Программа дисциплины «Налоговый практикум» для специальности 021100 Юриспруденция (третья ступень высшего профессионального образования) icon

Программа дисциплины «Налоговый практикум» для специальности 021100 Юриспруденция (третья ступень высшего профессионального образования)


Смотрите также:
Программа дисциплины "Международное право" для специальности 021100 Юриспруденция (3 ступень...
Программа дисциплины «Финансовое право зарубежных стран» для специальности 021100 Юриспруденция...
Программа дисциплины Биржевое право для специальности 030501...
Программа дисциплины Биржевое право для специальности 030501...
Программа спецкурса «Адвокатура» для специальности 021100 -юриспруденция 3-я ступень высшего...
Программа дисциплины преступления в сфере экономики для специальности 021100 Юриспруденция (...
Программа дисциплины Адвокатура для специальности 021100 -юриспруденция 3-я ступень высшего...
Программа дисциплины Корпоративная политика Для специальности 061100 Менеджмент организации...
«юриспруденция” (2-я ступень высшего профессионального образования) Согласовано умо одобрена на...
Программа дисциплины "Международный коммерческий арбитраж" для специальности 021100...
Программа дисциплины Уголовно-процессуальное право для специальности 021100 «Юриспруденция» 3-я...
Программа дисциплины " Этикет в международной практике и деловом общении " для специальности...



Загрузка...
скачать



Министерство экономического Министерство образования

развития и торговли и науки

Российской Федерации Российской Федерации


Государственный университет-

Высшая школа экономики




Факультет права



Программа дисциплины

«Налоговый практикум»


для специальности 021100 – Юриспруденция

(третья ступень высшего профессионального образования)




Авторы: к.ю.н., Трошкина

к.э.н., Ю.А.Варфоломеева

^

Рекомендовано секцией УМС Одобрено на заседании кафедры


факультета права финансового права

Председатель Зав. кафедрой

_____________ ____________ ____________ А.Н. Козырин

«___»__________________ 2005г. «___» _______________ 2005г.


Утверждено УС факультета права

Ученый секретарь

______________ ________________

«___»_________________ 2005г.


Москва, 2005


^ ФОРМЫ КОНТРОЛЯ ЗНАНИЙ СТУДЕНТОВ

Итоговая оценка по учебной дисциплине «Налоговый практикум» складывается из следующих элементов контроля:

1 Написание реферата.

Это элемент промежуточного контроля по курсу «Налоговый практикум». Перечень тем для реферата приводится в данной программе и может ежегодно обновляться, о чем студенты должны быть оповещены не позднее, чем на 2 лекционном занятии.

Написание реферата является обязательным в ходе изучения курса «Налоговый практикум». Объем эссе –15 – 20 тыс. слов.

Проверяется реферат преподавателем, назначенным заведующим кафедрой финансового права.

Реферат должен быть сдан на кафедру финансового права не позднее чем за 10 дней до дня, назначенного для сдачи зачета.

Оценка результата работы по выполнению реферата осуществляется по соответствию требованиям, содержащимся в Методических указаниях, по написанию письменных работ по 10 бальной системе.

2. Зачет

По курсу «Налоговый практикум» зачет проводится устно.

Примерный перечень выносимых на зачет вопросов приведен в данной программе. На зачете преподаватель задает два обязательных вопроса. Для уточнения степени владения отвечающим полученными знаниями по курсу, а также их оценки, в том числе возможности практического применения принимающим зачёт преподавателем могут быть заданы дополнительные вопросы.

Итоговая оценка выводится по формуле средней взвешенной с учетом введенных весов. В зачетную книжку и в ведомость проставляется итоговая оценка.

Вес зачета в итоговой оценке – 0,6; вес эссе– 0,4.

Например, оценка за зачет (О1) – 7 баллов; за эссе (О2)– 8 баллов, тогда итоговая оценка (ИО) складывается следующим образом:

ИО=7*0,6+8*0,4= 4,2+3,2=7,4– округляем по правилам округления чисел и получаем итоговую оценку – 7.

В зачетную книжку и в ведомость проставляем итоговую оценку - «зачтено (7)».


