Отчет о финансовом положении за 31 декабря 2010 года 8 отчет о прибылях и убытках за год, закончившийся 31 декабря 2010 года 8 icon

Отчет о финансовом положении за 31 декабря 2010 года 8 отчет о прибылях и убытках за год, закончившийся 31 декабря 2010 года 8



Смотрите также:
Отчет о финансовом положении по состоянию на 31 декабря 2010 года 4 Отчет о прибылях и убытках...
Отчет о финансовом положении за 31 декабря 2010 года 7 Отчет о прибылях и убытках за год...
Отчет о финансовом положении за 31 декабря 2010 года 4 Отчет о прибылях и убытках за год...
Отчет о финансовом положении по состоянию за 31 декабря 2009 года 5 Отчет о прибылях и убытках...
Отчет о финансовом положении по состоянию за 31 декабря 2010 года 4 Отчет о совокупном доходе за...
Отчет о финансовом положении за 31 декабря 2010 года 5 Отчет о совокупном доходе (убытке) за год...
Отчет о финансовом положении за 31 декабря 2010 года 4 Отчёт о совокупных доходах за год...
Отчет о финансовом положении за 31 декабря 2010 года Отчет о совокупных доходах за год...
Отчет о финансовом положении за 31 декабря 2009 года 3 Отчет о прибылях...
Отчёт о финансовом положении за 31 декабря 2010 года (в тысячах рублей) 4 Отчет о движении...
Отчет о прибылях и убытках за год...
Отчет о финансовом положении по состоянию на 31 декабря 2009 года 3 Отчет о прибыли и убытках за...



страницы: 1   2   3   4   5   6   7   8   9
вернуться в начало
скачать


Чистый отложенный налоговый актив представляет собой сумму налога на прибыль, которая может быть зачтена против будущих налогов на прибыль, и отражается как отложенный налоговый актив в балансе. Отложенный налоговый актив, возникший в результате переноса налоговых убытков на будущие периоды, признается только в той степени, в которой вероятна реализация соответствующей налоговой льготы.

^

32. Прибыль (Убыток) на долю участников



Согласно 33 стандарту указанная информация не раскрывается.

33. Дивиденды



С начала деятельности Банка решения о выплате дивидендов не принимались.

^

34. Сегментный анализ



Сегментный анализ не проводится в данном случае, так как сегментная информация должна быть представлена в отношении организаций, чьи долговые или долевые ценные бумаги обращаются на рынке. Банк создан в форме Общества с ограниченной ответственностью.

^

35. Управление рисками



Операции Банка подвержены различным финансовым рискам. Управление рисками имеет основополагающее значение в банковском бизнесе и является существенным элементом деятельности Банка. Цель управления рисками – достичь приемлемого соотношения риска и доходности и минимизировать возможное негативное влияние рисков на финансовые показатели Банка.

Управление финансовыми рисками, направлено на выявление и анализ, различных видов рисков, присущих банковской деятельности, а именно: кредитного риска, риска потери ликвидности, рыночного риска, операционного, стратегического, репутационного рисков.

Управление финансовыми рисками производится в соответствии с внутренними документами, утвержденными Правлением Банка и Советом Банка. Для расчета и прогнозирования рисков и возможных негативных последствий в Банке применяется оценка различных видов рисков. Отчет об уровнях текущих рисков на регулярной основе представляется Правлению и Совету Банка.


Кредитный риск


Кредитный риск - это риск финансовых потерь, возникающих в результате неисполнения обязательств заемщиком или контрагентом Банка.

Банк принимает на себя кредитный риск, а именно риск того, что контрагент не сможет полностью погасить задолженность в установленный срок.

В Банке разработаны и действуют процедуры, направленные на предупреждение и минимизацию ущерба, который может быть причинен Банку в результате проведения кредитных операций.

Банк контролирует кредитный риск, устанавливая лимиты на одного заемщика или группы связанных заемщиков. Банк осуществляет регулярный мониторинг таких рисков. Лимиты кредитного риска соответствуют обязательным экономическим нормативам, установленным Банком России. Служба внутреннего контроля Банка в соответствии с планом проверки осуществляет независимый аудит соблюдения установленных кредитных нормативов и направляет соответствующие отчеты Совету Банка и Правлению Банка.

Риск на одного заемщика контролируется ежедневными расчетами соблюдения экономических нормативов. Фактическое соблюдение лимитов в отношении уровня принимаемого риска контролируется в порядке, установленном внутренними документами Банка.

