Годовой отчет открытого акционерного общества «иэмз «Купол» по итогам работы за 2005 год icon

Годовой отчет открытого акционерного общества «иэмз «Купол» по итогам работы за 2005 год


Смотрите также:
Годовой отчет открытого акционерного общества «иэмз «Купол» по итогам работы за 2007 год Ижевск...
Годовой отчет открытого акционерного общества «Торговый Дом «Холдинг-Центр» по итогам работы за...
Годовой отчет открытого акционерного общества «Гостиница «Москва» По итогам работы за 2010 год...
Годовой отчет Открытого Акционерного Общества «Завод №26» по итогам работы за 2005 год г...
Годовой отчет открытого акционерного общества «Авиационные линии Кубани» по итогам работы 2010...
Годовой отчет открытого акционерного общества «Авиационные линии Кубани» по итогам работы 2010...
Годовой отчет открытого акционерного общества «Авиационные линии Кубани» по итогам работы 2008...
Годовой отчет открытого акционерного общества «Авиационные линии Кубани» по итогам работы 2007...
Годовой отчет открытого акционерного общества «рвк-центр» За 2009 год...
Годовой отчет открытого акционерного общества «асвт» за 2005 год...
Годовой отчёт открытого акционерного общества «РусСпецСплав» по итогам работы за 2009 год...
Годовой отчет открытого акционерного общества «Концерн радиостроения «Вега» по итогам работы за...



Загрузка...
скачать
ОАО «ИЭМЗ «Купол»


ГОДОВОЙ ОТЧЕТ

Открытого акционерного общества

«ИЭМЗ «Купол» по итогам работы за 2005 год


Ижевск 2006


I. Общие положения


1.1 Полное фирменное наименование общества - Открытое акционерное общество «Ижевский электромеханический завод «Купол»;

сокращенное – ОАО «ИЭМЗ «Купол» (далее по тексту Общество).

1.2 Место нахождения (юридический адрес) Общества:

Российская Федерация, Удмуртская Республика, 426033, г. Ижевск, ул. Песочная,3.

1.3 Дата государственной регистрации и регистрационный номер.

Открытое акционерное общество «Ижевский электромеханический завод «Купол» зарегистрировано 23 апреля 2002 год. Регистрационный номер – 907.

1.4 Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) – 1831083343.

1.5 Структура акционерного капитала Общества на 01.01.2005г.:

Обыкновенные акции, находящиеся в федеральной собственности (Минимущества РФ):

Доля акций – 25,5%;

Сумма акций – 823 тыс. руб.;

Номинал одной акции – 1000 руб.;

Количество акций – 823 шт.


Обыкновенные акции, находящиеся в собственности ОАО «Концерн ПВО «Алмаз – Антей»:

Доля акций – 74,5%;

Сумма акций – 2 406 тыс. руб.;

Номинал одной акции – 1000 руб.;

Количество акций – 2 406 шт.


1.6 Информация о реестродержателе общества.

С 18.10.2005г. реестродержателем является ООО «Оборонрегистр», договор №32.

1.7 Информация о независимом аудиторе общества.

Аудитором Общества является ООО «Пачоли. Аудиторская компания», лицензия № Е 000733, без ограничения срока действия, договор № б/н от _11.07.2005г.


^ II. Финансово-хозяйственная деятельность Общества


2.1 Приоритетные направления деятельности Общества.


Главной составляющей функционирования предприятия является производство спецтехники, которое занимает основную долю в общей производственной деятельности и обеспечивает основной доход Обществу.

Наряду с производством зенитно-ракетных комплексов на предприятии осуществляется производство новых видов изделий и оказания широкого спектра услуг производственного и непроизводственного характера, как физическим лицам, так и сторонним предприятиям и организациям.

Такой подход обеспечивает стабильность и сбалансированность деятельности за счет перераспределения рисков и прибыли между рынком спецтехники и рынком гражданской продукции и дает средства для дальнейшего развития.


Сегодня, к основным направлениям гражданской продукции можно отнести следующие:

  1. Производство кондиционеров и малой климатотехники.

  2. Производство особо чистых материалов.

  3. Производство деталей торцевой раскатки.

  4. Производство оборудования для пищевой промышленности и отдельных его узлов.

