Отчет о финансовом положении за 31 декабря 2010 года 8 отчет о прибылях и убытках за год, закончившийся 31 декабря 2010 года 8 icon

Отчет о финансовом положении за 31 декабря 2010 года 8 отчет о прибылях и убытках за год, закончившийся 31 декабря 2010 года 8


Смотрите также:
Отчет о финансовом положении по состоянию на 31 декабря 2010 года 4 Отчет о прибылях и убытках...
Отчет о финансовом положении за 31 декабря 2010 года 7 Отчет о прибылях и убытках за год...
Отчет о финансовом положении за 31 декабря 2010 года 4 Отчет о прибылях и убытках за год...
Отчет о финансовом положении по состоянию за 31 декабря 2009 года 5 Отчет о прибылях и убытках...
Отчет о финансовом положении по состоянию за 31 декабря 2010 года 4 Отчет о совокупном доходе за...
Отчет о финансовом положении за 31 декабря 2010 года 5 Отчет о совокупном доходе (убытке) за год...
Отчет о финансовом положении за 31 декабря 2010 года 4 Отчёт о совокупных доходах за год...
Отчет о финансовом положении за 31 декабря 2010 года Отчет о совокупных доходах за год...
Отчет о финансовом положении за 31 декабря 2009 года 3 Отчет о прибылях...
Отчёт о финансовом положении за 31 декабря 2010 года (в тысячах рублей) 4 Отчет о движении...
Отчет о прибылях и убытках за год...
Отчет о финансовом положении по состоянию на 31 декабря 2009 года 3 Отчет о прибыли и убытках за...



Загрузка...
страницы:   1   2   3   4   5   6   7   8   9
скачать
Общество с ограниченной ответственностью



109451, г. Москва, ул. Люблинская, д. 141, оф. 220

Тел.: (495) 724-88-30, 348-37-87

www.tnk-audit.ru auditor@istel.ru





Исх.№10/АЗ/МСФО-2010 от 28.06.2011 года


Участникам ООО КБ «ВЕСТ»


АУДИТОРСКОЕ ЗАКЛЮЧЕНИЕ


аудиторской фирмы «Технологии, Новации, Консультации - Аудит» (ООО «ТНК - Аудит») о достоверности финансовой отчетности, подготовленной ООО КБ «ВЕСТ» в соответствии с требованиями методических рекомендаций Банка России от 30 декабря 2010 года № 183-Т за год, закончившийся 31 декабря 2010 года


г. Москва - 2011


Оглавление


^ ПОЛОЖЕНИЕ ОБ ОТВЕТСТВЕННОСТИ РУКОВОДСТВА И УТВЕРЖДЕНИЕ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ 4

ОТЧЕТ О ФИНАНСОВОМ ПОЛОЖЕНИИ ЗА 31 ДЕКАБРЯ 2010 ГОДА 8

ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ ЗА ГОД, ЗАКОНЧИВШИЙСЯ 31 ДЕКАБРЯ 2010 ГОДА 8

^ ОТЧЕТ О СОВОКУПНЫХ ДОХОДАХ ЗА ГОД, ЗАКОНЧИВШИЙСЯ 31 ДЕКАБРЯ 2010 ГОДА 9

ОТЧЕТ ОБ ИЗМЕНЕНИЯХ В СОБСТВЕННОМ КАПИТАЛЕ ЗА ГОД, ЗАКОНЧИВШИЙСЯ 31 ДЕКАБРЯ 2010 ГОДА 10

^ ОТЧЕТ О ДВИЖЕНИИ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ ЗА ГОД, ЗАКОНЧИВШИЙСЯ 31 ДЕКАБРЯ 2010 ГОДА 11

ПРИМЕЧАНИЯ К ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ 13

1.Основная деятельность Банка 13

2. Экономическая среда, в которой Банк осуществляет свою деятельность 14

3. Основы представления отчетности 15

4. Принципы учетной политики 18

5. Денежные средства и их эквиваленты 33

6. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток 33

7. Средства в других банках 33

8. Кредиты и дебиторская задолженность 33

9. Финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи 35

10. Финансовые активы, удерживаемые до погашения 35

11. Инвестиции в ассоциированные организации 35

12. Гудвил 35

13. Инвестиционная недвижимость 35

14. Основные средства и нематериальные активы 35

15. Прочие активы 36

16. Долгосрочные активы (группы выбытия), классифицируемые как «удерживаемые для продажи», и прекращенная деятельность 36

17. Средства других банков 36

18. Средства клиентов 36

19. Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток 37

20. Выпущенные долговые ценные бумаги 37

21. Прочие заемные средства 37

22. Прочие обязательства 37

23. Уставный капитал 37

24. Прочие компоненты совокупного дохода (фонды) 38

25. Процентные доходы и расходы 38

26. Комиссионные доходы и расходы 39

27. Прочие операционные доходы 39

28. Доходы за вычетом расходов по операциям с финансовыми активами, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток 39