Выдача кредитов осуществляется только по решению коллегиального органа – Кредитного комитета Банка.

Управление кредитным риском осуществляется посредством регулярного анализа способности существующих и потенциальных заемщиков погасить процентные платежи и основную сумму задолженности. В соответствии с рекомендациями Банка России и на основе разработанных в Банке процедур и регламентов, Банк ежемесячно и ежеквартально рассматривает различную финансовую и иную отчетность, представляемую заемщиками, залогодателями и поручителями по предоставленным Банком кредитам, а также иную информацию о заемщиках Банка. На основании анализа полученной информации выносится профессиональное суждение о качестве ссудной задолженности и производится классификация или реклассификация ссудной задолженности по группам риска с формированием соответствующих резервов на возможные потери по ссудам (РВПС). Кроме того, при выявлении негативных факторов, установленных внутренними документами Банка, специалисты Банка реклассифицируют ссуду с формированием соответствующих РВПС в день выявления указанных факторов, что доводится до сведения руководства Банка.

Кроме этого, Банк управляет кредитным риском путем получения залога и поручительств компаний и физических лиц. Основными типами обеспечения для кредитов являются оборудование, сырье и материалы, запасы и дебиторская задолженность компаний, а также автотранспорт и другое имущество.

Максимальный уровень кредитного риска Банка, как правило, отражается в балансовой стоимости финансовых активов в балансе Банка. Возможность взаимозачета активов и обязательств не имеет существенного значения для снижения потенциального кредитного риска.

Кредитный риск по внебалансовым финансовым инструментам определяется как вероятность убытков из-за неспособности другого участника операции с данным финансовым инструментом выполнить условия договора. Банк применяет ту же кредитную политику в отношении условных обязательств, что и в отношении балансовых финансовых инструментов, основанную на процедурах утверждения сделок.


Максимальный кредитный риск без учета обеспечения

Максимальный кредитный риск (без учета справедливой стоимости обеспечения) равен сумме чистой балансовой стоимости финансовых активов и номинальной величины обязательств кредитного характера, отраженных в приведенной ниже таблице.

(тыс. руб.)

^ 31 декабря 2010 года

Текущие

В том числе: Реструктуриро-ванные

Просроченные, но не обесцененные

^ Обесцененные (100%)

Валовая сумма

Индивидуальный резерв

Чистая сумма

^ Кредитный риск в отношении балансовых активов:

23 632

4 104

0

807

23 632

2 534

21 098

Финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи

0

0

0

0

0

0

0

Кредиты и депозиты в других банках

0

0

0

0

0

0

0

Кредиты юридическим лицам

19 105

3 684

0

618

19 105

2 051

17 054

Кредиты предпринимателям

0

0

0

0

0

0

0

Потребительские кредиты

4 305

420

0

189

4 305

483

3 822

Ипотечные кредиты

0

0

0

0

0

0

0

Финансовые активы, удерживаемые до погашения

0

0

0

0

0

0

0

Прочие активы

222

0

0

0

222

0

222

Кредитный риск в отношении обязательств кредитного характера:

100

0

0

0

100

1

99

Финансовые гарантии

0

0

0

0

0

0

0

Обязательства по предоставлению кредитов

100

0

0

0

100

1

99

Итого

23 732

4 104

0

807

23 732

2 535

21 197


Кредиты и дебиторская задолженность

Качество кредитов клиентам, которые не просрочены и не обесценены, оценивается на основе внутренних кредитных рейтингов, применяемых Банком, следующим образом:

 

^ За 31 декабря 2010 года (тыс. руб.)

Стандартные

Нестандартные

Сомнительные

Кредиты и депозиты в других банках

0

0

0

^ Кредиты юридическим лицам

4 200

10 600

3 684

Кредиты предпринимателям

0

0

0

^ Потребительские кредиты

300

3 396

420

Ипотечные кредиты

0

0

0

Итого

4 500

13 996

4 104


На отчетную дату просроченная задолженность составила 807 тыс. руб. и была определена Банком в 5-ю категорию качества, а проблемные кредиты отнесены в 4-ю категорию качества в сумме 3 тыс. руб.

Кредиты указаны без учета сформированных резервов.


Средства в других банках

Ниже приведен анализ качества средств в других банках на основании присвоенных внешних кредитных рейтингов.

(тыс. руб.)