  5. Разработка и производство хроматографического оборудования (АПК).

  6. Производство нефтепромыслового оборудования.

  7. Производство изделий из пластмасс.

  8. Производство подъемных механизмов.


Наиболее сильные позиции по Российской Федерации Общество занимает на рынках климатотехники (тепловые завесы, тепловентиляторы, теплообменники), теплотехники (длинноволновые обогреватели), изделий из пластмасс, изделий торцевой раскатки, грузоподъемных механизмов, нефтяных насосов.


2.2 Технико-экономические показатели деятельности Общества.


2.2.1 Основные экономические показатели деятельности Общества

Выполнение планов производства и реализации товарной продукции является необходимым условием устойчивого финансового положения предприятия. В 2005 году Обществом выполнен запланированный объем производства товарной продукции на 113,6 %, темп роста к 2004 году составил 81,9%.

Выручка от реализации продукции, работ и услуг за 2005 год составила 1 042 326 тыс. руб. (темп роста к 2004 году составил 125,3%). По результатам финансово-хозяйственной деятельности за 2005 год Обществом получен убыток в размере 566 380 тыс. руб. Списочная численность персонала предприятия за 2005г. составила 7 190 человек. Расход фонда оплаты труда в 2005 году составил 519 730,1 тыс. руб., среднемесячная заработная плата – 5 881 руб.

^

Основные показатели деятельности Общества за 2005г.


Таблица 1

п/п

Наименование

Ед. изм.

2004г.

2005г.



Выполнение плана производства товарной продукции

%

113

113,6



Выручка от реализации

тыс. руб.

831 581

1 042 326



Прибыль (убыток) от продаж

тыс. руб.

-602 049

-92 469



Чистая прибыль (убыток) отчетного периода

тыс. руб.

-672 741

-566 380



Списочная численность, всего

чел.

8 252

7 190



Расход ФОТ

тыс. руб.

509 349,7

519 730,1



Среднемесячная з/пл

руб.

5 275

5 881



Среднемесячная з/пл ППП

руб.

5 317

5 923


2.2.2 Инвестиционная деятельность Общества

В 2005 году инвестиционные вложения осуществлялись согласно утвержденному финансовому плану предприятия.

Основные направления вложений финансовых средств осуществлялись в: строительство и реконструкцию зданий и сооружений, в разработку новых изделий и расширение деятельности, поддержание жизнеобеспечения основных производственных подразделений (приобретение и замена оборудования, приобретение транспорта, инвестиции по плану ОТМ и в информационные технологии), инвестиции в безопасность и режим.

Общий объем инвестиций в 2005 году составил – 85 312,3 тыс. руб., в том числе привлеченные средства на строительство жилья 58 938 тыс. руб. (строительное управление «Утэк» – 46 238 тыс. руб. и средства, полученные от долевого участия в строительстве –12 700 тыс. руб.)

Направления использования инвестиций

Таблица 2
^

Наименование показателя


Сумма, тыс. руб.

Инвестиции всего, в т.ч.:

85 312,3

1. в основной капитал,

в т.ч.:

75 866,3
^
Приобретение объектов основных средств

3 806,6

Строительство объектов основных средств, в т.ч.:

64 887,4

- жилья

58 938,0

- реконструкция зданий и сооружений

5 949,4

Основные средства в монтаже

7 172,3
^

2. другие инвестиции, в т.ч.:


9 446,0

Расходы на НИР, ОКР и технологические работы

9 443,6

Приобретение нематериальных активов

2,4


Затраты на проведение НИР и ОКР в 2005 году составили – 9 443,6 тыс. руб., в т.ч.:

- по спецтехнике – 7 778,3 тыс. руб.;

- по гражданской продукции – 768,9 тыс. руб.;

- НИР и ОКР двойного назначения – 896,4 тыс. руб.


^ Финансовые вложения

Долгосрочные финансовые вложения в 2005г. осуществлялись в виде вклада в уставный капитал ЗАО НПО «ИМЕКС», который составил – 0,5 тыс. руб.

Накопленный объем долгосрочных финансовых вложений по состоянию на 01.01.2006г. составил 202 347 тыс. руб.

