также индивидуальных предпринимателей, отдел постоянно работает над повышением качества предоставляемых услуг. Основным источником ресурсной базы являются остатки средств на расчетных счетах предприятий и организаций и депозитах физических лиц. При выдаче кредита особое внимание уделяется анализу финансового состояния заемщика, наличии надежного обеспечения и его кредитной истории поэтому основными клиентами остаются те, которые зарекомендовали себя с хорошей стороны и умело ведут свой бизнес.

Постоянными заемщиками банка являются такие предприятия как: ООО «Маслозавод-ЗЭТ», ООО «ЗЭТ-Алко», ОАО «Нальчик-Автоваз», ЗАО «Гермес Ника», ООО «Дар-строй», ООО «Мэдис», ООО «Карпак-Н», ООО ПКФ «Дар-98», ООО ИПК «Майский», ООО Санаторий «Олимп» и многие другие.

В 2008 году заключено 705 кредитных договоров, по которым предоставлено кредитов на сумму 4046,8 млн. руб.. Из них направлено в производство – 435,9 млн. руб., на строительство – 150,7 млн. руб., предоставлено торгующим организациям -154,6 млн.руб., населению – 257,2 млн. руб, индивидуальным предпринимателям – 59,2 млн.руб., сельхозпроизводителям – 25,0 млн. руб.

Кредитный портфель банка на 1 января 2009г. возрос на 16,5% относительно 01.01.08г. и составил 585,8 млн. руб.. В структуре кредитного портфеля основной удельный вес занимает кредиты, предоставленные юридическим лицам, доля которых-83,1%, или 486,6 млн. руб. Существенные объемы, как и в предыдущие годы, направлялись на кредитование торгующих организаций (13,5%), физических лиц (16,9%), строительных организаций (14,7%).




Банк формирует резервы на возможные потери в соответствии с объемом принятых на себя рисков. На 01.01.2009г. резервы на возможные потери по ссудам составляют 23604тыс. руб., или 4,1% к общей задолженности. Наибольший удельный вес в кредитном портфеле банка, по-прежнему, занимают кредиты, отнесенные к первой и второй категориям качества - 82,2% или 19,4 млн. руб. Доля просроченных кредитов в общем объеме составляет - 0,1% или 0,4 млн. руб, (на 01.01.08г. было 0,8 млн.руб.). Основная просроченная задолженность числится по Пищекомбинату «Эльбрус» ООО – 0,3 млн. руб., которая образовалась 14.08.08г. В связи с нереальностью взыскания, на внебалансовый счет отнесен кредит по ГП «Курорт-Теплоэнерго» - 0,8млн. руб.

Предоставляя полную информацию об условиях кредитования и оформляя документы для получения кредита в короткие сроки (в течение 2-3 дней), тем самым, банк привлекает новых и сохраняет «старых» клиентов.

В течение года средняя процентная ставка по размещенным средствам (без учета межбанковского кредитования) держалась в пределах 23%.

Особое внимание уделяется потребительскому кредитованию, это могут быть пенсионеры и граждане, имеющие постоянный доход. Скорость и удобство получения кредита, высокий уровень сервиса, рыночные ценовые параметры – все это делает потребительское кредитование банка удобным и эффективным инструментом повышения качества жизни заемщиков.

При оценке заемщика мы не используем каких-либо скоринговых систем – все оценки осуществляются на индивидуальной основе. Результатом такого подхода является достаточно низкий уровень просроченных кредитов, доля которых на конец 2008 года составила 0,1% розничного кредитного портфеля. Более 90% нашего кредитного портфеля имеет обеспечение. Общей политикой банка является принятие в качестве обеспечения кредита залога недвижимости, оборудования, транспортных средств, товарно-материальных запасов и (или) поручительства. В большинстве случаев обеспечение покрывает основную сумму кредита, начисленные проценты и расходы на взыскание обеспечения.

