Доклад о результатах и основных направлениях деятельности министерства icon

Доклад о результатах и основных направлениях деятельности министерства


1 чел. помогло.
Смотрите также:
Доклад о результатах и основных направлениях деятельности Министерства территориального развития...
Доклад о результатах и основных направлениях деятельности Министерства территориального развития...
«О докладах о результатах и основных направлениях деятельности субъектов бюджетного...
«О докладах о результатах и основных направлениях деятельности субъектов бюджетного...
Доклад о результатах и основных направлениях деятельности Министерства культуры Российской...
Доклад о результатах за 2009 год и основных направлениях деятельности...
Доклад о результатах за 2010 год и основных направлениях деятельности...
Доклад о результатах за 2010 год и основных направлениях деятельности...
Доклад о результатах за 2010 год и основных направлениях деятельности...
Доклад о результатах за 2009 год и основных направлениях деятельности...
Пояснительная записка к изменениям в доклад о результатах и основных направлениях деятельности...
«Об утверждении Положения о докладах о результатах и основных направлениях деятельности...



Загрузка...
скачать
УТВЕРЖДЕН

постановлением Правительства

Самарской области


от _______________№ ______


Доклад

о результатах и основных направлениях деятельности министерства

управления финансами Самарской области в 2009 году


Раздел 1. Цели, задачи и показатели результативности

деятельности Министерства

Министерство управления финансами Самарской области (далее – Министерство) является финансовым органом Самарской области, осуществляющим составление и организацию исполнения областного бюджета, финансовым контрольным органом Самарской области.

Цели деятельности Министерства напрямую связаны со стратегическими целями, определенными постановлением Правительства Самарской области от 09.10.2006 № 129 «О Стратегии социально-экономического развития Самарской области на период до 2020 года»: повышение уровня и качества жизни населения Самарской области и обеспечение высоких темпов экономического роста. В этой связи деятельность Министерства направлена на обеспечение сбалансированности и устойчивости бюджетной системы Самарской области, эффективное управление общественными финансами Самарской области.

В соответствии с постановлением Правительства Самарской области от 21.11.2008 № 447 «Об утверждении Положения о министерстве управления финансами Самарской области» Министерство является органом исполнительной власти Самарской области, обеспечивающим проведение в пределах своих полномочий финансовой, бюджетной и налоговой политики Самарской области и координирующим деятельность в этой сфере иных органов исполнительной власти Самарской области.

В своей деятельности Министерство руководствуется Конституцией Российской Федерации, федеральным законодательством, Уставом Самарской области, законами Самарской области, постановлениями и распоряжениями Губернатора Самарской области и Правительства Самарской области, иными правовыми актами Самарской области, Положением о Министерстве.

Реализуя эффективное и ответственное управление системой финансов Самарской области, Министерство ориентируется на достижение трех стратегических целей.

Для каждой из стратегических целей сформулированы тактические задачи, решение которых позволит обеспечить их достижение, и показатели результативности, которые закреплены постановлением Правительства Самарской области от 04.03.2009 № 83 «Об утверждении доклада о результатах и основных направлениях деятельности министерства управления финансами Самарской области в 2008 году».

Вместе с тем в настоящее время в связи с уточнением и расширением Перечня показателей для оценки эффективности деятельности органов исполнительной власти субъектов Российской Федерации, утвержденного постановлением Правительства Российской Федерации от 15.04.2009 № 322 «О мерах по реализации Указа Президента Российской Федерации от 28 июня 2007 года № 825 «Об оценке эффективности деятельности органов исполнительной власти субъектов Российской Федерации», к компетенции Министерства отнесен ряд показателей, не отраженных в предыдущем докладе. Таким образом, в наименования показателей результативности деятельности Министерства внесены следующие изменения.

По цели «Обеспечение финансовыми ресурсами расходных обязательств Самарской области» вместо наименования показателей тактической задачи, связанной с проведением эффективной налоговой политики, «Динамика налоговых доходов консолидированного бюджета» и «Динамика неналоговых доходов консолидированного бюджета» введен показатель «Доля налоговых и неналоговых доходов консолидированного бюджета субъекта Российской Федерации в общем объеме доходов консолидированного бюджета субъекта Российской Федерации (без учета субвенций)».

Кроме этого, указанным постановлением Правительства Российской Федерации утверждены новые показатели результативности:

доля налоговых и неналоговых доходов бюджетов муниципальных районов в общем объеме доходов бюджетов муниципальных районов (без учета субвенций);

доля налоговых и неналоговых доходов бюджетов городских округов в общем объеме доходов бюджетов городских округов (без учета субвенций);

доля доходов бюджетов муниципальных образований (без учета субвенций) в общем объеме доходов консолидированного бюджета субъекта Российской Федерации;

По цели «Обеспечение эффективности бюджетных расходов Самарской области» введен показатель «Расходы консолидированного бюджета субъекта Российской Федерации».

Анализ значений отдельных показателей за рассматриваемый период также выявил необходимость внесения отдельных корректив, в связи с чем показатель «Сбалансированность бюджета по доходам, расходам и источникам финансирования дефицита в соответствии с нормами бюджетного законодательства (уровень дефицита)» заменен показателем «Коэффициент сбалансированности областного бюджета», показатель «Своевременный учет вновь принятых действующих расходных обязательств Самарской области» заменен показателем «Полнота учета расходных обязательств Самарской области», показатель «Соответствие закона Самарской области об областном бюджете действующим расходным обязательствам» заменен показателем «Отношение объема расходных обязательств, предусмотренных законом Самарской области об областном бюджете, к объему действующих расходных обязательств Самарской области».