^ Тематический план учебной дисциплины



Название темы
^
Всего часов

Аудиторные часы (семинарские занятия)

Самостоя-тельная работа

1.

А. Федеральные налоги


^ Налог на добавленную стоимость

6

2

4

2.
Акцизы

6

2

4

3.

Налог на доходы физических лиц

8

4

4

4.
^
Единый социальный налог

4

2

2

5.

Налог на прибыль организаций

8

4

4

6.

Налог на добычу полезных ископаемых

4

2

2

7.

Налог на наследование или дарение

6

2

4

8.
^

Б.Региональные налоги


Налог на имущество организаций

6

2

4

9.

Единый налог на вмененный доход

4

2

2

10
^
Транспортный налог

4

2

2

11

В.Местные налоги.
Земельный налог

4

2

2

12
^
Налог на имущество физических лиц

4

2

2




Всего

64

28

36



^

БАЗОВЫЙ УЧЕБНИК



Система налогов и сборов РФ. Под ред. проф. А.Н. Козырина – Спб.: Питер, 2004.


Содержание программы «Налоговый практикум»

Федеральные налоги



^ Тема 1. Налог на добавленную стоимость

Проблемы в правовом регулировании налога на добавленную стоимость. Нормативная правовая база по налогу на добавленную стоимость. Зависимость базы налога на добавленную стоимость от объекта налогообложения. Налоговый период по налогу на добавленную стоимость. Ставки налога на добавленную стоимость и порядок их применения. Порядок исчисления и уплаты налога на добавленную стоимость. Порядок представления документов, подтверждающих обоснованность применения ставки налога на добавленную стоимость 0 процентов и налоговых вычетов и правовые последствия не предоставления необходимых документов по данному вопросу. Порядок возмещения (зачета, возврата) НДС по товарам (работам, услугам), облагаемым по ставке 0 процентов. Условия и порядок применения налоговых вычетов при исчислении НДС. Отчетность по налогу на добавленную стоимость. Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость. Анализ судебно-арбитражной практики по НДС.

Литература

Обязательная

Постатейный комментарий к Налоговому кодексу РФ (часть первая). Под ред. Козырина А.Н. М.:Кодекс, 2005.

Дополнительная

1. Налоговый Кодекс Российской Федерации. Часть вторая. Постатейный научно-практический комментарий под общей ред. Гаврилова А.Т..М: Агентство (ЗАО «Библиотечка Российской газеты»), 2003..

2.Афанасьева А.В. Возмещение НДС при поставке товаров на экспорт//Арбитражная практика №7, 2004.

3. Веденина Е.Л. Для вычета НДС обязательно нужен «источник»?//Аудитор №7, 2004.

4. Гонзус И. О некоторых вопросах применения законодательства о налоге на добавленную стоимость// Хозяйство и право №7, 2003.

5. Гуев А.Н. Постатейный комментарий к Налоговому кодексу РФ. Часть 2. (гл. 21. Налог на добавленную стоимость). М.: БЕК, 2001.

6. Семкина Т.И. Некоторые проблемы расчета взимания налога на добавленную стоимость//Финансы № 11, 2002.

7. Точилин Р.Ю. Экономико-правовые аспекты возмещения НДС из государственного бюджета//Законодательство и экономика № 11, 2004.

8. Шеленков С.Н. Вычет НДС: возможности реализации прав налогоплательщика//Бухгалтерский учет №22, 2004.


Тема 2. Акцизы

Нормативная правовая база по акцизам. Плательщики акцизов, их база и налоговый период. Учет налогоплательщиков акциза на нефтепродукты. Объект акцизов. Подакцизные товары и подакцизное минеральное сырье. Ставки акцизов. Налоговая декларация по акцизам. Методика расчета и порядок исчисления акцизов. Порядок и сроки уплаты акцизов. судебно-арбитражной практики по НДС.


Литература.

Обязательная

Постатейный комментарий к Налоговому кодексу РФ (часть первая). Под ред. Козырина А.Н. М.:Кодекс, 2005.

Дополнительная

1. Гуев А.Н. Постатейный комментарий к Налоговому кодексу РФ. Часть 2. (гл. 22. Акцизы). М.: БЕК, 2001.