По вопросу соблюдения порядка ведения кассовых операций произведено 461 проверок. По результатам проверок по 11 предприятиям материалы отправлены в налоговые органы. Работа по установлению лимита остатка кассы и оформлению разрешения на расходование выручки на месте по предприятиям и организациям проводится регулярно в течение года.

Банк будет и в дальнейшем развивать имеющиеся виды кредитования: единовременные кредиты, кредитные линии для юридических и физических лиц.

Организация системы внутрибанковского контроля во многом определяет возможность стабильного развития как Банка «Нальчик» ООО, так и банковской системы в целом.

Эффективный контроль за деятельностью Банка может быть реализован только в системе внутреннего контроля посредством взаимодействия всех ее элементов. Основными элементами системы внутреннего контроля Банка являются:

^ 1. Цель системы, которая включает в себя:

а) обеспечение эффективности деятельности Банка и его развитие;

б) своевременная адаптация Банка к изменениям во внутренней и внешней среде;

в) обеспечение устойчивого положения Банка на рынке в условиях конкуренции.

Достижение указанных целей системы внутреннего контроля обеспечивается решением следующих задач:

- соблюдение Банком требований законодательства и внутренних документов;

- соответствие деятельности кредитной организации утвержденной Стратегии;

- должный уровень полноты и точности первичных документов и качества первичной информации для принятия эффективных управленческих решений;

- безошибочность регистрации и обработки финансово-хозяйственных операций;

- достоверность, своевременность и полнота составления отчетности;

- рациональное и экономичное использование всех видов ресурсов;

- соблюдение сотрудниками Банка установленных требований, правил и процедур.

^ 2. Предмет системы – соответствие деятельности Банка законодательству РФ и внутренним документам. Для эффективного осуществления деятельности Банком осуществляется непрерывный контроль за:

- соблюдением сотрудниками законодательства, нормативных актов и стандартов профессиональной деятельности;

- предупреждением конфликтов интересов;

- обеспечением надлежащего уровня надежности, соответствующей характеру и масштабам проводимых Банком операций по минимизации рисков банковской деятельности.

^ 3. Объект системы внутреннего контроля – вся совокупность элементов системы Банка, попадающих в зону действия контроля.

К объектам системы внутреннего контроля относятся:

- организация деятельности Банка;

- функционирование системы управления банковскими рисками и оценка банковских рисков;

- распределение полномочий при совершении банковских операций и других сделок;

- управление информационными потоками (получение и передача информации) и обеспечение информационной безопасности;

- функционирование системы внутреннего контроля.

^ 4. Субъекты системы – участники системы внутреннего контроля, кто главным образом проводит контроль и кто выполняет контрольную функцию.

К субъектам внутреннего контроля в Банке относятся:

- органы управления;

- ревизионная комиссия;

- главный бухгалтер (его заместитель);

- подразделения и служащие, осуществляющие внутренний контроль в соответствии с полномочиями, определенными внутренними документами Банка.

В соответствии с внутренними документами Банка создание и функционирование эффективного внутреннего контроля отнесено к компетенции Совета. На заседаниях Совета рассматриваются вопросы по организации системы внутреннего контроля, заслушиваются отчеты участников системы внутреннего контроля. Так, на совместном заседании Совета и Правления Банка 28.01.2009г. были рассмотрены:

- отчет Правления Банка;

- отчет о работе отдела внутреннего контроля;

- отчет о бухгалтерской работе;

- отчет о деятельности Банка по выполнению ФЗ РФ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма;

- результаты анализа банковских рисков.

За отчетный период проведено 11 заседаний Совета, 3 совместных заседания Совета и Правления, 49 заседаний Правления. Советом утвержден План работы ОВК на 2009г.

