Пояснительная записка к годовому отчету за 2006 год сведения об обществе icon

Пояснительная записка к годовому отчету за 2006 год сведения об обществе



Смотрите также:
Пояснительная записка к годовому отчету за 2008 год сведения об обществе...
Пояснительная записка к годовому бухгалтерскому отчету за 2005 год...
Пояснительная записка к годовому отчету за 2010 год Санкт-Петербург 2011 год...
Пояснительная записка к годовому отчету ОАО «раскат»...
Пояснительная записка к годовому отчету за 2008 год Генеральный директор аронов м. М...
Пояснительная записка к годовому отчету ОАО "Леноблгаз"...
Пояснительная записка к годовому отчету за 2008 год. Приоритетной задачей Банка «Нальчик»...
Пояснительная записка к годовому отчету за 2008 год ОАО пк «элкабанк»...
Пояснительная записка к годовому отчету 2009 года ОАО хк «Новотранс»...
Пояснительная записка к годовому отчету ао"нзито" за 1998 год Раздел 1...
Пояснительная записка к годовому бухгалтерскому отчету ОАО «Автотранспортное предприятие №6» за...
Пояснительная записка к годовому отчету 2010 Геологоразведочные работы...



страницы:   1   2
скачать



ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА

К ГОДОВОМУ ОТЧЕТУ ЗА 2006 ГОД
1. СВЕДЕНИЯ ОБ ОБЩЕСТВЕ


1.1 Полное наименование – Открытое Акционерное общество по комплексному проектированию предприятий цветной металлургии «Кавказцветметпроект»

Сокращенное наименование – ОАО «Кавказцветметпроект».

1.2 Адрес - Российская Федерация, Республика Северная Осетия-Алания,

362040, г. Владикавказ, пр. Мира, 1

Телефон- 53-48-24

Факс- 53-48-52

ОКПО – 00197646

    1. Идентификационный номер налогоплательщика – 1502019141.

1.4 Отраслевая принадлежность- строительство

Коды ОКОНХ-66000

1.5 Форма собственности - частная

1.6 Основной государственный регистрационный номер- 1021500574710,

дата внесения записи в государственный реестр - 21.08.2002

1.7 Сведения об аудиторе общества:

ЗАО «Фирма Аудитор»,

РФ, РСО-А, г.Владикавказ, пр. Мира1, тел.54-46-25

    1. Сведения об организации, осуществляющей ведение реестра:

ОАО «Независимый регистратор Южного Федерального округа» Владикавказский филиал

    1. Единоличный исполнительный орган:

Генеральный директор – Дзгоев Ахсарбек Бекзаевич

1.10 Аффилированные лица:


ФИО

Дата наступления основания,

в силу которого лицо является

аффилированным лицом

акционерного общества

Основание, в силу которого лицо

является аффилированным лицом

акционерного общества

1

2

3

Дзгоев Ахсарбек Бекзаевич

14.06.2006г

Выбран генеральным директором (Протокол №4 счетной комиссии по результатам голосования общего собрания 10.06.2005г)

Выбран членом Совета директоров

(Протокол №3 счетной комиссии по

результатам голосования общего

собрания акционеров 14.06.2006г)

Дзгоев Валерий Дмитриевич

14.06.2006г

Выбран членом Совета директоров

(Протокол №3 счетной комиссии по

результатам голосования общего

собрания акционеров 14.06.2006г)

Дзгоев Заурбек Митяевич

14.06.2006г

Выбран членом Совета директоров

(Протокол №3 счетной комиссии по

результатам голосования общего

собрания акционеров 14.06.2006г)

Саликов Николай Иванович


14.06.2006г

Выбран членом Совета директоров

(Протокол №3 счетной комиссии по

результатам голосования общего

собрания акционеров 14.06.2006г)

1

2

3

Стручалин Игорь Яковлевич

14.06.2006г

Выбран членом Совета директоров

(Протокол №3 счетной комиссии по

результатам голосования общего

собрания акционеров 14.06.2006г)

Четвериков Вячеслав Валентинович

14.06.2006г

Выбран членом Совета директоров

(Протокол №3 счетной комиссии по

результатам голосования общего

собрания акционеров 14.06.2006г)

Цаликова Аза Бечирбековна

14.06.2006г

Выбрана членом Совета директоров

(Протокол №3 счетной комиссии по

результатам голосования общего

собрания акционеров 14.06.2006г)


1.11 Уставный капитал общества составляет 3 193 800 руб., общее количество акций – 31938 шт., номинальная стоимость каждой – 100 руб., тип акций – обыкновенные, именные, бездокументарные. Государственная регистрация выпуска ценных бумаг № 10-1П-041 от 26.07.1994г.