Таким образом, система целей, задач и показателей результативности выглядит следующим образом.

Цель 1. Обеспечение финансовыми ресурсами расходных обязательств Самарской области.

Реализация Министерством данной цели определена разделом 2 Положения о министерстве управления финансами Самарской области, утвержденного постановлением Правительства Самарской области от 21.11.2008 № 447, предусматривающим предметы ведения Министерства.

Показателем достижения цели предлагается использовать коэффициент сбалансированности областного бюджета. Данный показатель тесно связан с принципом общего (совокупного) покрытия расходов бюджета и позволяет оценить, насколько расходы областного бюджета увязаны с определенными доходами бюджета и источниками финансирования дефицита бюджета.

Для достижения данной цели Министерство в рамках закрепленных предметов ведения наделено полномочиями по решению следующих задач.

Задача 1.1. Реализация эффективной налоговой политики на территории Самарской области и обеспечение роста налоговых и неналоговых доходов консолидированного бюджета.

Решение указанной задачи осуществляется путем разработки и реализации Министерством налоговой политики на территории региона, направленной на повышение налоговых доходов консолидированного бюджета, а также разработки мер по увеличению неналоговых доходов областного и местных бюджетов.

Для характеристики результативности решения задачи применяются следующие показатели.

1.1.1. Доля налоговых и неналоговых доходов консолидированного бюджета субъекта Российской Федерации в общем объеме доходов консолидированного бюджета субъекта Российской Федерации (без учета субвенций).

1.1.2. Доля налоговых и неналоговых доходов бюджетов муниципальных районов в общем объеме доходов бюджетов муниципальных районов (без учета субвенций).

1.1.3. Доля налоговых и неналоговых доходов бюджетов городских округов в общем объеме доходов бюджетов городских округов (без учета субвенций).

1.1.4. Доля доходов бюджетов муниципальных образований (без учета субвенций) в общем объеме доходов консолидированного бюджета субъекта Российской Федерации.

Данные показатели отражают изменение структуры доходных источников соответствующих бюджетов.

Задача 1.2. Эффективное привлечение заемных средств и управление государственным долгом Самарской области.

Управление государственным долгом Самарской области осуществляется в целях обеспечения финансирования расходов бюджета Самарской области за счет заемных источников при сохранении объема долговых обязательств Самарской области на экономически безопасном уровне с учетом всех возможных рисков, обеспечения исполнения долговых обязательств в полном объеме и поддержания минимально возможной стоимости обслуживания долговых обязательств.

Для характеристики результативности решения задачи применяются следующие показатели.

1.2.1. Уровень кредитного рейтинга.

1.2.2. Стоимость привлеченных заимствований.

1.2.3. Уровень долговой нагрузки на областной бюджет.

Данные показатели отражают способность Самарской области своевременно и в полном объеме исполнять свои долговые обязательства. Это не только оценка уровня и динамики развития региона, но и информация о надежности выпускаемых на внутреннем рынке обязательств и один из основных критериев при сравнении ценных бумаг как объектов инвестирования.


Цель 2. Обеспечение исполнения расходных обязательств Самарской области.

Реализация Министерством данной цели определена разделом 2 Положения о министерстве управления финансами Самарской области, утвержденного постановлением Правительства Самарской области от 21.11.2008 № 447, предусматривающим предметы ведения Министерства.

Показателем достижения цели является полнота учета расходных обязательств Самарской области.

В соответствии с требованиями бюджетного законодательства в областном бюджете должны быть учтены в полном объеме все расходные обязательства Самарской области. С целью полного учета расходных обязательств Самарской области, обоснованности правовой базы бюджета и его ориентации на выполнение законодательно определенных функций и определения объема средств, необходимых для их исполнения ведется реестр расходных обязательств Самарской области.

Наличие неисполняемых расходных обязательств (в том числе финансируемых не в полном объеме) свидетельствует о необходимости проведения анализа целесообразности осуществления данных расходов, внесения изменений в соответствующие нормативные правовые акты с целью оптимизации объема и структуры расходов, включенных в реестры расходных обязательств главных распорядителей средств областного бюджета.

Для достижения указанной цели необходимо решить следующие задачи.

Задача 2.1. Своевременная и качественная подготовка проекта областного бюджета на очередной финансовый год и плановый период.

В рамках решения задачи Министерство непосредственно составляет проект областного бюджета, ведет реестр расходных обязательств Самарской области, осуществляет организацию межбюджетных отношений между областным бюджетом и бюджетами муниципальных образований Самарской области, оказывает организационно-методическую помощь органам исполнительной власти Самарской области и органам местного самоуправления Самарской области.

Закон Самарской области об областном бюджете на очередной финансовый год и на плановый период формируется исходя из целей и задач, стоящих перед органами государственной власти области, и направлен на улучшение социального положения и благополучия жителей, повышение доступности и качества предоставляемых бюджетных услуг. Таким образом, закон об областном бюджете является основным инструментом проведения бюджетной политики.

При разработке законопроекта об областном бюджете Министерство обеспечивает реализацию приоритетов государственной политики и принятых Правительством Самарской области решений, соблюдение установленных бюджетным законодательством и Правительством Самарской области требований к срокам его подготовки, содержанию, обосновывающим материалам.

