Отчет о прибылях и убытках за год, закончившийся 31 декабря 2007 года 6 Отчет о движении денежных средств за год, закончившийся 31 декабря 2007 года 8 icon

Отчет о прибылях и убытках за год, закончившийся 31 декабря 2007 года 6 Отчет о движении денежных средств за год, закончившийся 31 декабря 2007 года 8



Смотрите также:
Отчет о прибылях и убытках 4 Отчет о движении денежных средств 5...
Комбинированный отчет о прибылях и убытках за год, закончившийся 31 декабря 2007 года...
Отчет о финансовом положении по состоянию за 31 декабря 2009 года 5 Отчет о прибылях и убытках...
Отчёт о прибылях и убытках за год...
Отчет о финансовом положении по состоянию на 31 декабря 2010 года 4 Отчет о прибылях и убытках...
Отчет о финансовом положении за 31 декабря 2010 года 7 Отчет о прибылях и убытках за год...
Отчет о финансовом положении за 31 декабря 2010 года 4 Отчет о прибылях и убытках за год...
Отчет о финансовом положении за 31 декабря 2010 года 8 отчет о прибылях и убытках за год...
Отчёт о прибылях и убытках за год, закончившийся 31 декабря 2008 года 4...
Отчёт о финансовом положении за 31 декабря 2010 года (в тысячах рублей) 4 Отчет о движении...
Отчёт о прибылях и убытках за год...
Отчет о прибылях и убытках за год...



страницы:   1   2   3   4   5   6   7   8   9   10
скачать
Банк «Навигатор»

(открытое акционерное общество)


Банк «Навигатор»

(ОАО)


Финансовая отчетность

за год, закончившийся 31 декабря 2007 года,

подготовленная в соответствии с МСФО


Содержание


Независимое аудиторское заключение …………………………………………………………………………………….3

Баланс по состоянию за 31 декабря 2007 года 4

Отчет о прибылях и убытках за год, закончившийся 31 декабря 2007 года 6

Отчет о движении денежных средств за год, закончившийся 31 декабря 2007 года 8

Отчет об изменениях в собственном капитале за год, закончившийся 31 декабря 2007 года 10

1.Основная деятельность Банка 13

2. Экономическая среда, в которой Банк осуществляет свою деятельность 13

3. Основы представления отчетности 13

4. Принципы учетной политики 16

4.7. Денежные средства и их эквиваленты 21

4.8. Обязательные резервы на счетах в Банке России (центральных банках) 22

4.10. Сделки продажи (покупки) ценных бумаг с обязательством обратного выкупа (продажи), займы ценных бумаг 22

4.13. Векселя приобретенные 25

4.14. Финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи 25

4.15. Финансовые активы, удерживаемые до погашения 26

4.17. Амортизация 27

4.18. Операционная аренда 28

4.19. Заемные средства 28

4.20. Выпущенные долговые ценные бумаги 28

4.23. Уставный капитал и эмиссионный доход 29

4.24. Привилегированные акции 29

4.25. Дивиденды 29

5. Денежные средства и их эквиваленты 33

6. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток 33

7. Средства в других банках 34

8. Кредиты и дебиторская задолженность 34

9. Финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи 37

10. Инвестиции в ассоциированные организации 38

11. Основные средства 38

12. Прочие активы 39

13. Средства других банков 40

14. Средства клиентов 40

15. Выпущенные долговые ценные бумаги 40

16. Прочие заемные средства 41

17. Прочие обязательства 41

18. Доля меньшинства 41

19. Уставный капитал и эмиссионный доход 41

20. Процентные доходы и расходы 42

21. Комиссионные доходы и расходы 43

22. Прочие операционные доходы 44

23. Доходы за вычетом расходов по операциям с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток 44

24. Административные и прочие операционные расходы 45

25. Налог на прибыль 45

26. Прибыль (Убыток) на акцию 46

27. Дивиденды 47

28. Сегментный анализ 47

29. Управление финансовыми рисками 47

30. Управление капиталом 59

31. Условные обязательства 60

32. Производные финансовые инструменты 62

33. Справедливая стоимость финансовых инструментов 62

34. Операции со связанными сторонами 63

35. События после отчетной даты 63

36. Влияние оценок и допущений на признанные активы и обязательства 63



Независимое аудиторское заключение


Акционерам

Банка «Навигатор» (открытое акционерное общество)


119421, г. Москва, ул. Новаторов, д. 7А, корпус 2


Нами проведен аудит прилагаемого баланса, отчета о прибылях и убытках, отчета о движении денежных средств, отчета об изменениях в собственном капитале Банка «Навигатор» (открытое акционерное общество) (далее Банк) по состоянию на 31 декабря 2007 года. Подготовка данной финансовой отчетности входит в обязанности руководства Банка. Наша обязанность заключалась в выражении мнения о достоверности баланса, отчета о прибылях и убытках, отчета о движении денежных средств, отчета об изменениях в собственном капитале на основе проведенного аудита.