2. Шепенко Р.А. Освобождение от уплаты акцизов. Возмещение акцизов// СПС «Консультант Плюс»

3. Нечипорчук Н.А. Новый порядок исчисления и уплаты акцизов. Комментарий к главе 22 Налогового кодекса РФ // Главбух. 2002. № 3.

4. Самолетова О. Бухгалтерское Акцизы на нефтепродукты: новое в исчислении и уплате // Приложение к газете «Экономика и жизнь», 2002. Выпуск 38


Тема 3. Налог на доходы физических лиц

Нормативная правовая база по налогу на доходы физических лиц. Плательщики налога на доходы физических лиц. Объект налогообложения. Общие правила определения налоговой базы по налогу на доходы физических лиц. Налоговая база при получении доходов в натуральной форме. Налоговая база при получении доходов в виде материальной выгоды. Налоговая база при получении доходов по договорам страхования и договорам негосударственного пенсионного обеспечения. Некоторые виды доходов по договорам страхования и договорам негосударственного пенсионного обеспечения, включаемых в налоговую базу, или определение и налогообложение которых производится с учетом специальных правил. Налоговая база при получении доходов по договорам страхования и договорам негосударственного пенсионного обеспечения. Не учитываемые при определении налоговой базы доходы, получаемые по договорам страхования и договорам негосударственного пенсионного обеспечения. Определение налоговой базы по операциям с ценными бумагами и операциям с финансовыми инструментами срочных сделок, базисным активом по которым являются ценные бумаги. Особенности определения налоговой базы, исчисления и уплаты налога на доходы по операциям с ценными бумагами и операциям с финансовыми инструментами срочных сделок, базисным активом по которым являются ценные бумаги. Особенности определения налоговой базы, исчисления и уплаты налога на доходы по операциям купли-продажи ценных бумаг, обращающихся на организованном рынке ценных бумаг, операциям купли-продажи инвестиционных паев паевых инвестиционных фондов, операциям, осуществляемым доверительным управляющим. Особенности определения налоговой базы и уплаты налога в отношении доходов физических лиц от долевого участия в организации. Особенности определения налоговой базы и уплаты налога в отношении доходов физических лиц на процентные доходы по вкладам в банках. Доходы, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения). Стандартные налоговые вычеты. Социальные налоговые вычеты .Имущественные налоговые вычеты. Профессиональные налоговые вычеты. Налоговые ставки. Общие условия исчисления налога и правила, касающиеся устранение двойного налогообложения. Особенности исчисления уплаты налога налоговыми агентами. Обязанности налоговых агентов. Особенности исчисления сумм налога индивидуальными предпринимателями и другими лицами, занимающимися частной практикой. Особенности исчисления налога в отношении отдельных видов доходов. Налоговая декларация. Анализ судебно арбитражной практики по налогу на доходы физических лиц.

Литература

Обязательная

Постатейный комментарий к Налоговому кодексу РФ (часть первая). Под ред. Козырина А.Н. М.:Кодекс, 2005.

Дополнительная

1. Виговский Е.В. Реформирование налогового законодательства. Налог на доходы физических лиц// СПС «Консультант Плюс»

2. Михайлов А.В. О допустимости взимания налога на доходы физических лиц с ряда дополнительных денежных выплат военнослужащим// Право в вооруженных силах № 12, 2004.

3. Сокол М.П. Новое в налогообложении доходов физических лиц // Налоговый вестник. 2003. № 1.

4. Осипчук Л.П. Налогообложение доходов, полученных в виде материальной выгоды // Финансовая газета. Региональный выпуск. 2003. № 10.

5. Власова М. Порядок налогообложения материальной выгоды // Бухгалтерское приложение к газете «Экономика и жизнь». 2002. № 7.


Тема 4. Единый социальный налог

Проблемы в правовом регулировании ЕСН. Нормативная правовая база по единому социальному налогу. Плательщики единого социального налога (ЕСН). Объект налогообложения. Налоговая база. Налоговый период. Ставки ЕСН. Порядок исчисления, порядок и сроки уплаты ЕСН. Сроки исчисления и уплаты авансовых платежей по единому социальному налогу налогоплательщиками - работодателями и налогоплательщиками, не являющимися работодателями. Налоговый и отчетный периоды по единому социальному налогу. Льготы по единому социальному налогу. Налоговая декларация по ЕСН. Судебная практика по единому социальному налогу.