Показателем результативности решения задачи является отношение объема расходных обязательств, предусмотренных законом Самарской области об областном бюджете, к объему действующих расходных обязательств Самарской области.

Значение данного показателя определяется в результате анализа нормативной правовой базы, служащей основанием для возникновения расходных обязательств Самарской области, организации учёта действующих расходных обязательств Самарской области и ведения реестра расходных обязательств Самарской области, а также определения методов оценки объёма расходных обязательств, правил расчёта средств, необходимых для их выполнения в очередном финансовом году и плановом периоде.

Задача 2.2. Повышение качества финансового менеджмента главных распорядителей средств областного бюджета.

Условием разработки проекта бюджета является надежность и обоснованность бюджетных прогнозов.

В 2008 году впервые в областной бюджет был включен весь объём действующих расходных обязательств. Этому способствовало принятие поправок в Бюджетный кодекс Российской Федерации, в соответствии с которыми бюджеты всех уровней должны формироваться путём полного включения в расходную часть всех действующих расходных обязательств.

Решение задачи осуществляется путем реализации Министерством следующих мероприятий:

проведение экспертизы представленных главными распорядителями проектов нормативных правовых актов;

определение объема и состава вновь принимаемых расходных обязательств;

оценка ожидаемой эффективности вновь принимаемых расходных обязательств и увеличения бюджетных ассигнований на реализацию действующих расходных обязательств;

анализ возможностей принятия расходных обязательств и предложений по увеличению бюджетных ассигнований на реализацию действующих расходных обязательств с учетом финансовых возможностей областного бюджета;

учет вновь принятых расходных обязательств в реестре расходных обязательств Самарской области;

формирование областного бюджета на базе реестра расходных обязательств Самарской области.

В качестве показателя, определяющего непосредственный результат оценки деятельности Министерства по выполнению задачи, предлагается использовать отношение первоначальных объемов ассигнований, предусмотренных проектами реестров расходных обязательств, представленных главными распорядителями средств областного бюджета Самарской области, к общему объему расходов, учтенных в проекте закона Самарской области об областном бюджете.

Результатом решения данной задачи должно стать повышение качества финансового менеджмента главных распорядителей средств областного бюджета.

Цель 3. Обеспечение эффективности бюджетных расходов Самарской области.

Реализация Министерством данной цели определена разделом 2 Положения о министерстве управления финансами Самарской области, утвержденного постановлением Правительства Самарской области от 21.11.2008 № 447, предусматривающим предметы ведения Министерства.

Эффективность бюджетных расходов является важным элементом государственного управления, которое, в свою очередь, должно быть направлено на обеспечение социального благополучия и экономического развития региона.

В настоящее время заложены и законодательно закреплены внешние условия для повышения эффективности управления бюджетными средствами. Проведение бюджетной реформы стало предпосылкой бюджетного планирования в соответствии с принципами бюджетирования, ориентированного на результат, и повышения качества принимаемых решений в среднесрочной перспективе.

Показателем достижения цели предлагается использовать долю главных распорядителей бюджетных средств, реализующих мероприятия, которые направлены на повышение эффективности бюджетных расходов, в общем числе главных распорядителей бюджетных средств.

Согласно Бюджетному кодексу Российской Федерации на финансовые органы возложена обязанность по организации формирования и исполнения бюджета. В целях организации эффективного расходования бюджетных средств Министерством осуществляются следующие мероприятия:

осуществление учета и контроля правильности принятия бюджетных обязательств Самарской области получателями средств областного бюджета;

санкционирование оплаты денежных обязательств получателей средств областного бюджета;

организация и ведение учета исполнения областного бюджета;

осуществление в пределах своих полномочий контроля за использованием средств областного бюджета;

осуществление контроля за соблюдением установленного порядка ведения бюджетного учета и отчетности получателями средств областного бюджета;

осуществление контроля за реализацией главными администраторами доходов областного бюджета, главными администраторами источников финансирования дефицита областного бюджета своих полномочий;

иные мероприятия.

Исчисление значения данного показателя производится на основании проводимого Министерством анализа деятельности главных распорядителей мероприятий в части обоснованности и эффективности расходования средств в ходе исполнения областного бюджета.

Для достижения указанной цели необходимо решить следующие задачи.

Задача 3.1. Организация эффективного формирования областного и консолидированного бюджетов.

Для решения задачи Министерство в рамках своих полномочий оказывает организационно-методическую помощь органам исполнительной власти Самарской области и органам местного самоуправления Самарской области, ведет информационно-аналитическое сопровождение исполнения областного бюджета.

Для характеристики результативности решения задачи применяются следующие показатели.

3.1.1. Доля расходов консолидированного бюджета субъекта Российской Федерации, формируемых в рамках программ, в общем объеме расходов консолидированного бюджета (без учета субвенций на исполнение делегируемых полномочий).

3.1.2. Расходы консолидированного бюджета субъекта Российской Федерации.

Данные показатели позволяют оценить планирование и использование бюджетных средств.

Задача 3.2. Организация эффективного расходования бюджетных средств Самарской области и формирование отчетности.

Решение указанной задачи позволяет обеспечивать сохранность бюджетных средств, прозрачность и подотчетность операций сектора государственного управления, соблюдение единых стандартов  на осуществление кассовых операций, формирование качественной информационной основы для принятия управленческих решений органами исполнительной власти, сокращение административных издержек управления бюджетными средствами, защиту информации от несанкционированного доступа и повышение  безопасности расчётно-платежной системы.