29. Расходы за вычетом доходов по операциям с финансовыми обязательствами, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток 39

30. Административные и прочие операционные расходы 39

31. Налог на прибыль 40

32. Прибыль (Убыток) на долю участников 41

33. Дивиденды 41

34. Сегментный анализ 41

35. Управление рисками 41

Кредитный риск 41

Максимальный кредитный риск без учета обеспечения 42

Кредиты и дебиторская задолженность 43

Средства в других банках 44

Концентрации кредитного риска 44

Рыночный риск 45

Географический риск 45

Валютный риск 46

Риск потери ликвидности 47

Процентный риск 48

Иные виды рисков 49

36. Управление капиталом 49

37. Условные обязательства 51

38. Производные финансовые инструменты 52

39. Справедливая стоимость финансовых инструментов 52

40. Операции со связанными сторонами 53

41. Приобретения и выбытия 53

42. События после отчетной даты 53

43. Влияние оценок и допущений на признанные активы и обязательства 54



^

ПОЛОЖЕНИЕ ОБ ОТВЕТСТВЕННОСТИ РУКОВОДСТВА И УТВЕРЖДЕНИЕ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ




Участникам ООО КБ «ВЕСТ»


Руководство ООО КБ «ВЕСТ» (далее - Банк) обеспечивает подготовку соответствующей финансовой отчетности, достоверно отражающей во всех существенных аспектах фактическое положение Банка на конец каждого отчетного периода, а также результаты деятельности за каждый период. Руководство несет ответственность за то, чтобы Банк вел учетные записи, раскрывающие с достаточной степенью точности финансовое положение Банка и позволяющие обеспечить соответствие данной финансовой отчетности принятым правилам учета и соответствие применимому законодательству и нормативным актам. В целом руководство Банка несет ответственность и за принятие мер в пределах своей компетенции для защиты активов Банка и предотвращения и выявления фактов мошенничества и прочих злоупотреблений.

Руководство Банка полагает, что при подготовке данной финансовой отчетности на страницах с 7 по 59, Банк использовал соответствующую учетную политику, последовательно ее применял и подкреплял обоснованными оценками и расчетами, а также обеспечивал соблюдение принятых правил учета.

Финансовая отчетность за период, закончившийся 31.12.2010 г., настоящим утверждается от имени руководства Банка.



Председатель Правления

В.Я. Серлин













И.О.гл. бухгалтера

Н.Г. Крючкова



^ ООО КБ «ВЕСТ»

Зарегистрированный офис Банка:

109004, Москва, Б. Дровяной пер., д.8, стр.1

28 июня 2011 года

АУДИТОРСКОЕ ЗАКЛЮЧЕНИЕ


АУДИТОР:

Полное наименование: Общество с ограниченной ответственностью «Технологии, Новации, Консультации – Аудит»;

Сокращенное наименование: ООО «ТНК-Аудит».

Место нахождения: 109451, г. Москва, Мячковский б-р, д.9, к.241.

Государственная регистрация:

- Московской регистрационной палатой – Свидетельство № 001.070.349 от 15 февраля 2001 года;

- Министерством Российской Федерации по налогам и сборам – Свидетельство о внесении записи в Единый государственный реестр юридических лиц о юридическом лице, зарегистрированном до 1 июля 2002 года серия 77 № 006905082, основной государственный регистрационный номер 1037739278543 от 29 января 2003 года;

- Министерством Российской Федерации по налогам и сборам (инспекция № 23 по Юго-Восточному административному округу г. Москвы) – Свидетельство о внесении записи в Единый государственный реестр юридических лиц серия 77 № 002442920, 17 января 2004 года, государственный регистрационный номер 2047723000895.

Расчетный счет № 40702810700000000538 в ООО КБ «Адмиралтейский», корреспондентский счет № 30101810500000000131, БИК 044579131.

ИНН 7723180260;

Является членом Московской аудиторской палаты (свидетельство № 1019 от 11.08.2005 года, ОРНЗ - 10403001876).


^ АУДИРУЕМОЕ ЛИЦО:

Полное наименование Банка: Общество с ограниченной ответственностью Коммерческий банк «ВЕСТ»1.

Сокращенное наименование Банка: ООО КБ «ВЕСТ».

Дата регистрации Центральным банком Российской Федерации: 8 декабря 1993 года.

Регистрационный номер: 2605

Место нахождения: 109004, г. Москва, Большой Дровяной пер., д.8, стр.1

Юридический адрес: 109004, г. Москва, Большой Дровяной пер., д.8, стр.1

Государственная регистрация:

- Министерством Российской Федерации по налогам и сборам - основной государственный регистрационный номер 1037739737408 от 20.02.2003 года (Свидетельство серии 77 №007251069)

ИНН 7709053245

БИК 044585967.