Краткосрочные финансовые вложения осуществлялись за счет деятельности предприятия с собственными векселями и векселями третьих лиц (были произведены не денежные формы расчетов с поставщиками комплектующих, материалов и оборудования, оплачивались энергоносители).

За 2005 год Общество получило следующие доходы от участия в уставных капиталах других организациях:

  • выплата дивидендов по акциям (долям) дочерних и зависимых организаций – 7 754 тыс. руб.


Расходы по статье "страхование" при плане 2 млн. 995,4 тыс. руб. составили 1 млн. 539,2 тыс. руб. (51%) экономия образовалась за счет продажи самолетов.


Заключены следующие договора страхования:

- страхование гражданской ответственности организаций, эксплуатирующих опасные производственные объекты, объекты использования атомной энергии;

- страхование выезжающих за границу;

- страхование выставочных экспонатов (модели спецтехники);

- страхование гражданской ответственности владельцев транспортных средств;

- добровольное медицинское страхование работников предприятия;

- страхование имущества по кредитным договорам.


^ 2.2.3 Структурные изменения в номенклатуре выпускаемой продукции Общества


В отчетном году произошли изменения в структуре выпускаемой продукции по сравнению с 2004г. Наибольший удельный вес в общем объеме товарной продукции в 2005г., составляет спецтехника – 68,9%, в 2004г. – 79,3%. (темп роста к 2004 году составил 75,2%). Доля гражданской продукции в общем объеме производства, увеличилась с 20,7% до 31,1% (темп роста к 2004 году составил 98,8%). Увеличение произошло и в абсолютном выражении на 20 437,3 тыс. руб. (с 223 581,6 тыс. руб. до 244 018,9 тыс. руб.).


^ Структурные изменения в номенклатуре выпускаемой продукции

ОАО «ИЭМЗ «"Купол»

Таблица 3

Наименование

Ед. изм.

2004г.

2005г.

Удельный вес в общем объеме

%

100,0

100,0

Спецпродукции

%

79,3

68,9

Гражданской продукции

%

20,7

31,1

^ Гражданская продукция:

тыс. руб.

223 581,6

244 018,9

Производство чистых материалов

тыс. руб.

8 257,7

6 831,5

Оборудование для перерабатывающих отраслей АПК

тыс. руб.

191,0

0,0

Производство изделий из пластмасс

тыс. руб.

11 360,3

8 658,2

Детали торцевой раскатки

тыс. руб.

22 807,6

28 668,6

Инфракрасные обогреватели, тепловые системы

тыс. руб.

21 099,5

31 418,5

Производство нефтепромыслового оборудования

тыс. руб.

17 288,4

18 566,6

Воздуховоды и элементы для систем вентиляции

тыс. руб.

1 687,1

0,0

Подъемные устройства

тыс. руб.

8 099,7

953,4

Тепловентиляторы, завесы

тыс. руб.

42 292,7

22 060,4

Канальные нагреватели

тыс. руб.

262,0

0,0

Кондиционеры

тыс. руб.

808,0

2 138,8

Теплообменники

тыс. руб.

29 141,2

27 033,6

Оборудование для АЭС

тыс. руб.

881,5

6 311,0

Тележки для сбора использованной посуды

тыс. руб.

402,6

0,0

Печи электрические

тыс. руб.

256,6

6 567,4

Услуги производственного характера

тыс. руб.

58 745,7

84 828,9



В 2005 году на ОАО «ИЭМЗ «Купол» производились изделия в соответствии с утвержденным «Планом продаж» на 2005 год. Оказывались следующие виды услуг:

- ремонтные работы;

  • изготовление крепежных изделий;

  • изготовление оснастки и инструмента;

  • монтажно-сборочные и сварочные работы;

  • штамповочные работы и механическая обработка;

  • изготовление пластмассовых изделий;

  • изготовление типографской продукции;

  • услуги для населения.

ОАО «ИЭМЗ «Купол» реализовано:


Таблица 4

Продукция

Реализация, тыс. руб.

2005 год

2004 год

2003 год

Гражданская продукция

358 859

365 106

237 207

в т.ч. услуги

75 454

144 737

107 310


По гражданской продукции ОАО «ИЭМЗ «Купол» темп роста объемов реализации в 2005 году по сравнению с 2004 годом составил 98,8 %.