Для характеристики результативности решения задачи применяются следующие показатели.

3.2.1. Удельный вес предотвращенных нарушений законодательства в финансово-бюджетной сфере в общем объеме проверенных средств в ходе предварительного и текущего контроля.

3.2.2. Доля средств областного бюджета, использованных с нарушением законодательства в финансово-бюджетной сфере, в сумме проверенных средств областного бюджета.

3.2.3. Объем просроченной кредиторской задолженности государственных (муниципальных) учреждений.

3.2.4. Задолженность бюджета субъекта Российской Федерации и бюджетов муниципальных образований по исполнению обязательств перед гражданами.

Значения показателей, целей и задач приведены в приложении 1 к настоящему Докладу.

Данными для расчета значений показателей являются:

закон Самарской области об областном бюджете на текущий (очередной) год и на плановый период и муниципальные правовые акты представительных органов муниципальных образований о бюджете;

бухгалтерская и бюджетная отчетность, представляемая главными распорядителями и муниципальными образованиями в Министерство;

иная аналитическая информация.

Выполнению поставленных задач могут помешать следующие риски:

1) изменение федерального законодательства в области налогового регулирования;

2) негативное влияние мирового финансового и экономического кризиса на бюджетные процессы;

3) изменение финансово-экономической политики предприятий, входящих в крупные корпорации и холдинги, в сторону уменьшения финансовых показателей производства на территории Самарской области;

4) изменение конъюнктуры рынка у крупных производственных предприятий (ОАО «АВТОВАЗ» и смежные ему предприятия, предприятия химической отрасли);

5) снижение цены на нефть;

6) реорганизация федеральных органов государственной власти;

7) риск процентной ставки, связанный с ростом процентных ставок на рынке заимствований, минимизация которого состоит в переходе от заимствований с плавающей процентной ставкой к заимствованиям с фиксированной ставкой и возможностью их досрочного погашения;

8) валютный риск, возникающий в результате роста курса валюты, в которой номинированы долговые обязательства (в связи с ограничениями, накладываемыми Бюджетным кодексом Российской Федерации на внешние заимствования субъектов Российской Федерации, Самарской областью привлекаются заимствования, выраженные в рублях);

9) риск соинвестора, возникающий в случае отказа соинвесторов от осуществления проектов, финансируемых за счет заемных средств. При этом существует выбор между отказом от проекта или изысканием дополнительных средств для его реализации. Способом минимизации данного риска является анализ финансовой устойчивости соинвесторов и оценка возможных последствий их отказа от участия в проекте;

10) риск платежа, связанный с тем, что уполномоченный агент по обслуживанию платежей не произвел необходимых расчетов. Для снижения данного риска производится отбор наиболее надежных агентов на конкурсной основе и постоянный мониторинг их финансового состояния;

11) риски рефинансирования и (или) пролонгации, возникающие в случае невыгодных условий рефинансирования существующих обязательств (или невозможности их пролонгации) и недостаточного объема средств бюджета для их погашения. В целях снижения данного риска осуществляется планирование долговых обязательств на весь срок их существования;

12) риск ликвидности, возникающий в случае отсутствия необходимых средств для полного исполнения своих обязательств в срок. В целях снижения данного риска при планировании и осуществлении заимствований учитывается необходимость сохранения государственного долга на экономически безопасном уровне;

13) кредитный риск (риск оплаты по гарантии), возникающий в результате неплатежа заемщика, выполнение обязательств которым были гарантированы Самарской областью. Методами минимизации данного риска являются предоставление гарантий на конкурсной основе, анализ финансовой устойчивости должника, предоставление должником ликвидного обеспечения гарантии, заключение договоров поручительства в соответствии с требованиями действующего законодательства, предусматривающими субсидиарную ответственность Самарской области;

14) юридические риски, возникающие как в связи с нарушением законодательства при привлечении заимствований, так и в ходе юридического оформления долговых обязательств. Для недопущения возникновения этих рисков в составе органов исполнительной власти Самарской области созданы соответствующие юридические службы;

15) недостаточное правовое регулирование главными распорядителями и органами местного самоуправления полномочий по предметам их ведения;

16) недостаточно активная деятельность муниципальных образований и главных распорядителей как самостоятельных управленческих единиц по реализации стратегических целей развития Самарской области;

17) недостаточная ответственность главных распорядителей и получателей бюджетных средств при составлении и исполнении бюджета;

18) риски, связанные с внедрением прозрачных процедур оценки потребности в предоставлении государственных услуг, а также внедрением стандартов качества предоставления услуг, заключающиеся в возможном выявлении недостаточности средств областного бюджета на покрытие всех потребностей в услугах, предоставляемых с требуемым уровнем качества;

19) отсутствие координации усилий между уровнями государственной власти, направленных на реализацию приоритетных национальных проектов, отраслевой лоббизм при определении направлений социально-экономической политики, выбор неверных инструментов стимулирования экономического роста в приоритетных секторах экономики.


^ Раздел 2. Бюджетные целевые программы и

непрограммная деятельность


Бюджетные целевые программы у Министерства отсутствуют.

Учитывая, что все расходы бюджета Министерства относятся к непрограммной деятельности, в приложении 2 к настоящему Докладу представлена краткая характеристика непрограммной деятельности.