Литература

Обязательная

Постатейный комментарий к Налоговому кодексу РФ (часть первая). Под ред. Козырина А.Н. М.:Кодекс, 2005.

Дополнительная

1. Единый социальный налог. Ответы на вопросы. Разъяснения и рекомендации. Нормативные документы. М.: УМИ, 2003.

2. Лытнева Н.А. ЕСН в 2003 году. М.: ООО «Вершина», 2003.

3. Маркова М. Единый социальный налог и командировка// Бизнес-адвокат №5, 2004.

4. Матвеев С.Ю. Комментарий к НК РФ. Глава 24 «Единый социальный налог». М.: ИД ФБК-ПРЕСС, 2002.

5. Налоги и сборы: Выпуск 2. ЕСН: инструкция по заполнению декларации. М.: ИНФРА-М, 2003.

6. Налоговый кодекс Российской Федерации. Часть вторая. Главы 21,22,23,24. Постатейный научно-практический комментарий. М.: Агентство «Библиотечка «Российской газеты», 2002.

7. Разгулин С.В. Порядок уплаты единого социального налога организациями//СПС «Консультант Плюс».


Тема 5. Налог на прибыль организаций

Нормативная правовая база по налогу на прибыль организаций. Основные понятия, связанные с налогом на прибыль организаций. Плательщики налога на прибыль организаций. Объект налогообложения. Налоговая база. Налоговый период. Налоговая ставка. Порядок исчисления налога на прибыль организаций. Порядок уплаты налога на прибыль организаций. Льготы по налогу на прибыль организаций. Судебная практика по налогу на прибыль организаций.

Литература

Обязательная

Постатейный комментарий к Налоговому кодексу РФ (часть первая). Под ред. Козырина А.Н. М.:Кодекс, 2005.


Дополнительная

1. Братчикова Н.В. Новый порядок уплаты налога на прибыль организаций//Право и экономика №12, 2001

2. Каланов А.Н. Налог на прибыль организаций. М.: ИД ФБК – Пресс, 2002.

3. Косолапов А.И. Комментарий к изменениям в главу 25 НК РФ «Налог

на прибыль организаций». М.: Омега, 2002.

4. Комментарий (постатейный) к главе 25 Налогового кодекса Российской Федерации. Налог на прибыль организаций. Под ред. Педченко И.В. М.: Статус-Кво 97, 2002.

5. Налог на прибыль: учет согласно ПБУ 18/02 и главе 25 НК РФ. Под общей ред. Касьяновой Г.Ю. М.: Информцентр XXI века, 2003.

6. Налоговая оптимизация: принципы, методы, рекомендации, арбитражная практика. Под ред. Брызгалина А.В. Киров: Налоги и финансовое право, 2002.

7. Полежарова Л.В. Исчисление налога на прибыль иностранной организации./Российский налоговый курьер. № 10, 2003 г.

Подпорин Ю.В. Налог на прибыль: вчера, сегодня, завтра. М.: ИДК ФБК- ПРЕСС, 2002.


Тема 6. Налог на добычу полезных ископаемых

Особенности и проблемы в правовом регулировании налога на добычу полезных ископаемых. Основные понятия, связанные с налогом на добычу полезных ископаемых. Юридический состав налога на добычу полезных ископаемых. Учет плательщиков налога на добычу полезных ископаемых. Способы оценки добытых полезных ископаемых. База налога и оценка стоимости полезных ископаемых при его исчислении. Объект налогообложения. Порядок исчисления налога на добычу полезных ископаемых. Порядок и сроки уплаты налога на добычу полезных ископаемых. Соглашения о разделе продукции и особенности налогообложения при них. Отчетность по налогу на добычу полезных ископаемых. Судебная практика по налогу на добычу полезных ископаемых.

Литература

Обязательная

Постатейный комментарий к Налоговому кодексу РФ (часть первая). Под ред. Козырина А.Н. М.:Кодекс, 2005.