В 2005 году основная часть гражданской продукции была реализована через ЗАО «ТСЦ «Купол» - 13,9%, ЗАО «Купол-Старки» - 12,9%, ЗАО НПО «ИМЕКС» - 14,3%, ЗАО «ПОТЭК» – 10,3%, являющимися эксклюзивными представителями по закрепленным направлениям.


^ География наиболее крупных рынков сбыта по основным направлениям производства гражданской продукции ОАО «ИЭМЗ «Купол» в 2005 году

Таблица 5

Регион

Сумма, тыс.руб.

%




^ Малая климатотехника




Приволжский

31 160,8

61,3




Центральный

13 473,2

25,9




Уральский

3 159,3

6,3




Северо-западный

2 248,8

4,5




Теплообменники




Центральный

28 611

97




Теплотехника




Уральский

8 006,2

37,2




Центральный

5 267,3

24,6




Приволжский

5 056,6

23,5




Северо-западный

1 685,5

7,9




Код строки2005г2004г.I. Доходы и расходы по обычным видам деятельностиУральский1 450,433,2Приволжский1 194,527,5Центральный1 066,524,4Северо-западный383,99,1Западно-сибирский128,03,6ГСЛОПриволжский3 148,531,5Уральский2 951,729,6Центральный1 967,819,8Северо-западный1 180,712,7Западно-сибирский492,05,3НПОПриволжский4 700,375,4Сибирский940,115,6Центральный376,06,4ВентиляцияПриволжский1 554,00100

^ В таблице представлены регионы, куда была реализована большая часть продукции предприятия в 2005 году по направлениям.

На основании результатов опроса потребителей, качество выпускаемой продукции оценивается потребителями в основном на уровне удовлетворительно.


^ 2.3 Основные показатели финансовой деятельности Общества.


Аналитический отчет о прибылях и убытках представлен в таблице 6.


Отчет о прибылях и убытках за 2005 год (тыс. руб.)

Таблица 6

Наименование показателя

Западно-сибирский

842,8

3,3




Промышленное оборудование

Выручка (нетто) от реализации товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей)

010

1 042 326

831 581




Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг

020

(731 142)

(916 107)




Валовая прибыль

029

311 184

(84 526)




Коммерческие расходы

030

(57 238)

(81 794)




Управленческие расходы

040

(346 415)

(435 729)




Прибыль (убыток) от продаж (стр.010-020-030-040)

050

(92 469)

(602 049)




II. Операционные доходы и расходы













Проценты к получению

060

896

3 832




Проценты к уплате

070

(317 650)

(317 323)




Доходы от участия в других организациях

080

7 754

1 208




Прочие операционные доходы,

в том числе:

090

290 590

194 949




- доходы по операциям с ценными бумагами (векселя, акции)




28 874

101 100




- доходы от реализации основных средств и активов




161 040

48 206




- доходы от сдачи имущества в аренду




36 013

31 679




- доходы от продажи и конвертации валюты




62 546

12 700




- прочие




2 117

1 264




Прочие операционные расходы

в том числе:

100

(463 901)

(278 531)




- расходы по операциям с ценными бумагами (векселя, акции)




(121 789)

(100 746)




- налог на имущество




(37 293)

(39 754)




- услуги банка




(29 852)

(37 092)




- расходы от реализации основных средств, активов




(185 782)

(28 573)




- расходы от покупки и конвертации валюты




(62 481)

(21 348)




- расходы по безвозмездной передаче основных средств в муниципальную собственность




(6 935)

(15 720)




- прочие




(19 769)

(35 298)




^ Результат от операционных доходов и расходов




(482 311)

(395 865)




^ III. Внереализационные доходы и расходы













Внереализационные доходы

в том числе:

120

293 000

944 930




- прибыль прошлых лет (НДС по экспорту, налог на имущество, восстановление резерва на 13, 14 зарплату и др.)