Государственная регистрация отчета об итогах выпуска произведена 5.06.2000г Ростовским РО ФКЦБ России.

1.12 Виды деятельности: выполнение проектно-изыскательских работ и сдача в аренду нежилых помещений.

    1. Основной вид деятельности - проектно-изыскательские работы. Институт ведет комплексное проектирование предприятий цветной металлургии в России и за рубежом, а также производств и объектов для предприятий других отраслей народного хозяйства, осуществляет инженерные изыскания для строительства на основании следующих лицензий:

1.13.1 Инженерные изыскания для строительства зданий и сооружений I и II уровней ответственности в соответствии с государственными стандартами. Серия Д-401906, регистрационный № ГС-1-77-01-29-0-1502019141-014923-1, от 2.02.2004г, срок действия до 2.02.2009г, выдана ФЛЦ Госстроя России.

1.13.2 Проектирование зданий и сооружений I и II уровней ответственности в соответствии с государственными стандартами. Серия Д-401028, регистрационный № ГС-1-77-01-26-0-150209141-014924-1, от 26.01.2004г, срок действия до 26.01.2009г, выдана ФЛЦ Госстроя России.

1.13.3 Осуществление работ, относящихся к геодезической деятельности.

Серия ГК 008815, регистрационный № СКГ-00605Г от 21 июля 2003г, от21.07.2003г, срок действия до 21 .07.2008г, выдана Федеральной службой геодезии и картографии России.

1.13.4 Осуществление работ, относящихся к картографической деятельности.

Серия ГК 008816, регистрационный № СКГ-00606К от 21 июля 2003г, срок действия до 21.07.2008г, выдана Федеральной службой геодезии и картографии России.

^ 2. УЧЕТНАЯ ПОЛИТИКА ИНСТИТУТА


В своей деятельности институт руководствуется Уставом Акционерного общества и осуществляет хозяйственную деятельность в соответствии с действующими законами, регулирующими деятельность предприятий и организаций. Бухгалтерская отчетность сформирована исходя из действующих в Российской Федерации законов и правил бухгалтерского учета и отчетности и приказов по институту «Об учетной политике по бухгалтерскому учету» и «Об учетной политике для целей налогообложения».

Учетной политикой института приняты следующие существенные способы ведения бухгалтерского учета:

- видами деятельности являются проектно-изыскательские работы и услуги по сдаче в аренду помещений;

- бухгалтерский учет имущества и хозяйственных операций ведется по журнально-ордерной системе с применением ЭВМ при начислении зарплаты;

- амортизация основных средств начисляется линейным способом;

- учет приобретения и заготовления материальных оборотных средств осуществляется в оценке по фактической себестоимости с применением счетов 10 «Материалы»;

- оценка материально-производственных запасов при отпуске их в производство и ином выбытии производится методом средней себестоимости;

- оценка незавершенного производства производится по фактически произведенным затратам;

- учет затрат на производство ведется по дебету счета 20 «Основное производство». Затраты собранные по дебету счета 20 в части отгруженной продукции списываются с кредита счета 20 на дебет счета 90.2 «Себестоимость продаж»;

- проектно-изыскательские работы признаются отгруженными с момента, когда приняты заказчиком, т.е. с момента подписания заказчиком акта сдачи-приемки работ;

- резерв на предстоящую оплату отпусков работников института не создается, отпускные списываются на затраты в том месяце, когда они начисляются;

- затраты на проведение всех видов ремонта основных фондов включаются в себестоимость продукции по соответствующим элементам затрат того периода, когда они были произведены, без образования ремонтного фонда;

- резервы сомнительных долгов по расчетам с другими организациями за выполненные для них работы не создаются. Дебиторская и кредиторская задолженность, по которой срок исковой давности истек, относится на финансовые результаты;

- прибыль используется без предварительного образования фондов, списывается на статьи по фактическим затратам;

В целях налогообложения:

- датой возникновения обязанностей по уплате НДС считается дата отгрузки, т.е. для проектно-изыскательских работ - дата подписания заказчиком акта сдачи-приемки работ, для арендных услуг - дата оказания услуг (последний день отчетного месяца);

- по налогу на прибыль датой реализации для проектно-изыскательских работ считается дата подписания акта сдачи-приемки проектно-изыскательских работ, а для арендных услуг последний день отчетного месяца;

При расчете налога на прибыль:

- затраты на выполнение проектно-изыскательских работ определяются аналогично бухгалтерскому учету за исключением оценки незавершенного производства;

- оценка незавершенного производства по проектно-изыскательским работам производится по прямым расходам;