Дополнительная

1. Налоговый кодекс Российской Федерации. Часть вторая. Постатейный научно-практический комментарий. М.: Агентство «Библиотечка «Российской газеты», 2002.

2. Грызлов Д.В. Налог на добычу полезных ископаемых // Российский налоговый курьер. 2002.

3. Салина А.И. Налог на добычу полезных ископаемых как новый методический подход к налогообложению природных ресурсов// Финансы №1, 2002.

4. Фомина О.А. Комментарий главы 26 «Налог на добычу полезных

ископаемых» части второй Налогового кодекса Российской Федерации

// Гражданин и право. 2002. № 7 - № 8.

5. Юмаев М.М. НДС, налог на имущество, налог на добычу полезных ископаемых в добывающей промышленности // Российский налоговый курьер. 2002. № 12.




Тема 7. Налог на наследование или дарение

Особенности и проблемы в правовом регулировании налога на наследование или дарение. Плательщик налога на наследование или дарение. Объект налога. Налоговые ставки налога на наследование и дарение. Порядок исчисления налога на наследование или дарение. Порядок и сроки уплаты налога наследование или дарение. Судебная практика по налогу на наследование или дарение.


Литература

Обязательная

Постатейный комментарий к Налоговому кодексу РФ (часть первая). Под ред. Козырина А.Н. М.:Кодекс, 2005.

Дополнительная

1. Антонов Н.Н. Особенности правового статуса плательщика налога с имущества, переходящего в порядке наследования или дарения// Финансовое право №3, 2003.

2. Налоговый кодекс Российской Федерации. Часть вторая. Постатейный научно-практический комментарий. М.: Агентство «Библиотечка «Российской газеты», 2002.

3. Присягина Г.Н. Наследственное право и порядок взыскания налога на наследство // Гражданин и право. 2002. №№ 11/12.

4. Никулин О.В. Дарение: какие налоги надо платить // Законодательство. 2000. № 5.

Региональные налоги.


Тема 8. Налог на имущество организаций

Нормативная правовая база по налогу на имущество организаций. Основные понятия, связанные с налогом на имущество организаций. Плательщики налога. Объекты налогообложения. Необлагаемое имущество. Ставка налога. Порядок и сроки уплаты налога. Особенности налогообложения имущества иностранных организаций. Налоговая декларация по налогу на имущество организаций. Анализ судебно-арбитражной практики по налогу на имущество организаций.

Литература

Обязательная

Постатейный комментарий к Налоговому кодексу РФ (часть первая). Под ред. Козырина А.Н. М.:Кодекс, 2005.

Дополнительная

1. Региональные и местные налоги: практика применения. Под ред. Мозжориной И.Н. М.: Главбух. 2003.

2. Гуев А.Н. Постатейный комментарий части второй Налогового Кодекса Российской Федерации. М.: Дело, 2003.

3. Гаврилова Н.А.О льготах по налогу на имущество. /Российский налоговый курьер. 2001. №6.

4. Хритинина О.В. Расчет по налогу на имущество предприятий./ Российский налоговый курьер. 2002. №1.

5. Веряскина Л.П. Льготы по налогу на имущество предприятий. /Российский налоговый курьер. 2002. №11.


Тема 9. Единый налог на вмененный доход

Нормативная правовая база по единому налогу на вмененный доход. Виды предпринимательской деятельности, по которым устанавливается единый налог на вмененный доход. Основные понятия, связанные с единым налогом на вмененный доход. Налогоплательщики. Объект налогообложения. Налоговая база. Налоговая ставка. Налоговый период. Порядок исчисления и уплаты налога. Налоговая декларация по единому налогу на вмененный доход. Анализ судебно-арбитражной практики

Литература

Обязательная

Постатейный комментарий к Налоговому кодексу РФ (часть первая). Под ред. Козырина А.Н. М.:Кодекс, 2005.

Дополнительная

1. Андреев И.М. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход. /Российский налоговый курьер. 2002. № 20.

2. Гуев А.Н. Постатейный комментарий части второй Налогового Кодекса Российской Федерации. М.: Дело, 2003.

3. Зарипов В.М. Законные способы налоговой экономии. М: ИД ФБК – ПРЕСС, 2003.