Контроль за порядком распределения полномочий между подразделениями и служащими при совершении банковских операций и других сделок установлен в соответствии с внутренними документами. Распределение должностных обязанностей служащих установлен таким образом, чтобы исключить конфликт интересов (противоречие между имущественными и иными интересами банка и (или) его служащих и (или) клиентов, которое может повлечь за собой неблагоприятные последствия для банка и (или) его клиентов) и условия его возникновения, совершение преступлений и осуществление иных противоправных действий при совершении банковских операций и других сделок.

Информированность руководства обо всех проводимых операциях является инструментом текущего оперативного управления и позволяет повысить уровень управляемости деятельностью Банка. Основная задача этого инструмента - предоставлять объективную информацию руководителю (начальникам отделов, членам Правления и Совета) Банка для принятия решений. В Банке организована система сбора, обработки и представления финансовых и операционных данных о деятельности Банка, необходимых исполнительным органам для принятия обоснованных управленческих решений, включая информацию обо всех банковских рисках.

Экономистом по анализу рисков ежедневно осуществляется расчет собственных средств (капитала) банка в соответствии с Положением ЦБ РФ от 10.02.2003г. №215-П, обязательных нормативов в соответствии и требованиями Инструкции ЦБ РФ от 16.01.2004г. №110-И, анализ денежных потоков и структуры размещенных и привлеченных средств. Ежеквартально осуществляет расчет нетто-баланса, основных экономических показателей, «мертвой точки» доходности и финансовой устойчивости Банка.

Управленческие решения принимаются в процессе возникновения сделки, операции, договора или даже ранее. На базе информации строятся прогнозы, планы, обеспечивающие необходимый уровень контроля за банковскими рисками, операциями, доходностью.

Информационная прозрачность в Банке достаточно высокая. Информация для руководства доступна, объем операций позволяет находиться в курсе происходящих событий, не прибегая к услугам дополнительного персонала или отдельного подразделения. Решения о проведении операций принимаются в соответствии с делегированными полномочиями председателем Правления, Правлением, Кредитным комитетом, Советом Банка. Высшее исполнительное руководство банка из-за небольших масштабов деятельности хорошо осведомлено обо всех проводимых операциях.

Мониторинг системы внутреннего контроля осуществляется на постоянной основе и принимаются необходимые меры по совершенствованию внутреннего контроля для обеспечения его эффективного функционирования, в том числе с учетом меняющихся внутренних и внешних факторов, оказывающих воздействие на деятельность Банка.

Мониторинг системы внутреннего контроля осуществляется руководством и сотрудниками различных подразделений, включая подразделения, осуществляющие банковские операции и другие сделки и их отражение в бухгалтерском учете и отчетности, в том числе и отделом внутреннего контроля.

Так, за 2008г. отделом внутреннего контроля проведены 34 тематические проверки по всем направлениям деятельности Банка, 6 ревизий кассы головного офиса и 24 ревизии дополнительных офисов банка. Результаты проверок оформлены справками и актами с отражением выявленных нарушений и замечаний, даны соответствующие рекомендации и предложения. Материалы проверок предоставлялись на рассмотрение начальникам проверяемых подразделений, а при необходимости рассматривались на заседаниях Совета и Правления Банка.

ОВК ведет общую базу (сводную таблицу в электронном виде) со всеми замечаниями, выявленными по результатам проверок, проведенных ОВК и на регулярной основе осуществляет контроль за устранением указанных замечаний.

Эффективность системы внутреннего контроля во многом определяется профессиональным уровнем кадрового состава. Для повышения уровня знаний персонала сотрудники направляются на обучающие семинары, в Банке организовываются тематические семинары в соответствии с утвержденными планами, проводится ознакомление персонала с нормативно-правовой и законодательной базой.

Составной частью системы внутреннего контроля Банка «Нальчик» ООО является система управления рисками.

^ Оценка кредитного риска

Основной целью управления кредитным риском является своевременное выявление, оценка, контроль и минимизация кредитного риска. Уровень кредитного риска должен позволять создавать активы высокого качества и обеспечивать стабильный уровень доходности.