- к прямым расходам относятся: основные материалы на производство проектно-изыскательских работ, зарплата производственного персонала и премии за производственные результаты, единый социальный налог и расходы на обязательное пенсионное страхование, идущие на финансирование страховой и накопительной пенсии, начисляемые на сумму зарплаты производственного персонала, амортизация машин и оборудования, командировочные расходы производственного персонала, связанные с ходом проектирования, услуги субподрядных организаций, связанных с проектированием объекта;

  • к косвенным расходам относятся все другие суммы расходов и относятся в полном объеме на уменьшение доходов на производство и реализацию в том отчетном периоде, в котором были осуществлены;

  • затраты на оказание услуг по сдаче в аренду помещений определяются аналогично бухгалтерскому учету.




  1. ^ ТЕХНИКО-ЭКОНОМИЧЕСКИЕ ПОКАЗАТЕЛИ


Работа института в 2006 году характеризуется следующими основными технико-экономическими показателями:


Наименование показателей

Единица

измерения

Отчет за 2006г

Отчет

за

2005г

2006г к 2005г,

%



2

3

4

5

1. Общий объем проектно-изыскательских работ, выполненных собственными силами, и оказанных

арендных услуг всего, в т.ч.

тыс. руб.

36369

25499

142,6

- проектно-изыскательские работы

тыс. руб.

28724

19806

145

- арендные услуги

тыс. руб.

7645

5693

134,3

2. Выручка с продаж проектно-изыскательских работ, выполненных собственными силами, и оказанных арендных услуг всего, в т.ч.

тыс. руб.

44046

14917

295,3

-проектно-изыскательских работ

тыс. руб.

37426

9581

390,6

-арендных услуг

тыс. руб.

6620

5336

124,1

3. Объем отгрузки проектно-изыскательских работ, выполненных собственными силами, и оказанных арендных услуг всего, в т.ч.

тыс. руб.

38221

22683

168,5

-проектно-изыскательских работ

тыс. руб.

30576

16990

180

-арендных услуг

тыс. руб.

7645

5693

134,3

4. Среднесписочная численность

чел

146

146

100

в т.ч. по основной деятельности

чел

144

144

100

5. Среднемесячная зарплата по основной деятельности

руб.

8952

5910

151,5


Общий объем производства вырос по сравнению с предыдущим годом в 1,4 раза. В 2006г было выполнено проектно-изыскательских работ на сумму 28,7 млн. руб., абсолютный прирост по сравнению с предыдущим годом составил 8,9 млн. руб., а темп прироста – 45%. Объем арендных услуг в 2006г достиг 7,6 млн. руб., что выше уровня предыдущего года на 2 млн. руб. Рост арендных услуг произошел за счет увеличения сдаваемой площади и стоимости 1м2. В 2006г вырос объем отгрузки по проектно-изыскательским работам, темп прироста которого к предыдущему году составила 80%. Рост объема отгрузки положительно сказалось на объеме незавершенного производства, который снизился на 33,6% и составил на конец года 3,8 млн. руб. вместо 5,6 млн. руб. на начало года. Значительно выросла в отчетном году выручка с продаж по проектно- изыскательским работам, которая достигла в 2006г 37,4 млн. руб. и по сравнению с уровнем предыдущего года увеличилась в 3,9 раза.

Рост объема производства по проектно-изыскательским работам положительно сказался на доходах сотрудников акционерного общества. В 2006г среднемесячная зарплата сотрудников выросла по сравнению с уровнем предыдущего года в 1,5 и достигла 8952руб., среднемесячная зарплата производственного персонала составила 9752 руб.

Впервые за последние три года численность списочного состава не уменьшилась, а увеличилась и составила на конец года 151 чел против 148 чел на начало года.

Распределение выполненного объема проектно-изыскательских работ по географическим рынкам сбыта характеризуются следующими данными:


Рынки сбыта проектно-изыскательских работ

Объем выполненных работ в 2006г, тыс. руб.

Удельный вес в общем объеме, %

Объем выполненных работ в 2005г

тыс. руб.

Удельный

вес в

общем

объеме, %

1

2

3

4

5

I Российская Федерация, всего

33450,3




25294,4




^ Из него собственными силами, в т.ч.