4. Истратова М.В. Как заполнить новую налоговую декларацию по единому налогу на вмененный доход. /Российский налоговый курьер. 2003. № 8. 2003.

5. Налоговый Кодекс Российской Федерации. Часть вторая. Постатейный научно-практический комментарий под общей ред. Гаврилова А.Т. М.: Агентство (ЗАО «Библиотечка Российской газеты»), 2003.

6. Рагимов С.Н. Единый налог на вмененный доход в свете нового законодательства// Финансы №12, 2002.

7. Региональные и местные налоги: практика применения. Под ред. Мозжориной И.Н.. М.: Главбух. 2003.

8. Челышев М.Ю. Единый налог на вмененный доход: некоторые коллизии законодательства и судебная практика// Адвокат №4, 2001.

9. Шавлова Н. Единый налог на вмененный доход//Законность № 8. 2002.


Тема 10. Транспортный налог

Нормативная правовая база по транспортному налогу. Элементы транспортного налога и порядок их установления. Объект транспортного налога. Сравнительная характеристика ставок транспортного налога, установленных Налоговым кодексом РФ и законами отдельных субъектов Российской Федерации. Порядок исчисления транспортного налога. Порядок и сроки уплаты транспортного налога. Анализ судебно-арбитражной практики

Литература

Обязательная

Постатейный комментарий к Налоговому кодексу РФ (часть первая). Под ред. Козырина А.Н. М.:Кодекс, 2005.

Дополнительная

1. Гладких С.Р. Транспортный налог: комментарий к главе 28 части второй Налогового кодекса РФ// СПС «Консультант Плюс»

2. Налоговый кодекс Российской Федерации. Часть вторая. Главы 26-28. Постатейный научно-практический комментарий. М.: Агентство «Библиотечка «Российской газеты».-2003.

3. Пархачева М.А., Шаронова Е.А. Транспортный налог. Особенности уплаты юридическими и физическими лицами. СПб.: Питер.-2003.

4. Региональные и местные налоги: практика применения. Редактор-составитель Мозжорина И.Н. М.: Главбух. 2003.

5. Сорокин А.В. Комментарий к главе 28 НК РФ «Транспортный налог». М.: Издательство экономико-правовой литературы, Омега-Л.-2002.

6. Транспортный налог. Постатейный комментарий. Нормативные документы.


Местные налоги


Тема 11. Земельный налог

Нормативная правовая база по земельному налогу. Цели введения платы за землю. Принципы регулирования земельного налога. Основные понятия, связанные с земельным налогом. Плательщики земельного налога. Объекты налогообложения. Ставки налога. Порядок исчисления земельного налога. Порядок и сроки уплаты налога. Порядок зачисления, централизации и использования средств, поступивших от платы за землю. Права субъектов РФ по регулированию земельного налога. Налоговые льготы. Ответственность за неуплату. Анализ судебно-арбитражной практики

Литература

Обязательная

Постатейный комментарий к Налоговому кодексу РФ (часть первая). Под ред. Козырина А.Н. М.:Кодекс, 2005.

Дополнительная

1. Вайпан В.А., Гладких С.Р. Спорные вопросы уплаты земельного налога // Право и экономика № 7, 2004.

2.Ялбулганов А.А. Законодательство о плате за землю // Бухгалтерский учет. 1997. № 8.

3. Ялбулганов А.А. Принципы регулирования земельного налога // Налоговый вестник, 1998. № 6.

4. Ялбулганов А.А. Компаративный обзор законодательства о земельном налоге // Правоведение. 1998. №3.

5. Ялбулганов А.А. Правовое регулирование природоресурсных платежей: Плата за землю: земельный налог, арендная плата, нормативная цена земли. // Хозяйство и право. 1998. № 9

6. Ялбулганов А.А. Налог на землю. Водный налог. Лесной налог. Практический комментарий природоресурсного законодательства. М., «Ось-89». 1999.

7. Ялбулганов А.А. Постатейный комментарий к Закону Российской Федерации « О плате за землю» М.: Статут, 2003.