Положением о системе управления рисками определены основные принципы управления кредитным риском - предоставление кредитов в пределах имеющихся ресурсов на условиях платности, возвратности, срочности; соблюдение установленного порядка кредитования заемщиков; соблюдение установленного порядка рассмотрения кредитной заявки и принятие решения о выдаче кредита; осуществление контроля за выполнением условий заключенного с заемщиком кредитного договора, своевременным и полным возвратом и уплатой процентов по кредиту, финансовым состоянием заемщика; своевременная классификация и оценка ссуды, определение необходимого размера резерва на возможные потери. Установленные принципы выполняются на регулярной основе.

^ Оценка потери ликвидности

Политика управления ликвидностью определяет подход банка к управлению ликвидностью, направления действий должностных лиц и руководителей подразделений банка, деятельность которых сопряжена с принятием, оценкой, контролем и минимизацией риска потери ликвидности.

Положение о порядке управления и контроля за риском потери ликвидности регламентирует порядок оценки, управления и контроля за состоянием ликвидности.

Анализ фактических значений обязательных нормативов ликвидности и размеров принимаемых банком рисков при привлечении и размещении денежных средств банк проводит ежедневно на основе текущей финансовой информации, ежемесячно на каждую отчетную дату, а также по мере необходимости. Ежеквартально заместитель председателя правления составляет отчет о состоянии ликвидности на отчетную дату и представляет его для рассмотрения Правлению банка.

В целях реализации функции управления ликвидностью банк проводит постоянный мониторинг состояния ликвидности баланса и динамики её изменения.


^ Оценка рыночного риска

Расчет величины рыночного риска, включающий: процентный риск, фондовый риск и валютный риск, осуществляется в соответствии с Положением БР от 14.11.2007г. №313-П «О порядке расчета кредитными организациями величины рыночного риска» и внутренним положением. В связи с отсутствием финансовых инструментов, включаемых в расчет процентного и фондового риска, их расчет не производится.

Размер валютного риска принимается в расчет величины рыночного риска в случае, когда на дату расчета процентное соотношение суммы открытых валютных позиций в отдельных иностранных валютах и величины собственных средств (капитала) банка равно или превышает 2%, на основе данных формы 0409634. Максимальное значение соотношения валютного риска и собственных средств (капитала) в 2008 году — 7,08% (11683,87/164942).

^ Оценка операционного риска

Основной целью управления операционным риском является своевременное выявление, оценка, контроль и минимизация операционного риска.

  1. Выявление операционного риска предполагает анализ всех условий функционирования банка на предмет наличия или возможности возникновения внутренних и внешних факторов.

  2. Проведение оценки операционного риска по направлениям деятельности (бизнес - направлениям).

  3. Осуществление постоянного контроля над не допущением операционных убытков.

Основные принципы управления операционным риском:

  • управление операционными рисками проводится на постоянной основе руководителями структурных подразделений банка;

  • Совет банка не реже одного раз в полгода информируется об уровне операционного риска и дает оценку результатам работы системы управления операционными рисками банка;

  • исполнительные органы банка несут ответственность за создание эффективной системы управления операционным риском, установление порядка взаимодействия и представления отчетности по операционному риску;

  • экономистом по анализу рисков не реже одного раз в квартал проводится анализ уровня операционного риска, соответствующая информация предоставляется Председателю Правления банка.

Для управления операционным риском:

1) Ведется база данных случаев реализации операционных рисков, которая содержит сведения о выявленных нарушениях в результате проведения последующих проверок по банку, с указанием категории операционного риска, типа операционного риска, даты и времени совершения события, описанием события, величины потерь, если они имели место, и принятых мерах.

2) Проводится анализ подверженности операционному риску направлений деятельности. По каждому направлению установлены риск факторы – бетта - коэффициенты. Посредством умножения дохода от конкретного вида деятельности на соответствующий бетта - коэффициент определяется операционный риск по виду деятельности.