^ Раздел 3. Распределение расходов по целям, задачам и программам


Основными целями деятельности Министерства являются обеспечение сбалансированности и устойчивости бюджетной системы Самарской области, обеспечение исполнения и эффективности бюджетных расходов. В этой связи все расходы, предусмотренные Министерству, обращены на достижение указанных целей и их распределение по отдельным мероприятиям не представляется возможным. Таким образом, при распределении расходов по целям и задачам необходимо учитывать специфику работы Министерства, деятельность которого направлена в большей степени на оптимизацию бюджетной системы в целом, а не на потребителей услуг (физических и юридических лиц) непосредственно.

В 2008 году по сравнению с предыдущим периодом наблюдалось снижение общего объема расходов Министерства, что в большей части обусловлено уменьшением размера финансовой помощи, оказываемой муниципальным образованиям за счет средств, предусмотренных Министерству, и изменениями бюджетного законодательства.

Например, начиная с 2008 года в структуре расходов Министерства не предусматриваются такие расходные обязательства, как выделение субсидий из Фонда реформирования муниципальных финансов. В связи с введением новой методологии учета источников финансирования дефицита бюджета предоставление бюджетных кредитов отражается не в расходной части бюджета, как было в 2007 году, а в источниках финансирования дефицита областного бюджета. Кроме этого, ряд расходов, произведенных Министерством в 2007 году, не относился к его ведению и носил разовый характер.

Учитывая вышеизложенное, на достижение конкретных целей и задач в 2008 году направлено 3 209 млн.рублей (89% от общего объема расходов), в 2009 году планируется направить 4 373 млн.рублей (86% от общего объема расходов).

В структуре расходов Министерства в отчетном и плановом периодах наибольший удельный вес составляют расходы, направленные на достижение цели «Обеспечение эффективности бюджетных расходов Самарской области» (в 2008 году – 53% от общего объема расходов, в 2009 году – 51% от общего объема расходов).

Основные расходы на достижение данной цели связаны с решением задач, направленных на оказание финансовой помощи местным бюджетам, осуществление финансового контроля, приобретение, внедрение и сопровождение программных продуктов на базе программных комплексов органов местного самоуправления.

Значительные средства используются для эффективного привлечения заемных средств и управления государственным долгом: в 2008 году – 1 294 млн.рублей (36% от общего объема расходов), в 2009 году планируется направить 1 805 млн.рублей (36% от общего объема расходов).

Традиционно низкую долю занимают расходы, направленные на руководство и управление в сфере установленных функций Министерства (в 2008 году – 381 млн.рублей (11%), в 2009 году – 469 млн.рублей (9%).

В плановом периоде, приоритеты и тенденции в распределении средств сохраняются.

Вместе с этим необходимо отметить, что бюджет Министерства включает в том числе расходы, которые не оказывают влияния на показатели результативности, например, расходы за счет средств резервного фонда Правительства Самарской области, расходы на исполнение судебных актов и другие. Рост затрат на исполнение расходов в части резервного фонда на начало финансового года обусловлен общей методологией учета, в соответствии с которой по мере использования бюджетных ассигнований его расходы учитываются в расходах иных главных распорядителей исходя из подведомственности производимых ими расходов, а нераспределенный остаток средств резервного фонда на конец финансового года учитывается в остатках средств областного бюджета.

Не распределен по целям и задачам объем средств, направляемый на содержание Министерства, создание резервного фонда Правительства Самарской области, исполнение судебных актов в 2008 году в общей сумме 409 млн.рублей (11% от общего объема расходов) и 698 млн.рублей (14% от общего объема расходов) в 2009 году.

Объем средств, предусмотренный Министерству законом Самарской области об областном бюджете, распределение расходов по целям, задачам и программам представлены в приложении 3 к настоящему Докладу.


^ Раздел 4. Результативность бюджетных расходов


Оценка результативности бюджетных расходов осуществляется исходя из степени достижения целей, задач и запланированных показателей.

В целом все значения планируемых показателей, отражающих степень достижения результатов деятельности Министерства в 2008 году, указанные в предыдущем докладе, выполнены в полном объеме.

При этом необходимо отметить, что в связи с финансово-экономическим кризисом и снижением поступлений налоговых и неналоговых доходов были внесены изменения в Закон Самарской области от 27.11.2008 №131-ГД «Об областном бюджете на 2009 год и на плановый период 2010 и 2011 годов» и соответствующие решения о бюджете муниципальных образований. Таким образом, объемы доходной и расходной частей бюджетов в текущем году подверглись значительному уменьшению, что послужило причиной отклонения текущих и ожидаемых значений от плановых значений, отраженных в настоящем Докладе.

Степень достижения цели 1 «Обеспечение финансовыми ресурсами расходных обязательств Самарской области» составляет 100% и характеризуется следующими показателями результативности.

Показатель «Коэффициент сбалансированности областного бюджета» введен в настоящем Докладе. При этом можно отметить, что областной бюджет на 2008 и 2009 годы сбалансирован по доходам, расходам и источникам финансирования дефицита.

Задача 1.1. Реализация эффективной налоговой политики на территории Самарской области и обеспечение роста налоговых и неналоговых доходов консолидированного бюджета.

Показатели результативности данной задачи в предыдущем докладе не были указаны, в связи с чем не представляется возможным оценить степень их достижения.

1.1.1. Доля налоговых и неналоговых доходов консолидированного бюджета субъекта Российской Федерации в общем объеме доходов консолидированного бюджета субъекта Российской Федерации (без учета субвенций).