115 966

528 961




- курсовая разница




170 584

185 247




- восстановление неиспользованного резерва




-

148 309




- доходы по НДС (ставка 0%)




-

76 807




- списание кредиторской задолженности




3 782

-




- прочие




2 668

5 606




Внереализационные расходы

в том числе:

130

(411 904)

(789 440)




- убытки прошлых лет




(138 857)

(419 711)




- курсовая разница




(136 936)

(249 233)




- материальные выплаты, социальные нужды




(107 734)

(96 364)




- прочие




(28 377)

(24 132)




^ Результат от внереализационных доходов и расходов




(118 904)

155 490




^ Прибыль (убыток) до налогообложения (стр.050+060-070+080+090-100+120-130)

140

(693 684)

(842 424)




Отложенные налоговые активы

141

146 291

225 282




Отложенные налоговые обязательства

142

(15 953)

(50 784)




Налог на прибыль и аналогичные обязательные платежи

150

(634)

(-)




Платежи по перерасчетам налога на прибыль

150а

(15)







Пени и штрафы

151

(2 408)

4 642




Чрезвычайные расходы

152

(42)

(173)




Списание отложенных налоговых активов

153

(49)







Списание налоговых обязательств

154

114







^ Чистая прибыль (убыток) отчетного периода

190

(566 380)

(672 741)

Анализ финансовых результатов


Анализ структуры финансовых результатов, полученных от всех видов деятельности, за 2005 год позволил установить следующее.

^ Всего доходов и поступлений за 2005г. было получено на сумму 1 634 566 тыс. руб., наибольшую часть которых составила выручка от реализации – 1 042 326 тыс. руб. или 63,8 %, прочие доходы (операционные и внереализационные) составили 583 590 тыс. руб. (доходы от реализации основных средств и активов, доходы от сдачи имущества в аренду, доходы по операциям с ценными бумагами, курсовые разницы).

^ Общие расходы, полученные от финансово-хозяйственной деятельности за отчетный период составили 2 328 250 тыс. руб. (на 42,4 % превышает сумму доходов и поступлений).

Из них:

- затраты на производство и реализацию продукции составили 1 134 795 тыс. руб. (48,7 % от суммы общих расходов);

- расходы по операциям финансового характера (расходы от реализации основных средств и активов, убытки по операциям с ценными бумагами, убытки прошлых лет, курсовые разницы) и прочие расходы составили 1 193 628 тыс. руб. (51,3 % от суммы общих расходов).

^ Таким образом, расходы превысили доходы на 693 684 тыс. руб., наибольшую сумму из которых составляет отрицательный результат от полученных операционных доходов и расходов в размере 482 311 тыс. руб. (за счет процентов к уплате за использование банковских кредитов и реализации не ликвидных активов ниже учетной стоимости – акции ОАО «РИК»). При этом необходимо отметить, что убыток от основной деятельности составил 92 469 тыс. руб. (уменьшился за 2005г. на 509 580 тыс. руб.), за счет снижения себестоимости продукции, коммерческих и управленческих расходов (оптимизация организационной структуры и численности персонала и приведение их к запланированным объемам производства и реализации продукции). Финансовым результатом деятельности Общества за 2005г. является убыток в размере 566 380 тыс. руб. По сравнению с 2004 годом, убыток уменьшился на 106 361 тыс. руб.

^

Анализ имущественного положения



Анализ имущественного положения предприятия за 2005 год показал следующее:

Все имущество предприятия за период с 01.01.05г. по 01.01.06г. уменьшилось на 658 586 тыс. руб. (с 10 040 712 тыс. руб. до 9 382 126 тыс. руб.) или на 6,6 %. Уменьшение произошло, главным образом, за счет снижения оборотных активов на 443 092 тыс. руб. (с 7 134 078 тыс. руб. до 6 690 986 тыс. руб.), их доля в структуре имущества не изменилась и составила 71,3 %.

^ Внеоборотные активы уменьшились на 215 494 тыс. руб. (с 2 906 634  тыс. руб. до 2 691 140 тыс. руб.) или на 7,4 % (за счет основных средств – реализация непрофильных активов), их удельный вес в структуре имущества не изменился и составил 28,7 %.

Оборотные активы за период с 01.01.05г. по 01.01.06г. изменились за счет следующих статей:

- краткосрочная дебиторская задолженность уменьшилась на 361 671 тыс. руб. или на 26,5 % (с 1 362 867 тыс. руб. до 1 001 196 тыс. руб.);

- долгосрочная дебиторская задолженность за анализируемый период изменилась не существенно и составила 1 632 702 тыс. руб., наибольшую долю из неё составляет задолженность по заблокированным офсетным средствам;


Основными предприятиями-дебиторами на 01.01.2006 г. являются:

  • ОАО «Концерн ПВО «Алмаз-Антей» (Москва) – 2 155 687 тыс. руб.;

  • ОАО ВМП «Авитек» (Киров) – 107 630,1 тыс. руб.