31 декабря 2010 года

Moody's B3 BSGV Moody's Aa2 Fitch A+

A (RUS) по РДЭ "B+" (Fitch)

В- до В+

Ниже В-

Нет внешнего рейтинга

Итого

^ Финансовые активы удерживаемые для продажи

0

0

0

0

0

0

^ Кредиты и депозиты в других банках

0

0

0

0

0

0

^ Средства в других банках

477

673

0

0

15

1 165

Итого

477

673

0

0

15

1 165

Все остатки приведены в соответствии с РСБУ.


Концентрации кредитного риска

Банк управляет концентрациями кредитного риска в разрезе контрагентов, географических и отраслевых сегментов.

Максимальный кредитный риск по контрагенту/по группе взаимосвязанных контрагентов за 31 декабря 2010 года составил 3 720 тыс. руб. или 20,88% капитала Банка, что ниже лимита в 25% капитала, установленного Банком России. Общая сумма крупных кредитных рисков в отношении контрагентов, каждый из которых превышал 5% капитала Банка, за 31 декабря 2010 года составила 20 363 тыс. руб. или 131,42% капитала Банка, что ниже лимита в 800% капитала, установленного Банком России. Расчет капитала Банка представлен в Примечании 36.


Ниже приведена таблица распределения кредитных рисков Банка по их балансовой стоимости в разрезе географических сегментов за 31 декабря 2010 года.


(тыс. руб.)

 

Россия

Страны ОЭСР

Прочие страны

Итого

 

 

 

 

 

Кредитный риск по балансовым активам:

 

 

 

 

^ Финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи

0

0

0

0

^ Кредиты и депозиты в других банках

0

0

0

0

Кредиты юридическим лицам

19 105

0

0

19 105

^ Кредиты предпринимателям

0

0

0

0

Потребительские кредиты

4 305

0

0

4 305

^ Ипотечные кредиты

0

0

0

0

Долговые обязательства, удерживаемые до погашения

0

0

0

0

^ Прочие активы

212

10

0

222

 

 

 

 

 

Кредитный риск по обязательствам кредитного характера:

 

 

 

 

^ Финансовые гарантии

0

0

0

0

Обязательства по предоставлению кредитов

100

0

0

100

За 2010 год

23 722

10

0

23 732



Ниже приведена таблица распределения кредитных рисков Банка по их балансовой стоимости в разрезе отраслевых сегментов за 31 декабря 2010 года.

(тыс. руб.)

 

Строительство

Промышленность (производство)

Торговля

Недвижимость

Прочие отрасли

Физические лица

Итого

 

 

 

 

 

 

 

 

Кредитный риск по балансовым активам:

 

 

 

 

 

 

 

^ Финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи

0

0

0

0

0

0

0

^ Кредиты и депозиты в других банках

0

0

0

0

0

0

0

^ Кредиты юридическим лицам

3 500

7 404

3 400

3 380

1 421

0

19 105

^ Кредиты предпринимателям

0

0

0

0

0

0

0

^ Потребительские кредиты

0

0

0

0

0

4 305

4 305

^ Ипотечные кредиты

0

0

0

0

0

0

0

^ Долговые обязательства, удерживаемые до погашения

0

0

0

0

0

0

0

^ Прочие активы

0

0

0

0

68

154

222

 

 

 

 

 

 

 

0

Кредитный риск по обязательствам кредитного характера:

 

 

 

 

 

 

 

^ Финансовые гарантии

0

0

0

0

0

0

0

^ Обязательства по предоставлению кредитов

0

0

0

100

0

0

100

За 2010 год

3 500

7 404

3 400

3 480

1 489

4 459

23 732



Рыночный риск


Банк принимает на себя рыночный риск, связанный с открытыми позициями по процентным и валютным инструментам, которые подвержены риску общих и специфических изменений на рынке. Правление Банка контролирует уровень принимаемого риска в соответствии с РСБУ РФ и внутренними документами Банка.


Географический риск

Ниже представлен географический анализ активов и обязательств Банка по состоянию за 31 декабря 2010 года (с учетом резервов).

(тыс. руб.)