28724,2

100

19805,9

100

1. Ростов, СКО ВВ МВД Россиии

13379,7

46,6

2124,5

10,7

2. Челябинск, ОАО «ЧЦЗ»

2833,6

9,9

43,4

0,2

3. Белград, ООО «Центргипроруда»

2202,2

7,7

1098,6

5,5

4. Москва, Институт Ядерных Исследований

263,3

0,9

324,9

1,6

1

2

3

4

5

5. Московская обл., ООО «Мета»

246,3

0,9

397

2

6. Москва, ООО «Десма»







10,5

0,1

7. Москва, ЗАО «Компания Вольфрам»

480

1,6







8. Москва, ООО «Передовые технологии связи»

64,8

0,2

281,2

1,4

9. Москва, ООО «Газмаш»

10










10. Новоангарск, ЗАО «Карат-ЦМ»







193,6

1

11. Нижний Новгорд «Экопромсервис»

28,4

0,1







12. МИНВОДЫ, ОАО «Завод 411 Г.А.»







1007,1

5,1

13. МИНВОДЫ, ЗАО «Кавказкурортпроект»







309,7

1,6

14. МИНВОДЫ, ОАО «Стройтранс»







58,3

0,3

15.Мценск, ОАО «Орловские металлы»

15,2

0,1







16. Орск, ООО «Орский завод компрессор»







84

0,4

17. Республика Северная Осетия, в т.ч.

8309,6

28,9

13005,9

65,7

- ГУ ОКС ЖКХ

6115,5

21,3

9553,4

48,2

- ГУ УКС Министерства архитектуры







2004,4

10,1

- ОАО «Электроцинк»

952,4

3,3

1015,1

5,1

- ООО «Вымпел»

357,4

1,2







- ООО «Диалог Сервис»

60

0,2







- ОАО «Владикавказский консервный завод»

10,6










- ВФ «Банк Москвы»

11,2










- ОАО «Профит»

102

0,4







- Мед. учреждение МО РФ 236 Вг

3










- ООО «Феникс»

190,1

0,7







- ВУМП «Служба единого заказчика»

211,9

0,8







- МУ МПС







15,3

0,1

- ООО СМУ «Севосетинальпстрой»







127,1

0,6

- ОАО «РЖД». Филиал «ВВРЗ»







11,7

0,1

- ФГУП «НИИЭМ»

16,4




93,9

0,5

- ООО «Игросервис»







2




- ОАО «Владикавказский газоаппарат»







24

0,1

- ООО «Техноцентр»







85

0,5

- ООО «Стройпроект»







29,6

0,1

- Непроектные работы

279,1

1

44,4

0,3

18. Карачаево-Черкесская республика













ОАО « Урупский ГОК»

631,7

2,2

867,2

4,4

19. Кабардино-Балкарская республика













ООО «Моя Столица»

259,4

0,9







^ Из него субподрядными организациями

4726,2

100

5488,5

100

1. Ростов, СКО ВВ МВД Россиии

4590,5

97,1

2809,6

53

2. Владикавказ, ООО «Вымпел»

42,4

0,9







3. Владикавказ, ООО «Феникс

50,9

1,1







4. Кабардино-Балкарская республика













ООО «Моя Столица»

42,4

0,9







5. МИНВОДЫ, ОАО «Завод 411 Г.А.»







116,5

2,1

6. Владикавказ, ГУ ОКС ЖКХ







892,5

16,3

7. Владикавказ, ГУ УКС Министерства архитектуры







1669,9

30,4


В 2006 году весь объем проектно-изыскательских работ был выполнен только для предприятий Российской Федерации. В отчетном году произошли структурные изменения в географии рынков сбыта. Основными заказчиками в 2005г были ГУ ОКС ЖКХ и ГУ УКС Министерства архитектуры, заказы по которым были получены в результате выигранных тендеров. Удельный вес заказов по этим заказчикам в общем объеме составлял 58,3%., а в 2006г он снизился до 21,3%. В 2006г наибольший удельный вес – 46,6% в общем портфеле заказов занимали объемы, выполненные для СКО ВВ МВД России (г. Ростов). Проектные работы, выполняемые для СКО ВВ МВД России, были выиграны путем участия в тендере в конце 2005г. ОАО «ЧЦЗ» по сравнению с 2005г увеличил объем заказов до 3 млн. руб. Если в 2005г удельный вес объемов, выполненных для ОАО «ЧЦЗ», составлял 0,2% от общего объема ПИР, то в 2006г –9,9%. Для предприятий горно-металлургического комплекса было выполнено работ в размере 7,4 млн. руб. против 3,6 млн. руб. в 2005г. В 2006г произведено проектно-изыскательских работ для предприятий Северной Осетии на сумму 8, 3 млн. руб., что ниже уровня предыдущего года 36,1% за счет уменьшения портфеля заказа от ГУ ОКС ЖКХ и ГУ УКС Министерства архитектуры.

Состав затрат за 2006г по проектно-изыскательским работам, выполненным собственными силами, характеризуется следующими данными:


Наименование статей затрат

Фактические затраты

тыс. руб.