- запасы и затраты уменьшились не значительно на 45 530 тыс. руб. (с 3 703 157 тыс. руб. до 3 657 627 тыс. руб.) или на 1,2 %, но их доля в структуре имущества увеличилась с 36,9 % до 39 %, при этом затраты в незавершенном производстве увеличились на 69 829 тыс. руб. или на 10,7 % , готовая продукция уменьшилась на 118 830 тыс. руб. или на 4,4 %;

- краткосрочные финансовые вложения уменьшились на 22 044 тыс. руб. или на 94,2 % и составили 1 347 тыс. руб.;

- денежные средства уменьшились на 18 446 тыс. руб. или на 26 % (с 70 857 тыс. руб. до 52 411 тыс. руб.), их доля в общей стоимости имущества не изменилась и составила 0,6 %.


За анализируемый период изменилась структура источников формирования имущества (пассива баланса).

^ Собственные средства уменьшились на 597 805 тыс. руб. (с 4 385 354 тыс. руб. до 3 787 549 тыс. руб.) или на 13,6 %, за счет убытка, полученного предприятием по результатам финансово-хозяйственной деятельности за 2005г, в размере 566 380 тыс. руб.., доля собственных средств в структуре источников формирования имущества уменьшилась с 43,7 % до 40,4 %.

^ Краткосрочные обязательства предприятия увеличились на 654 992 тыс. руб. (с 2 830 981 тыс. руб. до 3 485 973 тыс. руб.) или на 23,1 %, в структуре источников формирования имущества их удельный вес увеличился с 28,2 % до 37,2 % , из них:

- кредиты банков увеличились на 862 124 тыс. руб. (с 1 282 661 тыс. руб. до 2 144 785 тыс. руб.) или на 67,2 %;

- кредиторская задолженность уменьшилась на 279 365 тыс. руб. (с 1 338 646 тыс. руб. 1 059 281 до тыс. руб.) или на 20,9 %, ее доля в источниках формирования имущества уменьшилась с 13,3 % до 11,3 %.

Изменение кредиторской задолженности, в основном, произошло за счет уменьшения задолженности перед поставщиками и подрядчиками на 179 695 тыс. руб. или на 17 %, ее доля в кредиторской задолженности составляет 64,3 %.


Основными предприятиями-кредиторами на 01.02.2006 г. являются:

- ЗАО Метровагонмаш (Мытищи) – 826 371,80 тыс. руб.;

- ОАО Норильские металлы (Москва) – 71 828,0 тыс. руб.


^ Долгосрочные обязательства уменьшились на 715 773 тыс. руб. (с 2 824 377 тыс. руб. до 2 108 604тыс. руб.) или на 25,3 %, их доля в структуре пассива составляет 22,5 %. Уменьшение произошло за счет погашения кредитов банков.


Таким образом, анализ имущественного положения предприятия за период с 01.01.05г. по 01.01.06г. показал, что все имущество предприятия уменьшилось на 6,6 %, в основном за счет снижения уровня готовой продукции и краткосрочной дебиторской задолженности и реализации непрофильных активов (самолеты, акции ОАО «РИК»).


Анализ ликвидности


Ликвидность - это способность предприятия превращать свои активы в денежные средства для покрытия всех необходимых платежей по мере наступления их срока.

Коэффициент текущей ликвидности показывает, в какой мере текущие обязательства (краткосрочные пассивы) обеспечиваются текущими активами, т.е. сколько рублей текущих активов приходится на 1 рубль текущих обязательств. Нормативное значение от 1 до 2. Значение показателя за период с 01.01.05г. по 01.01.06г. уменьшилось с 1,95 до 1,45, и соответствует нормативному значению, что связано с большим размером запасов и затрат.

Коэффициент абсолютной ликвидности является наиболее жестким критерием платежеспособности. За период с 01.01.05г. по 01.01.06г. значение его не изменилось и составляет 0,02, что ниже нормативного значения (0,2 - 0,25).