В проверяемом периоде Банк осуществлял свою деятельность на основе лицензии, выданной Центральным банком Российской Федерации - Лицензия на осуществление банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте (без права привлечения во вклады денежных средств физических лиц). Восстановлена по решению Арбитражного суда г. Москвы от 28.05.2010 г. по делу № А40-27074/10-106-112 и Постановлению Девятого арбитражного апелляционного суда от 06.09.2010 г.

Лицензия на осуществление банковских операций предоставляет Банку право на совершение следующих банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте:

- Привлечение денежных средств юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок);

- Размещение привлеченных во вклады (до востребования и на определенный срок) денежных средств юридических лиц от своего имени и за свой счет;

- Открытие и ведение банковских счетов юридических лиц и ссудных счетов физических лиц;

- Осуществление расчетов по поручению юридических и физических лиц, в том числе банков-корреспондентов по их банковским счетам;

- Инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;

- Купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах;

- Выдача банковских гарантий.


^ СВЕДЕНИЯ О ФИЛИАЛАХ И ОБОСОБЛЕННЫХ ПОДРАЗДЕЛЕНИЯХ


Наименование филиала

Адрес

^ Дата открытия

Дата закрытия

Регистрационный №

ФКБ «ВЕСТ» в г. Электросталь

Московская область, г. Электросталь, ул. Победы д. 22

16.02.1995

 

2605/2


Мы провели аудит прилагаемой финансовой (бухгалтерской) отчетности Банка за период, закончившийся 31 декабря 2010 года включительно. Финансовая отчетность Банка состоит из:

- отчета о финансовом положении за 2010 год;

- отчета о прибылях и убытках за 2010 год;

- отчета о совокупных доходах за 2010 год;

- отчета о движении денежных средств за 2010 год;

- отчета об изменениях в собственном капитале за год, закончившийся 31 декабря 2010 года;

- примечания, включая краткое описание существенных принципов учетной политики по составлению финансовой отчетности в соответствии с МСФО и прочие пояснительные примечания.

Ответственность за подготовку данной финансовой отчетности несет руководство Банка. Наша обязанность заключается в том, чтобы на основе проведенного аудита выразить мнение в отношении данной финансовой отчетности.

Мы провели аудит в соответствии с Международными стандартами аудита. Указанные стандарты требуют, чтобы мы планировали и проводили аудит таким образом, чтобы получить достаточную уверенность в том, что финансовая отчетность не содержит существенных искажений. Аудит включает проверку на выборочной основе подтверждений числовых данных и пояснений, содержащихся в финансовой отчетности. Аудит также включает оценку применяемых учетных принципов и важнейших расчетов руководства, а также оценку представления финансовой отчетности в целом. Мы полагаем, что проведенный аудит дает достаточные основания для того, чтобы высказать мнение о данной финансовой отчетности.

По нашему мнению, прилагаемая финансовая отчетность во всех существенных аспектах достоверно отражает финансовое положение Банка по состоянию за 31 декабря 2010 года, а также результаты его деятельности и движение денежных средств за период, закончившийся на эту дату, в соответствии с требованиями Международных стандартов финансовой отчетности.



^ Генеральный директор ООО «ТНК-Аудит»

Емельянов Е.В.

(квалификационный аттестат аудитора № К 000764, выданный МФ РФ 26.08.2002 года, без ограничения срока действия (банковский аудит); диплом Института финансовых аналитиков (IFA) Великобритании, подтверждающий специализацию «Международные стандарты бухгалтерского учета» (выдан IFA в мае 2006 года за № 216953)).



^ Заместитель Генерального директора ООО «ТНК-Аудит»

Губанков А.Н.

(квалификационный аттестат аудитора № К 005670, выданный МФ РФ 16.07.2003 года, без ограничения срока действия (банковский аудит); диплом Института финансовых аналитиков (IFA) Великобритании, подтверждающий присвоение квалификации «Accounting Technician» (выдан IFA в июне 2004 года); сертификат о членстве в IFA, выданный IFA 23.11.2004 года (Membership Number 204119)).


Москва, Российская Федерация

28 июня 2011 года




оставить комментарий
страница1/9
Дата17.10.2011
Размер1.27 Mb.
ТипОтчет, Образовательные материалы
Добавить документ в свой блог или на сайт

страницы:   1   2   3   4   5   6   7   8   9
Ваша оценка этого документа будет первой.
Ваша оценка:
Разместите кнопку на своём сайте или блоге:
rudocs.exdat.com

Загрузка...
База данных защищена авторским правом ©exdat 2000-2017
При копировании материала укажите ссылку
обратиться к администрации
Анализ
Справочники
Сценарии
Рефераты
Курсовые работы
Авторефераты
Программы
Методички
Документы
Понятия

опубликовать
Загрузка...
Документы

Рейтинг@Mail.ru
наверх