Фактическое значение показателя в 2008 году составило 91%. В целях увеличения поступлений налоговых и неналоговых доходов Министерство уделяет особое внимание разработке и реализации четкой налоговой политики на территории региона, направленной на повышение налоговых доходов консолидированного бюджета, а также разработке мер по увеличению неналоговых доходов областного и местных бюджетов.

В 2009 году значение показателя ожидается на уровне 86,5%. Основной причиной негативной динамики по сравнению с предыдущим периодом является резкое снижение поступлений налоговых и неналоговых доходов в областной бюджет, составляющих более 70% от общего объема налоговых и неналоговых доходов, зачисляемых в консолидированный бюджет Самарской области.

Необходимо отметить, что показатели, отражающие долю поступлений налоговых и неналоговых доходов, являются удельными. Следовательно, их доля зависит от других составляющих общей структуры доходов. Так, поступления безвозмездных средств могут снижать значение показателя, в то время как абсолютная величина налоговых и неналоговых доходов может расти.

В целях достижения ожидаемых значений показателей Министерством в 2009 году продолжается работа в сфере улучшения использования налогового потенциала области, а именно:

совместно с налоговыми органами утверждены и исполняются планы мероприятий, направленные на увеличение сборов в бюджет Самарской области;

продолжена работа с крупными налогоплательщиками, с которыми заключены соглашения о сотрудничестве, направленные как на развитие организаций, так и на увеличение налоговых поступлений в областной бюджет;

планомерно проводятся мероприятия, направленные на увеличение эффективности использования имущества Самарской области, в том числе государственных унитарных предприятий региона.

1.1.2. Доля налоговых и неналоговых доходов бюджетов муниципальных районов в общем объеме доходов бюджетов муниципальных районов (без учета субвенций).

В 2008 году значение показателя составило 37,6%, в 2009 году ожидается положительная динамика данного показателя – 41,3%.

1.1.3. Доля налоговых и неналоговых доходов бюджетов городских округов в общем объеме доходов бюджетов городских округов (без учета субвенций).

В 2008 году значение показателя составило 81,9%. В 2009 году ожидается положительная динамика показателя – 85,6%.

В целях роста налогового потенциала Самарской области, улучшения качества администрирования доходных источников областного и местных бюджетов разработан по инициативе Министерства и принят ряд нормативных правовых актов. Проводимая в рамках принятых актов реализация мероприятий по выявлению резервов доходов бюджетов муниципальных образований обеспечит стабильность поступлений налоговых и неналоговых доходов бюджетов муниципальных образований в 2009 году, что позволит достигнуть ожидаемых значений показателей.

1.1.4. Доля доходов бюджетов муниципальных образований (без учета субвенций) в общем объеме доходов консолидированного бюджета субъекта Российской Федерации.

В 2008 году значение показателя составило 33%. Ожидаемое значение показателя в 2009 году составляет 31,5%.

Задача 1.2. Эффективное привлечение заемных средств и управление государственным долгом Самарской области.

1.2.1. Уровень кредитного рейтинга.

Плановое значение показателя на 2008 год «ВВ+», «Ваl», фактическое значение показателя за 2008 год «ВВ+», «Bal» соответственно, степень достижения значения показателя – 100 %.

В связи с ростом объемов заимствований и постепенным увеличением долговой нагрузки на областной бюджет основной задачей эффективного управления государственным долгом становится поддержание высокого уровня кредитоспособности Самарской области.

В настоящее время международный кредитный рейтинг Самарской области по шкале рейтингового агентства «Moody's Inverstors Service» находится на уровне «Ва1» с прогнозом «Стабильный». Кредитный рейтинг Самарской области по шкале рейтингового агентства «Standard&Poor's» присвоен на уровне «ВВ+» с прогнозом «Негативный». Данный уровень кредитного рейтинга означает умеренную финансовую устойчивость и возможность субъекта обслуживать свои текущие обязательства в краткосрочной перспективе.

Целью присвоения кредитного рейтинга является объективная и независимая оценка надежности эмитента и его обязательств. Преимуществом ведущих международных рейтинговых агентств являются многолетний опыт работы с эмитентами во всем мире, авторские методики определения уровня кредитного рейтинга и четкие процедуры его присвоения. Таким образом, планирование эмитентом уровня кредитного рейтинга не представляется возможным, так как такая оценка не может быть объективной, кроме того, эмитент не обладает необходимой методологической базой и специфическим опытом работы рейтинговых агентств.

Следует отметить, что рейтинговые агентства присваивают определенный уровень кредитного рейтинга региона на основе множества количественных и качественных критериев, оценивая в том числе экономическое положение и структуру экономики региона, уровень доходов населения, предсказуемость социально-экономического развития, устойчивость федеральной поддержки, качество управления и налогово-бюджетную политику региона. В связи с этим последовательность бюджетной политики и качество финансового управления являются безусловно важными, но не единственными факторами, определяющими уровень кредитного рейтинга.

1.2.2. Стоимость привлеченных заимствований.

Плановое значение показателя на 2008 год, в части расходов на обслуживание долга составляет 1 225 236 тыс.рублей, фактическое значение показателя за 2008 год составляет 1 222 243 тыс.рублей, что не превышает 15% расходов областного бюджета.

Плановое значение показателя на 2008 год относительно объема государственного долга составляет 4,35%, фактическое значение показателя за 2008 год –   5,43%. Стоимость обслуживания долговых обязательств в 2008 году была ниже ставки рефинансирования Центрального банка Российской Федерации, что свидетельствует о достижении результата.