Коэффициент критической ликвидности показывает, в какой мере краткосрочные обязательства обеспечиваются наиболее ликвидными активами (дебиторской задолженностью, денежными средствами и краткосрочными финансовыми вложениями). Нормативным является значение равное 1. За анализируемый период значение показателя уменьшилось с 0,51 до 0,30, что не соответствует нормативу.

Таким образом, показатели ликвидности на 01.01.06г. свидетельствуют о достаточном уровне текущих активов для покрытия текущих обязательств.


Анализ финансовой устойчивости


Финансовая устойчивость является отражением стабильного превышения доходов над расходами, обеспечивает свободное маневрирование денежными средствами предприятия и путем эффективного их использования способствует бесперебойному процессу производства и реализации продукции.

Коэффициент автономии за период с 01.01.05г. по 01.01.06г. уменьшился с 0,44 до 0,40 (при нормативе > 0,5), что не соответствует нормативному значению. Это говорит о том, что собственные средства составляют 40 % в общей сумме источников имущества, а привлеченные средства - 60 %.

Коэффициент финансовой устойчивости за анализируемый период уменьшился с 0,72 до 0,63 (при нормативе > 0,8), это свидетельствует о том, что 63 % активов финансируется за счет устойчивых источников, в том числе долгосрочных привлеченных средств.

Коэффициент соотношения заемных и собственных средств увеличил свое значение с 1,29 на 01.01.05г. до 1,48 на 01.01.06г. при нормативе менее 1, за счет уменьшения собственных (полученного убытка) средств и увеличения краткосрочных обязательств.

Коэффициент обеспеченности собственными средствами за период с 01.01.05г. по 01.01.06г. уменьшился с 0,21 до 0,16, но при этом соответствует нормативному значению (более 0,1).

Таким образом, показатели финансовой устойчивости на 01.01.06г. свидетельствуют о зависимости Общества от заемных источников средств (долгосрочные займы и кредиты составляют 627 074 тыс. руб., краткосрочные – 2 144 785 тыс. руб.)


Анализ деловой активности

Деловая активность в финансовом аспекте проявляется, прежде всего, в скорости оборота его средств. Анализ деловой активности заключается в исследовании уровней и динамики разнообразных финансовых коэффициентов - показателей оборачиваемости.

Период оборота текущих активов за анализируемый период составил 439 дней, что меньше аналогичного периода предыдущего года на 599 дней.

Период оборота запасов и затрат за анализируемый период составил 2014 дней, что больше аналогичного периода предыдущего года на 326 дней, что свидетельствует о высоком уровне запасов и затрат

Коэффициент общей оборачиваемости капитала за анализируемый период составил 0,11, по сравнению с аналогичным периодом 2004г. скорость оборота всего капитала предприятия увеличилась.

Коэффициент оборачиваемости готовой продукции за данный период составил 0,39, что выше аналогичного периода предыдущего года на 0,08.

Средний срок оборота дебиторской задолженности за анализируемый период составил 981 день, что меньше аналогичного периода предыдущего года на 686 дня, что свидетельствует о снижении уровня дебиторской задолженности.

Средний срок оборота кредиторской задолженности за анализируемый период составил 419 дней, что меньше аналогичного периода предыдущего года на 510 дней, что свидетельствует о снижении уровня кредиторской задолженности.

Таким образом, показатели деловой активности не значительно улучшили свои значения за счет увеличения выручки от реализации за 2005 год.


Анализ рентабельности


Показатели рентабельности характеризуют эффективность использования имущества или его отдельных видов, а также затрат на производство реализованной продукции.

Показатели рентабельности ОАО "ИЭМЗ "Купол" за анализируемый период представлены в таблице.