^ Оценка правового риска

Управление правовым риском осуществляется в целях уменьшения (исключения) возможных убытков, в том числе в виде выплат денежных средств на основании постановлений судебных органов.

Оценка уровня правового риска проводится на основании показателей:

  • увеличение (уменьшение) жалоб и претензий со стороны обслуживаемой банком клиентуры;

  • увеличение (уменьшение) случаев нарушения законодательства РФ, в том числе о рекламе, банковской тайне;

  • увеличение (уменьшение) числа и размеров выплат денежных средств на основании постановлений судебных органов банком и в пользу банка;

  • применение мер воздействия к банку со стороны органов регулирования и надзора, динамика применения указанных мер воздействия.

Выявление и оценка уровня правового риска осуществляется на постоянной основе. Руководители структурных подразделений банка передают сведения, свидетельствующие о наличие показателей используемых для выявления и оценки правового риска (жалобы, претензии, судебные акты, предписания органов регулирования и надзора и т.п.), экономисту по анализу рисков.

Экономист по анализу рисков на основании полученных показателей оценки уровня правового риска формирует следующие аналитические отчеты:

  • «Оценка уровня правового риска»;

  • «Результаты оценки уровня правового риска в динамике»;

  • «Соотношение показателей уровня правового риска с установленными лимитами».

По каждому набору показателей, используемых банком для оценки уровня правового риска, определяется система пограничных значений (устанавливается лимит), преодоление которых означает увеличение влияния правового риска на банк в целом и приближение критического его состояния и размера для текущих условий.

Система пограничных значений (лимитов) призвана фиксировать превышение банком допустимого значения уровня правового риска. Система пограничных значений (лимитов) устанавливается Советом банка и может пересматриваться не реже 1 раза в год, в том числе в части показателей, используемых банком для оценки правового риска. Инициатором изменения конкретных лимитов выступают Правление банка, Председатель Правления, руководители структурных подразделений, руководитель отдела внутреннего контроля.

В целях минимизации правового риска банком предусмотрены следующие методы:

  • своевременное информирование работников об изменениях в законодательстве РФ и КБР, во внутренней документации банка;

  • внесение изменений и дополнений в учредительные документы банка с соблюдением требований действующего законодательства и нормативных актов Банка России;

  • при открытии счетов и совершении операций по счетам клиентов проводить идентификацию и изучение клиентов;

  • визирование юридической службой проектов договоров;

  • анализ влияния факторов правового риска на деятельность банка;

  • постоянное повышение квалификации сотрудников банка;

  • обеспечение доступа сотрудников банка к информации в соответствии с законодательством РФ и внутренними положениями банка.

В целях мониторинга и поддержания правового риска на приемлемом для банка уровне применяется сочетание таких методов управления риском как:

  • система полномочий и принятия решений;

  • информационная система;

  • система мониторинга законодательства.

Отчет об уровне правового риска предоставляется Совету банка экономистом по анализу рисков один раз в полгода. Если в течение полугодия любой показатель, используемый для оценки уровня правового риска, превышает установленный для него лимит (нештатная ситуация), экономист по анализу рисков незамедлительно информирует об этом Правление и Совет банка.


^ Оценка риска потери деловой репутации

Управление риском потери деловой репутации проводится в целях снижения возможных убытков, сохранения и поддержания деловой репутации банка перед клиентами, участниками, органами государственной власти и местного самоуправления, банковскими ассоциациями.

При оценке уровня риска потери деловой репутации банк рассматривает:

  • изменение финансового состояния банка;

  • возрастание (сокращение) количества жалоб и претензий к банку, в том числе относительно качества обслуживания клиентов и контрагентов;

  • соблюдение обычаев делового оборота;

  • негативные и позитивные отзывы и сообщения о банке, его руководстве, участниках и персонале в средствах массовой информации;

  • отказ постоянных или крупных клиентов от сотрудничества с банком;

  • исполнение требований №115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» и Правил внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма;

  • выявление фактов хищения, подлогов, мошенничества в банке, использования служащими в личных целях полученной информации от клиентов.

