Отчет о прибылях и убытках 6 Отчет о движении денежных средств 7 icon

Отчет о прибылях и убытках 6 Отчет о движении денежных средств 7


Смотрите также:
Составление промежуточной бухгалтерской отчетности в 2011 г...
Отчет о прибылях и убытках отчет о движении денежных средств...
Отчет о прибылях и убытках отчет о движении денежных средств...
Отчет о прибылях и убытках Отчет о движении денежных средств...
Отчет о прибылях и убытках Отчет о движении денежных средств...
Отчет о движении денежных средств. 39 Приложение IV. 41 Отчет о прибылях и убытках. 41 Введение...
Отчет о прибылях и убытках 4 Отчет о движении денежных средств 5...
Консолидированный отчет о прибылях и убытках 2 Консолидированный отчет о движении денежных...
Отчет о прибылях и убытках (публикуемая форма)...
Отчет о прибылях и убытках 5 Отчет о движении денежных средств 6...
"Отчет о движении денежных средств"...
Отчет о прибылях и убытках за год...



Загрузка...
страницы:   1   2   3   4   5   6   7






Заключение независимого аудитора

содержание


Страница


Подтверждение руководства об ответственности за подготовку и утверждение

финансовой отчетности 2 Заключение независимого аудитора 3


Финансовая отчетность

ЗА ГОД, ЗАКОНЧИВШИЙСЯ 31 ДЕКАБРЯ 2008 ГОДА:


Бухгалтерский баланс 5


Отчет о прибылях и убытках 6


Отчет о движении денежных средств 7


Отчет об изменениях в собственном капитале 9


Примечания к финансовой отчетности 10-58





  1. Основная деятельность Банка

  2. Экономическая среда, в которой Банк осуществляет свою деятельность

  3. Основы представления отчетности

  4. Принципы учетной политики

  5. Денежные средства и их эквиваленты

  6. Средства в других банках

  7. Кредиты и дебиторская задолженность

  8. Финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи

  9. Прочие активы

  10. Основные средства и нематериальные активы

  11. Средства других банков

  12. Средства клиентов

  13. Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток

  14. Выпущенные долговые ценные бумаги

  15. Прочие обязательства

  16. Уставный капитал и эмиссионный доход

  17. Нераспределенная прибыль (Накопленный дефицит)

  18. Процентные доходы и расходы

  19. Комиссионные доходы и расходы

  20. Прочие операционные доходы

  21. Административные и прочие операционные расходы

  22. Налог на прибыль

  23. Управление рисками

  24. Управление капиталом

  25. Условные обязательства

  26. Справедливая стоимость финансовых инструментов

  27. Операции со связанными сторонами

  28. События после отчетной даты

  29. Влияние оценок и допущений на признанные активы и обязательства





10

10

11

13

25

25

26

31

32

32

33

33


34

34

34

35

35

35

36

36

36

37

39

50

50

52

55

57

57




^ ПОДТВЕРЖДЕНИЕ РУКОВОДСТВА ОБ ОТВЕТСТВЕННОСТИ ЗА ПОДГОТОВКУ И УТВЕРЖДЕНИЕ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ за год, закончившийся 31 декабря 2008 года


Нижеследующее заявление, которое должно рассматриваться совместно с описанием обязанностей аудиторов, содержащихся в представленном на странице 3 заключении независимых аудиторов, сделано с целью разграничения ответственности аудиторов и руководства в отношении финансовой отчетности Акционерного коммерческого банка «Кара Алтын» (Закрытое акционерное общество).

Руководство Банка отвечает за подготовку финансовой отчетности, достоверно отражающей во всех существенных аспектах финансовое положение Банка по состоянию на 31 декабря 2008 года, а также результаты его деятельности, движение денежных средств и изменение в собственном капитале за год, закончившийся на эту дату, в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности (далее - МСФО).

При подготовке финансовой отчетности руководство несет ответственность за:

  • выбор надлежащих принципов бухгалтерского учета и их последовательное применение;

  • применение обоснованных оценок и расчетов;

  • соблюдение требований МСФО, или раскрытие всех существенных отклонений от МСФО в комментариях к финансовой отчетности;

  • подготовку финансовой отчетности, исходя из допущения того, что Банк будет продолжать свою деятельность в обозримом будущем, за исключением случаев, когда такое допущение неправомерно.