Мы провели аудит в соответствии с Международными стандартами аудита. Согласно данным стандартам аудит планировался и проводился таким образом, чтобы получить достаточную уверенность в том, что баланс, отчет о прибылях и убытках, отчет о движении денежных средств, отчет об изменениях в собственном капитале не содержат существенных искажений. Аудит включает проверку на выборочной основе числовых данных и пояснений, содержащихся в балансе, отчете о прибылях и убытках, отчете о движении денежных средств, отчете об изменениях в собственном капитале. Кроме того, аудит включает оценку применяемых принципов учетной политики и существенных оценок, принятых руководством Банка, а также оценку представления баланса, отчета о прибылях и убытках, отчета о движении денежных средств, отчета об изменениях в собственном капитале в целом. Мы полагаем, что проведенный нами аудит дает нам достаточно оснований для выражения мнения относительно достоверности баланса, отчета о прибылях и убытках, отчета о движении денежных средств, отчета об изменениях в собственном капитале Банка.

По нашему мнению, представленный баланс, отчет о прибылях и убытках, отчет о движении денежных средств, отчет об изменениях в собственном капитале во всех существенных аспектах достоверно отражает финансовое положение Банка по состоянию на 31 декабря 2007 года в соответствии с требованиями Международных стандартов финансовой отчетности.

Москва, Российская Федерация

Зам. генерального директора

ООО “Банк’с-Аудит-Сервис” Е.В. Мостовая

(Квалификационный аттестат № К 006166 в области банковского аудита, выдан 18.07.2000 ЦАЛАК Банка России, с 01.08.2003 продлен на неограниченный срок)

«26» июня 2008 года








Банк «Навигатор» (ОАО)









^

Баланс по состоянию за 31 декабря 2007 года


1р8 (а), 36, 46 (b, c, d, e),

51, 54, 68, 69, 104


Примечание


2007


2006




Активы










1р68 (i)

Денежные средства и их эквиваленты

5

340 676

331 725

1р68 (d)

Обязательные резервы на счетах в Центральном банке РФ




30 037

24 916

1р68(d)

39р9

IFRS7p8 (a)

Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток

6

259 503

118 126

1р68 (d)

IFRS7p8 (c)

Средства в других банках

7

97 566

242 198

39р9

1р68 (d)

IFRS7p8 (c)

Кредиты и дебиторская задолженность

8

556 249

392 010

39p9

1р68 (d)

IFRS7p8 (c)

Финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи

9

36 493

63 448

1р68(e)

28р38

Инвестиции в ассоциированные организации

10

-

-

1р68 (a)

Основные средства

11

27 031

16 192

1р68 (m)

Текущие требования по налогу на прибыль




-

-

1р68 (n)

Отложенный налоговый актив

25

1 676

570

1р69

Прочие активы

12

22 125

34 059




^ Итого активов




1 371 356

1 223 244




Обязательства










1р68 (l)

IFRS7p8 (f)

Средства других банков

13

-

-

1р68 (l)

IFRS7p8 (f)

Средства клиентов

14

1 188 731

1 088 881

1р68 (l)

IFRS7p8 (f)

Выпущенные долговые ценные бумаги

15

14 281

4 602

1p68 (l)

IFRS7p8 (f)

Прочие заемные средства

16

29 000

-

1р69

Прочие обязательства

17

3 325

2 347

1р68 (n)

Отложенное налоговое обязательство

25

713

212




^ Итого обязательств




1 236 050

1 096 042

1р68 (p)


Собственный капитал

(Дефицит собственного капитала)










1р75 (е)

Уставный капитал

19

208 177

208 177

1р75 (е)

Эмиссионный доход

19

-

-

1р75 (е)

Нераспределенная прибыль (Накопленный дефицит) прошлых лет




(80 975)

(89 140)

1р75 (е)

Прибыль текущего года

26

8 104

8 165

1р68(o)

27р33

Доля меньшинства




-

-




^ Итого собственный капитал

(дефицит собственного капитала)




135 306

127 202




^ Итого обязательств и собственного капитала (дефицита собственного капитала)




1 371 356

1 223 244

10р17

Утверждено Советом Директоров и подписано от имени Совета Директоров «25» июня 2008 года



















^ Председатель Правления Алиев Р.Г.
















^ Главный бухгалтер Попова Л.А.

Данные баланса должны рассматриваться вместе с Примечаниями представленной финансовой отчетности, которые являются ее неотъемлемой частью.


^ Банк «Навигатор» (ОАО)













оставить комментарий
страница1/10
Дата15.10.2011
Размер1,65 Mb.
ТипОтчет, Образовательные материалы
Добавить документ в свой блог или на сайт

страницы:   1   2   3   4   5   6   7   8   9   10
Ваша оценка этого документа будет первой.
Ваша оценка:
Разместите кнопку на своём сайте или блоге:
rudocs.exdat.com

Загрузка...
База данных защищена авторским правом ©exdat 2000-2017
При копировании материала укажите ссылку
обратиться к администрации
Анализ
Справочники
Сценарии
Рефераты
Курсовые работы
Авторефераты
Программы
Методички
Документы
Понятия

опубликовать
Документы

наверх