 

Россия

Страны ОЭСР

Прочие страны

Итого

Активы

 

 

 

 

Денежные средства и их эквиваленты

30 848

0

0

30 848

Обязательные резервы на счетах в Банке России

837

0

0

837

Средства в других банках

0

0

0

0

Кредиты и дебиторская задолженность

20 876

0

0

20 876

Финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи

0

0

0

0

Прочие активы

530

0

0

530

Налоговый актив

96

0

0

96

Основные средства

215

0

0

215

^ Итого активов

53 402

0

0

53 402

Обязательства













Средства клиентов

23 930

433

0

24 363

Выпущенные долговые ценные бумаги

0

0

0

0

Прочие заемные средства

0

0

0

0

Прочие обязательства

11 226

0

0

11 226

Налоговое обязательство

0

0

0

0

^ Итого обязательств

35 156

433

0

35 589

Собственные средства Банка

17 813

0

0

17 813

Итого обязательств и собственных средств

52 969

433

0

53 402


Валютный риск


Банк принимает на себя риск, связанный с влиянием колебаний обменных курсов на его финансовое положение и контролирует соблюдение нормативов ОВП на ежедневной основе. В таблице ниже представлен анализ валютного риска Банка за 31 декабря 2010 года. Активы и обязательства Банка отражены в разрезе основных валют.


Нижеприведенная таблица отражает структуру банковских активов и обязательств в разрезе валют по состоянию за 31 декабря 2010 года.



    ^ Структура банковских активов и обязательств в разрезе валют за 31 декабря 2010 г. (в рублевом эквиваленте)

    (тыс. руб.)

 

RUR

USD

EURO

Итого

Активы

 

 

 

 

Денежные средства и их эквиваленты

30 017

34

797

30 848

Обязательные резервы на счетах в Банке России

837

0

0

837

Средства в других банках

0

0

0

0

Кредиты и дебиторская задолженность

20 876

0

0

20 876

Финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи

0

0

0

0

Прочие активы

376

153

1

530

Налоговый актив

96

0

0

96

Основные средства

215

0

0

215

^ Итого активов

52 417

187

798

53 402

Обязательства













Средства клиентов

24 317

46

310

24 363

Выпущенные долговые ценные бумаги

0

0

0

0

Прочие заемные средства

0

0

0

0

Прочие обязательства

11 226

0

0

11 226

Налоговое обязательство

0

0

0

0

^ Итого обязательств

35 543

46

310

35 589

Открытая позиция

16 874

141

488

17 813


Открытые позиции в долларах США и ЕВРО, а также балансирующая позиция в рублях не превышают пруденциальных норм.


Риск потери ликвидности

Риск потери ликвидности – это риск того, что организация столкнется с трудностями при выполнении своих обязанностей по финансовым обязательствам. Процедуры управления ликвидностью выполняются Банком по следующим направлениям:

  • мониторинг и прогноз ожидаемых денежных потоков с целью обеспечения выполнения обязательств по выплате депозитов и финансированию клиентов;

  • поддержание избыточного уровня коэффициентов ликвидности и больших остатков средств на корреспондентских счетах Банка в Банке России;

  • мониторинг коэффициентов ликвидности на их соответствие внутренним лимитам и требованиям регулирующих органов;

  • анализ величины и характера неиспользованных клиентами лимитов по кредитным линиям и влияния условных обязательств, таких как предоставленные гарантии;

  • поддержание высокой степени диверсифицированности привлеченных средств по контрагентам.



Банк России установил нормативы мгновенной, текущей и долгосрочной ликвидности (Н2, Н3 и Н4), которые российские банки обязаны соблюдать на ежедневной основе. Ниже представлена информация о соблюдении Банком указанных нормативов. Из таблицы следует, что Банк выполняет установленные Банком России нормативы ликвидности с большим запасом.

 

Н2




Н3




Н4




 

2010




2010




2010




 

%




%




%




31 декабря

122,08




122,08




67,2




Среднее

221,25




224,77




48,92




Максимум

429,38




429,42




67,20




Минимум

112,28




122,08




19,57




 

min




min




max




Лимит

15%




50%




120%





Таблица, приведенная ниже, отражает недисконтированные денежные потоки, подлежащие выплате по финансовым обязательствам Банка, в разрезе соответствующих временных диапазонов на основе оставшегося периода на отчетную дату до контрактного срока погашения. Таблица включает как выплаты основной суммы, так и выплаты процентов.

(тыс. руб.)

 31 декабря 2010 г.

до 1 месяца

1- 3 месяцев

3-12 месяцев

1-5 лет

Итого

Средства других банков

0

0

0

0

0

^ Средства клиентов

24 363

0

0

0

24 363

^ Выпущенные долговые ценные бумаги

0

0

0

0

0

^ Субординированные займы

0

0

0

0

0

^ Прочие обязательства

11 226

0

0

0

11 226

^ Обязательства по предоставлению кредитов

99

0

0

0

99

^ Финансовые гарантии

0

0

0

 

0

Итого выплаты

35 688

0

0

0

35 688


Анализ по срокам погашения не отражает исторической стабильности текущих счетов. Остатки по этим счетам включены в приведенную выше таблицу в суммы счетов со сроком погашения менее одного месяца, но снятие средств с них на практике происходит в течение более длительного периода.