1.2.3. Уровень долговой нагрузки на областной бюджет.

Плановое значение показателя на 2008 год в части долговой нагрузки по заимствованиям составляет 28,33%, фактическое значение показателя за 2008 год составляет 27,6%, что не превышает 35% от доходов без учета безвозмездных поступлений.

Плановое значение показателя на 2008 год в части долговой нагрузки по всем обязательствам составляет 40%, фактическое значение показателя за 2008 год – 31,1%, что не превышает 40% от доходов областного бюджета без учета безвозмездных поступлений.

Таким образом, предельный уровень долговой нагрузки в 2008 году не был превышен, что свидетельствует о достижении запланированного результата.

В 2009 году предусмотрено увеличение уровня долговой нагрузки до 45% доходов областного бюджета без учета безвозмездных поступлений по всем видам долговых обязательств и до 41% – по государственным заимствованиям.

Данные значения показателей существенно ниже требований к государственному долгу субъектов Российской Федерации, установленных статьей 107 Бюджетного кодекса Российской Федерации. Объем привлекаемых Самарской областью заимствований не превышает суммы средств, направленных на погашение долговых обязательств и дефицита областного бюджета. Расходы на обслуживание государственного долга Самарской области значительно ниже предельного уровня, установленного статьей 111 Бюджетного кодекса Российской Федерации. Ставки купонного дохода по облигациям Самарской области, размещенным в 2003-2008 годах, ниже ставки рефинансирования Банка России и уровня инфляции.

Кредитный рейтинг по национальной шкале – это не только оценка уровня и динамики развития региона, но и важнейшая информация о надежности выпускаемых на внутреннем рынке обязательств и один из основных критериев при сравнении ценных бумаг как объектов инвестирования. В этой связи следует отметить достаточно успешные результаты размещения займов Самарской области 2003 – 2008 годов по ставкам ниже среднерыночных.

Такие результаты в сфере соблюдения требований бюджетного законодательства говорят о взвешенной долговой политике, проводимой Министерством, что, в свою очередь, высоко оценивается международными рейтинговыми агентствами.

Степень достижения цели 2 «Обеспечение исполнения расходных обязательств Самарской области» составляет 100%.

Показателем достижения цели является полнота учета расходных обязательств Самарской области. Данный показатель приводится в настоящем Докладе впервые, в связи с чем не представляется возможным оценить степень его достижения. В настоящее время все расходные обязательства Самарской области учтены в реестре расходных обязательств Самарской области.

Достижение цели обеспечивается решением следующих задач.

Задача 2.1 «Своевременная и качественная подготовка проекта областного бюджета на очередной финансовый год и плановый период» характеризуется показателем 2.1.1 «Отношение объема расходных обязательств, предусмотренных законом Самарской области об областном бюджете, к объему действующих расходных обязательств Самарской области».

Плановое значение показателя на 2008 год установлено не было, фактическое значение показателя за 2008 год – 100%.

В целях достижения данных результатов по инициативе Министерства Правительством Самарской области в 2008 году принято постановление Правительства Самарской области от 14.05.2008 № 141 «Об утверждении Положения о составлении проекта областного бюджета и проекта бюджета территориального фонда обязательного медицинского страхования Самарской области на очередной финансовый год и плановый период», регламентирующее действия участников бюджетного процесса при составлении областного бюджета.

Осуществлена разработка проекта закона об областном бюджете в соответствии с задачами социально-экономической и бюджетной политики, определенными ежегодными Бюджетным посланием Президента Российской Федерации Федеральному Собранию Российской Федерации, Бюджетным посланием Губернатора Самарской области и прогнозом социально-экономического развития Самарской области.

Продолжено совершенствование методологического и информационного обеспечения формирования областного бюджета.

Внедрена автоматизированная система обмена данными, необходимыми для планирования, между Министерством и другими главными распорядителями.

В результате бюджет Самарской области на 2008 год и на плановый период 2009 и 2011 годов был сформирован с соблюдением всех установленных сроков и соответствует действующим расходным обязательствам Самарской области, что свидетельствует о достижении показателя.

Задача 2.2 «Повышение качества финансового менеджмента главных распорядителей средств областного бюджета» характеризуется показателем 2.2.1 «Отношение первоначальных объемов ассигнований, предусмотренных проектами реестров расходных обязательств, представленных главными распорядителями, к общему объему расходов, учтенных в проекте закона Самарской области об областном бюджете».

Плановое значение показателя на 2008 год – не более 160%, фактическое значение показателя за 2008 год – 160%. Степень достижения значения показателя – 100 %. В 2009 году при плане не более 140% значение данного показателя составило 124%.

Степень достижения цели 3 «Обеспечение эффективности бюджетных расходов Самарской области» составляет 100%.

Показателем достижения цели является доля главных распорядителей бюджетных средств, реализующих мероприятия, которые направлены на повышение эффективности бюджетных расходов, в общем числе главных распорядителей бюджетных средств. В настоящее время на основании анализа представляемых главными распорядителями финансовых и иных документов, проводимых ими мероприятий, направленных на повышение эффективности бюджетных расходов, Министерством установлено, что более 50% главных распорядителей осуществляет работу по обеспечению эффективного расходования средств областного бюджета. Разработка формализованной методики оценки главных распорядителей в части эффективного расходования бюджетных средств предполагается в 2010 году.