Руководство также несет ответственность за:

  • разработку, внедрение и обеспечение функционирования эффективной и надежной системы внутреннего контроля в Банке;

  • поддержание системы бухгалтерского учета, позволяющей в любой момент подготовить с достаточной степенью точности информацию о финансовом положении Банка и обеспечить соответствие финансовой отчетности требованиям МСФО;

  • ведение бухгалтерского учета в соответствии с законодательством и стандартами бухгалтерского учета Российской Федерации;

  • принятие мер в пределах своей компетенции для защиты активов Банка;

  • выявление и предотвращение фактов мошенничества и прочих злоупотреблений.

Данная финансовая отчетность за год, закончившийся 31 декабря 2008 года, была утверждена 22 апреля 2009 года Советом директоров банка.

От имени Совета директоров:


Председатель Правления Банка

Абдуллин Р.М.













Главный бухгалтер

Валиуллина М.С.







«22» апреля 2009 г.




г. Казань





















бухгалтерский баланс

за 31 декабря 2008 ГОДА

(в тысячах рублей)




Приме-чания

2008 г.

2007 г.

активы










Денежные средства и их эквиваленты

5

291 530

80 336

Обязательные резервы на счетах в Банке России




1 251

8 394

Средства в других банках

6

6 050

0

Кредиты и дебиторская задолженность

7

585 280

551 223

Финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи

8

363

444

Основные средства

10

5 473

4 097

Нематериальные активы

10

12

16

Текущие требования по налогу на прибыль

22

2 464

1 596

Отложенный налоговый актив

22

1 794

847

Прочие активы

9

860

69

^ ИТОГО АКТИВОВ




895 077

647 022

ОБЯЗАТЕЛЬСТВА:










Средства других банков

11

0

25 000

Средства клиентов

12

709 150

509 549

Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток

13

393

237

Выпущенные долговые ценные бумаги

14

3 105

5 065

Прочие обязательства

15

619

139

Текущие обязательства по налогу на прибыль

22

1 743

1 065

^ ИТОГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ




715 010

541 055

СОБСТВЕННЫЙ КАПИТАЛ (ДЕФИЦИТ СОБСТВЕННОГО КАПИТАЛА)










Уставный капитал

16

104 499

88 999

Эмиссионный доход

16

61 500

15 000

Нераспределенная прибыль (Накопленный дефицит)

17

14 068

1 968

^ ИТОГО СОБСТВЕННЫЙ КАПИТАЛ (ДЕФИЦИТ СОБСТВЕННОГО КАПИТАЛА)




180 067

105 967

ИТОГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ И СОБСТВЕННОГО КАПИТАЛА (ДЕФИЦИТА СОБСТВЕННОГО КАПИТАЛА)




895 077

647 022



Утверждено Советом директоров и подписано Правлением от имени Совета директоров

«22» апреля 2009 г.


Председатель Правления Банка

Абдуллин Р.М.













Главный бухгалтер

Валиуллина М.С.







«22» апреля 2009 г.








Примечания на стр.10-58 являются составной частью данной финансовой отчетности.


отчет о прибылях и убытках ЗА ГОД,

^ ЗАКОНЧИВШИЙСЯ 31 ДЕКАБРЯ 2008 ГОДА

(в тысячах рублей)




^ Приме- чания

2008 год

2007 год













Процентные доходы

18

96 498

65 119

Процентные расходы

18

(17 314)

(13 907)













чистЫЕ процентныЕ ДОХОДЫ (ЧИСТЫЕ ПРОЦЕНТНЫЕ РАСХОДЫ)




79 184

51 212













Изменение резерва под обесценение (Изменение сумм обесценения) кредитов и дебиторской задолженности, средств в других банках

7

(24 585)

(6 213)













чистые процентные ДОХОДы (чистые процентные расходы) после создания резерва под обесценение кредитов и дебиторской задолженности, средств в других банках




54 599

44 999













Расходы за вычетом доходов по операциям с финансовыми обязательствами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток

13

(156)

(237)

Доходы за вычетом расходов по операциям с иностранной валютой




772

150

Доходы за вычетом расходов от переоценки иностранной валюты




1 471

55

Доходы по дивидендам

8

1

5

Комиссионные доходы

19

21 251

14 942

Комиссионные расходы

19

(4 471)

(1 892)

Доходы (Расходы) от активов, размещенных по ставкам выше (ниже) рыночных

7

(1 168)

479

Изменение сумм обесценения финансовых активов, имеющихся в наличии для продажи

8

(81)

14

Изменение резерва по оценочным обязательствам




0

0

Прочие операционные доходы

20

637

843

ЧИСТЫЕ доходы (расходы)




72 855

59 358













Административные и прочие операционные расходы

21

(56 109)

(38 422)













^ ОПЕРАЦИОННЫЕ ДОХОДЫ (РАСХОДЫ)




16 746

20 936

























ПРИБЫЛЬ (убыток) ДО НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ




16 746

20 936













Расходы (Возмещение) по налогу на прибыль

22

(4 646)

(4 701)













^ ПРИБЫЛЬ (УБЫТОК) ЗА ПЕРИОД




12 100

16 235


Примечания на стр.10-58 являются составной частью данной финансовой отчетности.