Анализ выхода активов и обязательств по срокам.


 31 декабря 2010 г.

до 1 месяца

^ 1-6 месяцев

6-12 месяцев

от 12 месяцев до 5 лет

более 5 лет

Итого

Активы

Денежные средства и их эквиваленты

30 848

0

0

0

0

30 848

Обязательные резервы на счетах в Банке России

837

0

0

0

0

837

Средства в других банках

0

0

0

0

0

0

Кредиты и дебиторская задолженность

3 383

1 094

5 344

11 055

0

20 876

Финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи

0

0

0

0

0

0

Прочие активы

222

0

0

0

0

222

Итого поступления

35 290

1 094

5 344

11 055

0

52 783

Обязательства

Средства других банков

0

0

0

0

0

0

Средства клиентов

24 363

0

0

0

0

24 363

Выпущенные долговые ценные бумаги

0

0

0

0

0

0

Субординированные займы

0

0

0

0

0

0

Прочие обязательства

11 226

0

0

0

0

11 226

Обязательства по предоставлению кредитов

99

0

0

0

0

99

Финансовые гарантии

0

0

0

0

0

0

Итого выплаты

35 688

0

0

0

0

35 688

Разрыв по ликвидности

-398

1 094

5 344

11 055

0

17 095


Процентный риск

Банк подвержен процентному риску в первую очередь в результате своей деятельности по предоставлению кредитов по фиксированным процентным ставкам в суммах и на сроки, отличающиеся от сумм и сроков привлечения средств под фиксированные процентные ставки.

Риск изменения процентных ставок определяется степенью влияния, которое оказывают колебания рыночных процентных ставок на процентную маржу и чистый процентный доход. В зависимости от того, насколько структура процентных активов отличается от структуры процентных обязательств, чистый процентный доход увеличивается или уменьшается в результате изменения процентных ставок.

В таблице ниже приведен анализ эффективных средних процентных ставок по видам основных валют для основных денежных финансовых инструментов. Анализ подготовлен на основе средневзвешенных эффективных процентных ставок по состоянию на конец отчетного периода.


^ Анализ эффективных процентных ставок для основных финансовых инструментов


АКТИВЫ

В 2010 г.




Денежные средства и их эквиваленты

 




Торговые ценные бумаги

-




Средства в других банках

-




Кредиты и авансы клиентам

17,00%




ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

 




Средства других банков

-




Депозиты клиентов

-




Выпущенные долговые ценные бумаги

-






Иные виды рисков


Операционный риск минимизируется через систему корпоративного управления, разделение функций по принятию решений, осуществлению операций и контролю. Операционный риск, связанный с возможными внешними воздействиями вне контроля Банка, сбоями компьютерных систем и программного обеспечения, другими техническими и техногенными причинами, минимизируется посредством выполнения комплекса мероприятий, установленных внутренними документами Банка, который, в частности, предусматривает резервное хранение данных, наличие «горячей» замены основного оборудования, выполнения комплекса мероприятий по обеспечению информационной безопасности Банка.

Риск потери репутации минимизируется через выполнение регламентов визирования и согласования документов внутри Банка, в том числе по юридической экспертизе документов, использованием типовых форм документов. Внутренние правила, процедуры и регламенты предписывают следование сотрудниками Банка нормам права, подзаконным актам регулирующих государственных органов. Корпоративная культура Банка требует избегания рискованных форм ведения бизнеса.

В Банке функционирует система внутреннего контроля. Банк не участвует в корпоративных конфликтах.

В целях минимизации стратегического риска в Банке ежемесячно анализируются изменения ресурсной базы Банка.






оставить комментарий
страница8/9
Дата17.10.2011
Размер1,27 Mb.
ТипОтчет, Образовательные материалы
Добавить документ в свой блог или на сайт

страницы: 1   2   3   4   5   6   7   8   9
Ваша оценка этого документа будет первой.
Ваша оценка:
Разместите кнопку на своём сайте или блоге:
rudocs.exdat.com

Загрузка...
База данных защищена авторским правом ©exdat 2000-2017
При копировании материала укажите ссылку
обратиться к администрации
Анализ
Справочники
Сценарии
Рефераты
Курсовые работы
Авторефераты
Программы
Методички
Документы
Понятия

опубликовать
Документы

наверх