8. Ялбулганов А.А. Постатейный комментарий главы 31 Налогового кодекса РФ «Земельный налог»// СПС «Консультант Плюс»


Тема 12. Налог на имущество физических лиц

Нормативная правовая база по налогу на имущество физических лиц. Плательщик налога на имущество физических лиц. Объект налога. Налоговые ставки налога на имущество физических лиц. Порядок исчисления налога на имущество физических лиц. Порядок и сроки уплаты налога на имущество физических лиц. Техническая инвентаризация объектов недвижимости и налогообложение. Анализ судебно-арбитражной практики

Литература

Обязательная

Постатейный комментарий к Налоговому кодексу РФ (часть первая). Под ред. Козырина А.Н. М.:Кодекс, 2005.

Дополнительная

1. Виговский Е.В., Виговская М.Е. О налоге на имущество физических лиц// СПС «Консультант Плюс»

2. Присягина Г.Н. Налог на имущество физических лиц в г. Москве // Гражданин и право. 2003. № 1.

3. Присягина Г.Н. Налог на имущество физических лиц// Финансы № 12, 2002.

4. Шерстобитов В. Налог на имущество физических лиц. Можно не платить?// СПС «Консультант Плюс»


Примерные темы эссе по учебному курсу

«Налоговый практикум»


  1. Анализ судебно-арбитражной практики по НДС.

  2. Анализ судебно-арбитражной практики по акцизам

  3. Анализ судебно-арбитражной практики по налогу на доходы физических лиц.

  4. Анализ судебно-арбитражной практики по единому социальному налогу.

  5. Анализ судебно-арбитражной практики по налогу на прибыль организаций.

  6. Анализ судебно-арбитражной практики по налогу на наследование или дарение.

  7. Анализ судебно-арбитражной практики по налогу на имущество организаций.

  8. Анализ судебно-арбитражной практики по единому налогу на вмененный доход.

  9. Анализ судебно-арбитражной практики по транспортному налогу.

  10. Анализ судебно-арбитражной практики по налогу на имущество физических лиц.



Перечень вопросов для подготовки к зачету по учебному курсу

«Налоговый практикум»


  1. Юридический состав налога на добавленную стоимость (НДС).

  2. Плательщики налога на добавленную стоимость.

  3. Порядок исчисления НДС и налоговые вычеты.

  4. Порядок уплаты НДС.

  5. Понятие и правовая природа акцизов.

  6. Порядок исчисления и уплаты акцизов.

  7. Плательщики налога на доходы физических лиц и объект налогообложения.

  8. Плательщики налога на прибыль организаций.

  9. Объект налогообложения по налогу на прибыль организаций.

  10. Амортизируемое имущество и объекты, не подлежащие амортизации.

  11. Плательщики единого социального налога.

  12. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности.

  13. Порядок уплаты единого налога на вмененный доход.

  14. Юридический состав налога на имущество организаций.

  15. Плательщики налога на имущество организаций.

  16. Объект налогообложения по налогу имущество организаций.

  17. Юридический состав налога на наследование или дарение.

  18. Наследование и налогообложение.

  19. Дарение и налогообложение.

  20. Плательщики транспортного налога.

  21. Порядок исчисления и уплаты транспортного налога.

  22. Плательщики налога на имущество физических лиц и объект налогообложения, льготы по налогу.

  23. Налоговый период, порядок исчисления и уплаты налога на имущество физических лиц.

  24. Порядок и сроки уплаты налога на добычу полезных ископаемых.



Авторы программы:

Трошкина Т.Н___________________


ВарфоломееваЮ.А.______________




оставить комментарий
Дата15.10.2011
Размер182 Kb.
ТипПрограмма дисциплины, Образовательные материалы
Добавить документ в свой блог или на сайт

Ваша оценка этого документа будет первой.
Ваша оценка:
Разместите кнопку на своём сайте или блоге:
rudocs.exdat.com

Загрузка...
База данных защищена авторским правом ©exdat 2000-2017
При копировании материала укажите ссылку
обратиться к администрации
Анализ
Справочники
Сценарии
Рефераты
Курсовые работы
Авторефераты
Программы
Методички
Документы
Понятия

опубликовать
Загрузка...
Документы

Рейтинг@Mail.ru
наверх