Основными принципами оценки риска потери деловой репутации являются:

  • комплексность – оценка проводится по основным параметрам деятельности банка;

  • регулярность – постоянство мониторинга является не только принципом оценки, но и обязательным условием минимизации риска.

Банком разработаны формы отчетности, представляемые на ежедневной основе Председателю Правления, содержащие информацию о текущем состоянии банка и принятых рисках. На постоянной основе проводится анализ основных рисков: ежедневно - риск потери ликвидности, кредитный риск, валютный риск, рыночный риск, ежеквартально - операционного риска, правового и риска потери деловой репутации. Отчеты об уровнях операционного риска, правового и риска потери деловой репутации представляются Совету банка один раз в полгода. За 1 полугодие 2008г. отчеты об уровнях указанных рисков рассматривались на заседании Советом банка 22.07.2008г. (протокол №52), за 2 полугодие 2008г. отчеты рассматривались на заседании Советом банка 28.01.2009г. (протокол №57). Уровни банковских рисков Советом банка признаны удовлетворительными.

В 2008 году предъявлено в суды 10 исков о взыскании задолженности в общей сумме 5123 тыс. руб., из них рассмотрено по существу и вынесено решение об удовлетворении требования банка - 5 исков, прекращены в связи с уплатой долга должниками и поручителями после обращения в суд 4 иска, на рассмотрении 1 иск. Получено задолженности - 2770 тыс. руб. Кроме того, по ранее вынесенным в пользу банка решениям получено 11482 тыс.руб.

В банке на начало отчетного года действовали «Правила внутреннего контроля по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», согласованные с Национальным банком КБР 5 декабря 2006г. В Правила внесены дополнения 8 апреля 2008 года. В соответствии с Правилами с внутреннего контроля утверждена Программа обучения сотрудников банка по ПОД/ФТ. 24 января 2008 года утвержден, а 9 апреля 2008 года дополнен, план реализации Программы обучения, который предусматривает проведение занятий по практическому применению Правил внутреннего контроля, проведение зачетов, индивидуальное обучение вновь принятых и переведенных сотрудников. Ответственный сотрудник дважды в год проходит обучение в Институте бизнеса.

В 2008 года направлено 4780 сообщений об операциях, подлежащих обязательному контролю, и подозрительных операциях.

Банк «Нальчик» ООО в своей деятельности полностью разделяет актуальную точку зрения о том, что современные компании должны учитывать интересы общества и делать все возможное, чтобы участвовать в решении его социальных проблем. На оказание спонсорской и благотворительной деятельности Банком в 2008 году израсходовано – 314 тыс. руб.

Решение стратегических задач, стоящих перед Банком, при сохранении существующей динамики развития возможно только при высоком уровне профессионализма сотрудников и постоянном его совершенствовании, а также при заинтересованности сотрудников в достижении поставленных целей и их ориентированности на высокие результаты. Основным показателем эффективной работы банка является качество руководства и профессионализм сотрудников. Достижения Банка неразрывно связаны с организаторским талантом и неиссякаемой энергией Председателя Правления банка Эндреева Б.А. К его многочисленным наградам в 2008 году добавилась еще одна – орден ассоциации Российских Банков «За заслуги перед банковским сообществом» 2 степени.

Полученные результаты работы подтверждаются правильностью выбранного курса.

Фактов неприменения правил бухгалтерского учета в отчетном году не было.

В рамках приоритетных направлений развития Банк намерен продолжить работу по укреплению своих позиций на рынке банковских услуг, используя свои человеческие, технические и финансовые ресурсы, а также сеть дополнительных офисов.