Задача 3.1 «Организация эффективного формирования областного и консолидированного бюджетов» характеризуется следующими показателями.

3.1.1. Доля расходов консолидированного бюджета субъекта Российской Федерации, формируемых в рамках программ, в общем объеме расходов консолидированного бюджета Российской Федерации (без учета субвенций на исполнение делегируемых полномочий).

Плановое значение показателя на 2008 год составило 12%, фактическое значение показателя составило 12,6%. Степень достижения значения показателя 105%.

В 2009 году плановое значение приведено в соответствие с установленным в предыдущем докладе. Отклонение ожидаемого значения данного показателя от планового объясняется общим сокращением расходной части бюджетов и реализацией антикризисных мер, в связи с чем приостановлено действие ряда нормативных правовых актов, положений, устанавливающих осуществление отдельных расходных обязательств в рамках целевых программ.

3.1.2. Расходы консолидированного бюджета субъекта Российской Федерации.

Данный показатель введен в 2009 году впервые, в связи с чем плановое значение показателя в предыдущем докладе установлено не было. Фактическое значение показателя за 2008 год составило 112,5 млрд.рублей.

Задача 3.2. Организация эффективного расходования бюджетных средств и формирование отчетности.

Для характеристики результативности решения задачи применяются следующие показатели.

3.2.1. Удельный вес предотвращенных нарушений законодательства в финансово-бюджетной сфере в общем объеме проверенных средств в ходе предварительного и текущего контроля.

Плановое значение показателя в 2008 году установлено не было. Фактическое значение за 2008 год составило 13,9 %, что ниже, чем фактическое значение, достигнутое за предыдущий период, и не превышает целевое значение показателя. В 2009 – 2012 годах предполагается достижение значений данного показателя, составляющих не более 14%.

3.2.2. Доля средств областного бюджета, использованных с нарушением законодательства в финансово-бюджетной сфере, в сумме проверенных средств областного бюджета.

Значение показателя в 2008 году не планировалось. Фактическое значение по итогам исполнения 2008 года составило 5,5%. В 2009 – 2012 годах с учетом повышения ответственности органов исполнительной власти ожидается снижение значений данного показателя до 5%.

3.2.3. Объем просроченной кредиторской задолженности государственных (муниципальных) учреждений.

Исходя из того что просроченная кредиторская задолженность возникает в случае невыполнения обязательств по оплате товаров, работ и услуг, до конца финансового года прогнозировать текущее и плановое значение данного показателя не представляется возможным.

Фактическое значение показателя за 2008 год составляет 69 338 тыс.рублей.

Министерством в целях снижения кредиторской задолженности были предприняты следующие меры:

введено представление ежемесячной отчетности о состоянии кредиторской задолженности бюджетных учреждений;

проведены совещания с главными распорядителями по причинам образования кредиторской задолженности, в том числе просроченной;

введено обязательное представление сведений о планируемых расходах на закупку товаров, выполнение работ, оказание услуг для государственных нужд и расходах на обеспечение выполнения функций бюджетных учреждений;

введена практика резервирования лимитов бюджетных обязательств под планируемые главными распорядителями и получателями средств областного бюджета конкурсные процедуры.

Кроме этого, в 2009 году для более детального контроля за расходами получателей средств областного бюджета, как включенных в расшифровку к бюджетной смете, так и не включенных в бюджетную смету, установлены коды дополнительного классификатора, детализирующие операции сектора государственного управления.

3.2.4. Задолженность бюджета субъекта Российской Федерации и бюджетов муниципальных образований по исполнению обязательств перед гражданами.

В соответствии с методологией отражения указанной задолженности, рекомендуемой федеральными органами, при расчете показателя учитываются обязательства по выплате заработной платы работникам организаций бюджетной сферы, пособий, пенсий, стипендий и других обязательств, относящихся к полномочиям Самарской области и муниципальных образований в Самарской области. При подготовке доклада Министерства за 2008 год применялась иная методика расчета. Таким образом, принимая во внимание уточненные данные, фактическая задолженность бюджета Самарской области и бюджетов муниципальных образований в 2007 – 2012 годах по данным направлениям отсутствует.

С целью недопущения возникновения задолженности областного бюджета и бюджетов муниципальных образований по исполнению обязательств перед гражданами принимаются все меры по обеспечению исполнения обязательств социального характера. Расходные обязательства, направляемые на реализацию мер социальной поддержки, учитываются в областном бюджете и бюджетах муниципальных образований в первоочередном порядке, перечисление средств на осуществление выплат производится своевременно и в полном объеме.

Мероприятия, направленные на повышение эффективности бюджетных расходов, представлены в приложении 4 к настоящему Докладу.

Методика расчета целевых значений показателей, установленных на конец планового периода, приведена в приложении 5 к настоящему Докладу.




Скачать 311,93 Kb.
оставить комментарий
Дата15.10.2011
Размер311,93 Kb.
ТипДоклад, Образовательные материалы
Добавить документ в свой блог или на сайт

отлично
  1
Ваша оценка:
Разместите кнопку на своём сайте или блоге:
rudocs.exdat.com

Загрузка...
База данных защищена авторским правом ©exdat 2000-2017
При копировании материала укажите ссылку
обратиться к администрации
Анализ
Справочники
Сценарии
Рефераты
Курсовые работы
Авторефераты
Программы
Методички
Документы
Понятия

опубликовать
Загрузка...
Документы

Рейтинг@Mail.ru
наверх