Затраты на 1 руб. объема

коп.

Затраты на 1 руб. объема 2006г к предыдущему году




2006г

2005г

2006г

2005г

в %

Материальные затраты

2870,9

1315,1

9,99

6,64

150,5

в т.ч. на ремонтные работы

1484,1

246,6

5,17

1,24

416.9

Затраты на оплату труда

15021,9

9793,5

52,3

49,45

105,8

в т.ч. выплата отпускных

1396,9

472,5

4,86

2,38

204,2

Амортизация основных средств

337,5

312,2

1,17

1,58

74,1

Прочие затраты, из них

5462,2

3617,2

19,02

18,26

104.2

- отчисления на зарплату

3799,1

2528,9

13,23

12,77

103,6

- командировочные расходы

462,9

359,3

1,61

1,81

89

- налоги

182,1

128,3

0,63

0,65

96,9

Всего

23692,5

15038

82,48

75,93

108,6

Объем проектно-изыскательских работ, выполненный собственными силами

28724,2

19805,9

100

100





В 2006г уровень затрат на 1 руб. объема по проектно-изыскательским работам достиг 82,48 коп, что выше уровня 2005г на 8,6%. Удорожание затрат на 1 руб. объема проектно-изыскательских работ произошло по статьям:

- материальные затраты за счет проводимых ремонтных работ в основном здании (коридора на 4 этаже, лестничных проемов и комнат на 1 этаже)

- затраты на оплату труда за счет выплаты отпускных,

- прочие расхода за счет отчислений на зарплату.

Состав затрат за 2006г по арендным услугам характеризуется следующими данными:


Наименование статей затрат

Фактические затраты

(тыс. руб.)

Затраты на 1 руб. объема

(коп.)

Уровень затрат на 1 руб. объема 2006г к предыдущему году




2006г

2005г

2006г

2005г

в %

Материальные затраты

1770,4

1085,4

23,15

19,07

121,4

в т.ч. ремонтные работы

1049,1

397,2

13,72

6,98

196,6

Затраты на оплату труда

998,1

710,5

13,06

12,48

104,6

в т.ч. на выплату отпускных

64,7

42,4

0,85

0,74

114,9

Амортизация основных средств

68,3

61,4

0,89

1,08

82,4

Прочие затраты, из них

288,8

208,4

3,78

3,66

103,3

- отчисления на зарплату

285,5

194,4

3,73

3,41

109,4

Всего

3125,6

2065,7

40,88

36,29

112,6

Объем арендных услуг

7644,9

5692,8

100

100





По арендным услугам затраты на 1руб. объема равны 40,88 коп, по сравнению с уровнем предыдущего года увеличились на 12,6%. Удорожание затрат на 1 руб. объема арендных услуг произошел по статьям:

- материальные затраты за счет проводимых ремонтных работ,

- затраты на оплату труда за увеличения минимального размера оплаты труда до 1100руб.,

  • прочие расходы за счет отчислений на зарплату.




  1. ^ ФИНАНСОВЫЕ ПОКАЗАТЕЛИ


Финансовые результаты работы института характеризуются следующими показателями:

тыс. руб.
Наименование показателя

Факт за 2006г

Факт за 2005г

% 2006г к 2005г

1

2

3

4

Валовая прибыль от проектно-изыскательских работ

5684

3612,8

157,3

Валовая прибыль от арендных услуг

4519,3

3627,1

124,6

Итого

10203,3

7239,9

140,9

Прочие доходы

54,5

120

45,4

в т.ч. - прочая реализация

18,9

12,8

147,7

- проценты банка




1,7




- курсовая разница в валюте

1

10,8

9,3

- невостребованные суммы

31,3

90

34,8

- депонированная зарплата

1,9

1,9

100

- пени

1,4

1,1

127,3

- прочие




1,7




Прочие расходы всего

974

1746,8

55,8

в т.ч. - налоги

120,5

119,3

101

- услуги банка

165,8

121,3

136,7

- расходы, связанные с выбытием активов




-




- пени, штрафы, неустойка

4,4

39,7

110,8

- курсовая разница в валюте

17,1

4

427,5

- социальные и текущие расходы

304

272,5

111,6

- фонд потребления

362,2

295,7

122,5

- выплата промежуточных дивидендов

-

894,3




Прибыль до налогообложения

9283,8

5613,1

165,4

Налог на прибыль

2405,3

1801,2

133,5

Отложенные налоговые активы

-0,2

-0,2

100

Отложенные налоговые обязательства

8,8

91,6

9,6

Чистая прибыль текущего года

6887,1

3903,3

176,4

Начислено в резервный фонд




-




Начисленные дивиденды всего

638,8

319,4

200

Нераспределенная прибыль:










на начало года

9129,9

5546

164,6

на конец отчетного года

15378,2

9129,9

168,4

в т. ч. - нераспределенная прибыль прошлых лет

8491,1

5226,1

162,5

- чистая прибыль текущего года

6887.1

3903,3

176,4


Рост объема производства и отгрузки по проектно-изыскательским работам и арендным услугам положительно повлияло на размер чистой прибыль, которая составила 6,9 млн. руб. и по сравнению с предыдущим годом увеличилась в 1,8 раз. Из общего остатка нераспределенной прибыли на конец года 15,4 млн. руб. свободный остаток прибыли составил 13,9 млн. руб. (за минусом затрат, израсходованных на капитализацию прибыли - приобретение основных средств, выкуп земли и т.д.).


Расчет налога на прибыль

тыс. руб.

Наименование показателей

2006г

1

2

^ 1. Условный расход

2228,1

2. Отложенные налоговые обязательства:

8,8

в т.ч. - амортизация оборудования и транспортных средств

4,6

- расходы будущих периодов

42,5

- изменение остатков незавершенного производства

-38,3

^ 3. Отложенные налоговые активы

-0,2

в т.ч. - амортизация здания и навеса

-0,2

^ 4. Постоянные налоговые обязательства

168,6

1

2

в т.ч. - командировочные расходы сверх лимита

12,1

- пени уплаченные

1,1

- текущие и социальные расхода за счет прибыли

68,5

- фонд потребления за счет прибыли

86,9

^ 5. Налог на прибыль

2405,3


Условный расход по прибыли составил 2228,1 тыс. руб. В 2006г отложенные налоговые обязательств на конец года равны 331тыс. руб. и стали меньше по сравнению их величиной на начало года на 8,8 тыс. руб., т.е. долгосрочные обязательства по налогу на прибыль уменьшились, что является положительной тенденцией. Отложенные налоговые активы на конец года уменьшились незначительно на 0,2 тыс. руб. и составили на конец года 10 тыс. руб.

Дебиторская и кредиторская задолженность на начало, и конец отчетного периода характеризуется следующими данными:


тыс. руб.

Наименование

На 01.01.06

На

31.12.06

1

2

3

Дебиторская задолженность всего, в т.ч.

8718,2

3426.9

1. Заказчики

8681

3077,6

из них по проектно-изыскательским работам

6998,6

186,4

- ООО ПП «Мета»

-

104

- ООО «Феникс»

-

60

- РГУОТЗП

-

22,4

- ЗАО «Урупский ГОК»

1276

-

- ГУ УКС «Министерства архитектуры и строительства»

93,2

-

- ГУ «УКС» Комитет ЖКХ архитектуры и строительства

5629,4

-

из них по арендным услугам

1682,4

2891,2

- ООО «Мезонин»

1611,6

2209,7

- ООО «Гортекс»

35,8

79,6

- Фирма «Мотоматик АГ»

4,7

11,3

- ООО «ИКА»

9,5

11,4

- ЗАО «Фирма Аудитор»

-

21,6

- ООО «Юрконсал»

9,4

16,8

- ООО «Ирлэнд»

9,2

16,6

- ООО «Восток»

-

15,3

- Комитет топлива и энергетики

-

21,3

- Владикавказский филиал НОУ СГА

-

8,5

- РГУОТЗП «ГЕЯ»

1,6

455,3

- ООО «АПМ Хоодинг»

-

7,7

- ОАО «Владстрой-Групп»

-

16,1

- ПБОЮЛ Цомаева М.А.

0,4

-

- ЗАО «Экология газ»

0,2

-

2. Покупатели

37,2

349,3

в т.ч. - Предприятие тепловых сетей

6

-

- ОАО «Севкавэнерго» (электроэнергия)

4,3

2,8

- ЗАО «АСПО» (сопровождение программы)

4,7

-

- ФГУП ЦПП, ФГУП «Сантехниипроект», ФГУФЦЦС (техническая литература)

7,5

10,4

- ВЦЦ ИРТЭК (реклама)

4,8

4,8

- ГУП РЦЦ , ООО Южная Софтверная компания, аванс (программы)

-

130,3

- ИП Новостройкин, аванс (создание сайта)

-

8,5

- ИП Папондополо, аванс (изготовление лестничных перил)

-

183,3

- прочие

9,9

9,2

^ Кредиторская задолженность всего, в т.ч.