1. Ввести в действие Учетную политику для целей налогообложения на 2009 год с учетом следующих изменений:

В п.3.2.1.3 в «Расходы, связанные и производством и реализацией» добавить строку: «Расходы на приобретение прав на земельные участки»;

  • В п.3.2.1.6 абзац тринадцатый изложить в следующей редакции: «Судебные расходы в виде расходов по оплате государственной пошлины учитываются для целей налогообложения в зависимости от даты вынесения решения суда»;

  • В п.3.2.1.6 добавить после тринадцатого абзаца следующий: «Расходы на приобретение прав на земельные участки, признаются расходами отчетного (налогового) периода в размере, не превышающем 30 процентов исчисленной в соответствии со статьей 274 Налогового кодекса налоговой базы предыдущего налогового периода, до полного признания всей суммы указанных расходов»;

  • - П. 3.2.1.9. абзац седьмой исключить;

  • - В п.3.2.1.13. абзац второй изложить в следующей редакции: «Налог, исчисленный по истечении налогового периода, уплачивается не позднее срока, установленного для подачи налоговых деклараций за соответствующий налоговый период. Ежемесячные авансовые платежи по фактически полученной прибыли, уплачиваются не позднее 28-го числа месяца, следующего месяца, по итогам которого производится исчисление налога»;

  • - В п.3.5.1. добавить в абзац 1 строку: «Сброс загрязняющих веществ в водные объекты».



2. Ввести в действие Учетную политику банка на 2009 год с учетом следующего:

- приложение к Учетной Политике №13 «Учет финансовых результатов и использования прибыли» и приложение №14 «Учет уставного капитала, резервного фонда и нераспределенной прибыли» изложить в новой редакции (см. приложение к приказу).

3. Утвердить рабочий план счетов с изменениями, внесенными в Положение от 26.03.2007г. № 302-П.

4. Утвердить Перечень операций, подлежащих дополнительному контролю в соответствии с Приложением №5 Правил ведения бухгалтерского учета в новой редакции.

5.Главному бухгалтеру Алехиной Г.П. обеспечить:

5.1. Ведение бухгалтерского учета в полном соответствии с Положением Банка России «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации» № 302-П от 26 марта 2007 г., Планом счетов бухгалтерского учета в кредитных организациях РФ, другими действующими нормативными актами в области бухгалтерского учета и утвержденной настоящим приказом Учетной политике.

5.2. Своевременное и полное представление необходимой отчетности в соответствии с действующим законодательством.

5.3. Возможность оперативного изменения Учетной политики при изменениях в законодательстве РФ или в нормативных актах по бухгалтерскому учету.

5.4. Достоверное определение налогооблагаемой базы для расчета с бюджетом и внебюджетными фондами по установленным налогам и прочим платежам в соответствии с действующим налоговым законодательством.

6. Руководителям структурных подразделений банка неукоснительно выполнять требования главного бухгалтера в части порядка оформления, представления и ведения первичных документов, определения сведений и сроков их представления для формирования отчетов.

7. Ответственность и контроль за организацией бухгалтерского учета, соблюдением законодательства при выполнении хозяйственных операций и настоящим приказом в целом оставляю за собой.

Годовой отчет составлен и представлен в полном объеме в соответствии с Указанием от 8 октября 2008 года № 2089-У «О порядке составления кредитными организациями годового отчета»


Председатель Правления

Банка « Нальчик» ООО Эндреев Б.А.


Главный бухгалтер Алехина Г.П.


« ____» ___________ 2009г.




Скачать 322,03 Kb.
оставить комментарий
Дата17.10.2011
Размер322,03 Kb.
ТипПояснительная записка, Образовательные материалы
Добавить документ в свой блог или на сайт

Ваша оценка этого документа будет первой.
Ваша оценка:
Разместите кнопку на своём сайте или блоге:
rudocs.exdat.com

Загрузка...
База данных защищена авторским правом ©exdat 2000-2017
При копировании материала укажите ссылку
обратиться к администрации
Анализ
Справочники
Сценарии
Рефераты
Курсовые работы
Авторефераты
Программы
Методички
Документы
Понятия

опубликовать
Документы

наверх