отчет о движении денежных средств

^ ЗА ГОД, ЗАКОНЧИВШИЙСЯ 31 ДЕКАБРЯ 2008 ГОДА


(в тысячах рублей)

^ Наименование статей

Приме- чания

2008 год

2007 год























I. Денежные средства от операционной деятельности










Проценты полученные

18

102 274

69 010

Проценты уплаченные

18

(17 250)

(13 966)

Доходы за вычетом расходов по операциям с иностранной валютой




822

150

Комиссии полученные

19

21 239

15 116

Комиссии уплаченные

19

(4 471)

(1 892)

Прочие операционные доходы

20

630

916

Уплаченные административные и прочие операционные расходы

21

(54 535)

(37 994)

Уплаченный налог на прибыль

22

(5 781)

(5 032)

^ Денежные средства, полученные от (использованные в) операционной деятельности до изменений в операционных активах и обязательствах




42 928

26 308

^ Изменение в операционных активах и обязательствах










Чистый (прирост) снижение по обязательным резервам на счетах в Банке России (центральных банках)




7 143

(2 068)

Чистый (прирост) снижение по средствам в других банках

6

(6 050)

30 000

Чистый (прирост) снижение по кредитам и дебиторской задолженности

7

(65 586)

(229 886)

Чистый прирост (снижение) по прочим активам


9

(1 812)

(5 408)

Чистый прирост (снижение) по средствам других банков


11

(25 000)

5 000

Чистый прирост (снижение) по средствам клиентов


12

199 537

149 668

Погашение выпущенных долговых ценных бумаг


14

(1 960)

(8 085)

Чистый прирост (снижение) по прочим обязательствам


15

1 170

(396)

^ Чистые денежные средства, полученные от (использованные в) операционной деятельности





150 370

(34 867)













II. Денежные средства от инвестиционной деятельности










Приобретение финансовых активов, относящихся к категории «имеющиеся в наличии для продажи»




0

0

Приобретение основных средств


10

(2 598)

(1 759)

Дивиденды полученные

8

1

5

^ Чистые денежные средства, полученные от (использованные в) инвестиционной деятельности




(2 597)

(1 754)

III. Денежные средства от финансовой деятельности










Эмиссия обыкновенных акций

16

62 000

20 000

^ Чистые денежные средства, полученные от (использованные в) финансовой деятельности




62 000

20 000

^ Влияние изменений официального курса Банка России на денежные средства и их эквиваленты




1 421

55

Чистый прирост денежных средств и их эквивалентов




211 194

(16 566)

Денежные средства и их эквиваленты на начало года


5

80 336

96 902

^ Денежные средства и их эквиваленты на конец года


5

291 530

80 336


Примечания на стр.10-58 являются составной частью данной финансовой отчетности.


отчет об изменениях в собственном капитале

^ ЗА ГОД, ЗАКОНЧИВШИЙСЯ 31 ДЕКАБРЯ 2008 ГОДА

(в тысячах рублей)




^ Уставный капитал

Эмиссионный доход

Нераспределенная прибыль (Накопленный дефицит)

Итого собственный капитал (дефицит)

^ Остаток за 31 декабря 2006 г.

83 999




(14 267)

69 732

Прибыль (Убыток) за год







16 235

16 235

^ Эмиссия акций:













Номинальная стоимость

5 000







5 000

Эмиссионный доход




15 000




15 000

^ Остаток за 31 декабря 2007 г.

88 999




оставить комментарий
страница1/7
Дата15.10.2011
Размер1.46 Mb.
ТипОтчет, Образовательные материалы
Добавить документ в свой блог или на сайт

страницы:   1   2   3   4   5   6   7
Ваша оценка этого документа будет первой.
Ваша оценка:
Разместите кнопку на своём сайте или блоге:
rudocs.exdat.com

Загрузка...
База данных защищена авторским правом ©exdat 2000-2017
При копировании материала укажите ссылку
обратиться к администрации
Анализ
Справочники
Сценарии
Рефераты
Курсовые работы
Авторефераты
Программы
Методички
Документы
Понятия

опубликовать
Загрузка...
Документы

Рейтинг@Mail.ru
наверх