6003,5

7161,5

1. Поставщики и подрядчики

35,2

101,6

- ЕРСЦ «Севосетиэлектрсвязь», ОАО «Росттелеком) (услуги связи)

11

22,3

- ВМУ ПТС (теплоэнергия)

-

78,3

1

2

3

- прочие

24,2

1

2. Задолженность перед персоналом

21,8

20

3. Задолженность перед внебюджетными фондами

12,7

-

4. Задолженность перед бюджетом всех уровней всего

1800,4

1692,7

в т.ч. - налог на имущество

29,3

29,4

- платежи за загрязнение окружающей среды

4,8

-

- НДС

965,4

1373

- налог на прибыль

800,9

252,3

- налог на доходы физических лиц

-

2

- налог на землю

-

36

5. Прочие кредиторы

4133,4

5347,2

из них

-

-

Авансы полученные

4133,4

5347,2

- ОАО «Газмаш»

-

925

- ОАО «ЧЦЗ»

-

1103,4

- ООО «Моя Столица»

-

693,4

- ООО «Центрогипроруда»

294,5

119,6

- Урупский ГОК

2,9

382

- ОАО «Электроцинк»

400

1462

- ИЯИ РАН

-

-

- ОО ПП «Мета»

283,2

-

- ГУ ОКС ЖКХ

3117,2

644,1

- ФАКБ «Банк Москвы»

-

16,9

- прочие

35,6

0,8


Дебиторская задолженность на конец отчетного года составила 3426,9 тыс. руб., по сравнению с наличием дебиторской задолженности на начало года уменьшилась в 2,5 раза. Уменьшение дебиторской задолженности произошло за счет проектно-изыскательских работ. Дебиторская задолженность по проектно-изыскательским работам составила на конец года 186,4 тыс. руб. против наличия ее на начало года - 6998,6 тыс. руб. В 2006г были оплачена вся задолженность по проектно-изыскательских работам, числящаяся в на начало года. Кроме того, из общего объема отгрузки текущего года по проектно-изыскательским работам (28724 тыс. руб.) было оплачено 28114 тыс.руб., не оплачено заказчиками: ООО ПП «Мета» - 104 тыс. руб., ООО «Феникс» - 60 тыс. руб. и РГУПОТЗП «ГЕЯ» - 22 тыс. руб. По арендным услугам дебиторская задолженность выросла и составила на конец года 2891,2 тыс. руб. против 1682,4 тыс. руб. на начало года. Из общей задолженности по оказанным арендным услугам на конец года свыше трех месяцев были просрочены платежи на сумму 2270 тыс. руб., в т.ч. по заказчикам: ООО «Гортекс»-61 тыс. руб., ООО «Мезонин» -1981 тыс. руб. и РГУПОТЗП «ГЕЯ» - 228 тыс. руб.

Кредиторская задолженность на конец 2006г составила 7161,5 тыс. руб. и по сравнению с ее состоянием на начало года увеличилась незначительно за счет авансов, полученных от заказчиков по проектно-изыскательским работам. Задолженность по авансам полученным образовалась за счет выполнения заказов для ОАО «Газмаш», ОАО «ЧЦЗ», ООО «Моя Столица», ГУ ОКС ЖКХ, ОАО «Электроцинк», по которым уплачен аванс в размере 30% от стоимости работ и который будет погашаться по мере завершения работ по этапам. Необходимо отметить, что институт работает стабильно и просроченных обязанностей по платежам свыше трех месяцев по состоянию на 31.12.2006г не имеет. Задолженность по заработной плате незначительна и составляет 20 тыс. руб. за счет депонированных дивидендов. Заработная плата и аванс по заработной плате в 2006г выплачивались в установленные коллективным договором сроки 5 и 20 числа текущего месяца, зарплата за декабрь месяц отчетного года была выплачена 28 декабря.

Основные показатели, характеризующие финансовое состояние института, возможность банкротства и его финансовую устойчивость в динамике характеризуются следующими данными:


Показатели

На начало

2006г

На конец

2006г

Анализ




^ I Абсолютные показатели финансового состояния в тыс. руб.




1. Собственные оборотные средства (СОС) стр.490-стр.190 (по данным ф.1)

9156

15574

Наблюдается прирост СОС на конец года за счет созданной чистой прибыли общества в текущем году. СОС2000 тыс. руб. означает, что недостатка СОС институт не испытывает, имеет больше постоянных источников, чем это необходимо для финансирования постоянных активов




2. Собственные и долгосрочные заемные средства (СДОС) СДОС=СОС+стр.590 (по данным ф.1)

9496

15905

Увеличение показателя на конец года связано с увеличением собственных оборотных средств




3. Общая величина основных источников формирования запасов и затрат предприятия (ООС) ООС=СДОС+стр.610+стр.621+стр.622+стр.625

(по данным ф.1)

13686

21370

Увеличение ООС к концу года в 1,6 раза связано с ростом собственных оборотных средств и увеличением на конец года краткосрочных обязательств по авансам полученным. Абсолютная величина говорит о достаточности источников формирования запасов и затрат предприятия




4. Запасы и затраты (ЗИЗ) 3И3=стр.210+стр.220

(по данным ф.1)

5426

4024

Характеризует наличие в достаточном количестве запасов и затрат в незавершенном состоянии для ведения нормальной финансово-хозяйственной деятельности. На конец года уменьшились запасы и затраты на 25%, но еще больше оптимального значения ЗИЗ=2000 тыс. руб. Снижение показателя на конец года способствовало к извлечению из оборота денежных средств




^ II Относительные показатели финансового состояния



5. Коэффициент текущей ликвидности (К1) стр.290: стр.690, норматив 2

(по данным ф.1)

2,24

2,9

Произошло увеличение показателя на конец года, коэффициент текущей ликвидности больше нормативного в 1,5 раза, что характеризует полную обеспеченность в 2006г оборотными средствами для ведения хозяйственной деятельности и своевременного погашения срочных обязательств. Увеличение показателя произошло из-за прироста свободных денежных средств




6. Коэффициенты обеспеченности собственными средствами (К2) стр.(490-190):290 по данным ф.1 (норматив 0,1) (по данным ф.1)

0,53

0,64

Показатель на конец года увеличился за счет увеличения нераспределенной прибыли и уменьшения незавершенного производства и дебиторской задолженности. Показатель выше нормативного в 6,4 раза, характеризует достаточное наличие собственных оборотных средств для финансовой устойчивости




7. Коэффициент восстановления платежеспособ- ности (К3)

К3=

1,18

1,68

К31 свидетельствует о реальной возможности у предприятия восстановить свою платежеспособность в течение 6 месяцев




8. Рентабельность продаж (Рп)

Рп=стр.050 : (стр.020 +стр.030+ +стр.040)х100% (по данным ф.2)

34,6

31,2

Предприятия считаются высокорентабельными при Рп >20%. По сравнению с предыдущим годом рентабельность продаж в 2006г незначительно снизилась в связи с проведением ремонтных работ основного здания.




9. Рентабельность собственного капитала (Рск)

Рск=стр.190ф.2:стр.490ф1х100

25,1

31,6

Доходность использования собственных средств по сравнению с предыдущим годом увеличилась на 25%.





Абсолютные и относительные показатели, характеризующие финансовое состояние общества, выше нормативного уровня и по сравнению с уровнем предыдущего года выросли, что подтверждает устойчивость финансового положения общества.

  1. ^ ДВИЖЕНИЕ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ

тыс. руб.

Наименование показателей

2006г

Остаток денежных средств на начало года

2271

Поступило денежных средств - всего

58650

в т.ч. - от проектно-изыскательских работ

40812

- от сдачи в аренду

6216

- авансы, полученные от покупателей

11361

- прочие поступления

261
^

Направлено денежных средств - всего


44330

в т.ч. - на оплату товаров, работ, услуг

10365

- на оплату труда

14484

- на отчисления в государственные внебюджетные фонды

3838

- на расчеты с бюджетом

13212

- на выплату дивидендов

580

- на приобретение основных средств

369

- прочие выплаты, перечисления

1482

Остаток денежных средств на конец года

16591


В 2006г остаток денежных средств на конец года составил 16,6 млн. руб., по сравнению с наличием денежных средств на начало года увеличился в 7,3 раза. На текущую деятельность было направлено 44 млн. руб., в т.ч. на ремонтные работы 2,5 млн. руб. На инвестиционную деятельность было потрачено 0,4 млн. руб.


^ 6. ДВИЖЕНИЕ ОСНОВНЫХ СРЕДСТВ

тыс. руб.

Основные средства

на 1.01.2006г

Поступило

Выбыло

Основные средства

на 31.12.2006г

18743

385

231

18897




Скачать 312,97 Kb.
оставить комментарий
страница1/2
Дата15.10.2011
Размер312,97 Kb.
ТипПояснительная записка, Образовательные материалы
Добавить документ в свой блог или на сайт

страницы:   1   2
Ваша оценка этого документа будет первой.
Ваша оценка:
Разместите кнопку на своём сайте или блоге:
rudocs.exdat.com

Загрузка...
База данных защищена авторским правом ©exdat 2000-2017
При копировании материала укажите ссылку
обратиться к администрации
Анализ
Справочники
Сценарии
Рефераты
Курсовые работы
Авторефераты
Программы
Методички
Документы
Понятия

опубликовать
Документы

наверх