Показатели рентабельности

Таблица 7

Наименование

1.01.05

1.01.06

1. Удельный вес затрат в стоимости продукции, %

172,4

108,9

2. Коэффициент рентабельности продаж

- 0,72

- 0,09

3. Коэффициент общей рентабельности

- 0,81

- 0,54

4. Коэффициент рентабельности активов

- 0,06

- 0,06

5. Коэффициент рентабельности собственного капитала

- 0,14

- 0,14

6. Коэффициент рентабельности инвестиций, %

0,01

0,03


В связи с отсутствием в 2005 году контракта на основную продукцию, выручка от реализации продукции, работ и услуг, не покрывает текущих расходов Общества, вследствие чего, удельный вес затрат, коммерческих и управленческих расходов в стоимости продукции за анализируемый период составил 108,9 %, а результатом деятельности Общества за 2005 г. является убыток, в размере 566 380 тыс. руб. Поэтому, все показатели рентабельности имеют отрицательные значения, но с положительной тенденцией, выраженной в сокращении удельного веса затрат в стоимости продукции и в сокращении убытка от основной деятельности с 602 049 тыс. руб. до 92 469 тыс. руб.

Выводы


Анализ финансово - экономического состояния предприятия за 2005 год показал следующее: улучшение показателей деловой активности производственно-хозяйственной деятельности предприятия, связанное с увеличением выручки от реализации продукции, снижение уровня убытка, по сравнению с 2004г, снижение удельного веса затрат в стоимости продукции. Однако, общих доходов Общества, от основной деятельности, недостаточно для покрытия собственных текущих расходов, поэтому результатом деятельности является убыток.

Собственный капитал предприятия на 01.01.06г. составляет 3 787 549 тыс. руб.


2.4 Сведения о стоимости чистых активов Общества.


Стоимость чистых активов на 01.01.06г. составляет 3 810 312 тыс. руб., на 01.01.05г. – 4 406 418 тыс. руб. Таким образом, стоимость чистых активов за анализируемый период снижается за счет полученного убытка.

При этом соотношение чистых активов и уставного капитала за анализируемый период составляют 1 180 на 01.01.06г. и 1 364 на 01.01.05г. (при нормативе больше 1).

Таблица 8

(тыс. руб.)

Показатели

01.01.06г.

01.01.2005г.

1. Сумма чистых активов (тыс. руб.)

3 810 312

4 406 418

2. Уставный капитал (тыс. руб.)

3 229

3 229

3. Резервный фонд (тыс. руб.)

161

161

4. Соотношение чистых активов и уставного капитала (стр.1/стр.2)

1 180

1 364


^ 2.5 Сумма начисленных налогов и иных платежей и сборов в бюджетные и внебюджетные фонды за отчетный период.


В течение 2005 года произведена оплата налоговых платежей в бюджеты всех уровней на сумму 254 млн. 128,9 тыс. руб.

Таблица 9

(тыс. руб.)

Показатель

Бюджет РФ

Бюджет УР

Бюджет

г. Москвы

Бюджет

г. Ижевска

Прочие1

Всего

1. Налог на добавленную стоимость

139 520,5

-

-

-

-

139 520,5

2. Налог на имущество

-

17 273,1

500,6

17 273,1

2 895

37 941,8

3. Налог на прибыль

379,6

979,3

-

52,7

18

1 429,6

4. Налог на доходы физических лиц

-

42 866,8

1 148,7

19 926,5

23,3

63 965,3

5. Налог на землю

-

-

-

5 118,5

728,7

5 847,2

6. Плата за загрязнение окружающей среды

131,1

262,2

35,4

262,2

-

690,9

7. Прочее

138,2

2 150,1

256,6

1 533,6

655,1

4 733,6

ИТОГО:

140 169,4

63 531,5

1 941,3

44 166,6

4 320,1

254 128,9


Произведена оплата платежей во внебюджетные фонды за 2005г. на сумму 106 108,8 тыс. руб.,

из них в:

- Пенсионный фонд – 89 265,7 тыс. руб.,

- Фонд социального страхования – 4 776,8 тыс. руб.,

- Фонд обязательного медицинского страхования – 12 066,3 тыс. руб.


^ 2.6 Перечень совершенных Обществом в 2004 году сделках, признаваемых в соответствии с Федеральным законом «Об акционерных обществах» крупными.


В 2005 году крупных сделок Обществом не совершалось. Сделки, предварительно одобренные Советом директоров Общества в 2005 году (в том числе договоры займа, залога), крупными сделками в соответствии с действующим законодательством не являются.


^ 2.7 Основные факторы риска, связанные с деятельностью ОАО «ИЭМЗ «Купол».


  • риск снижения конкурентоспособности продукции и/или потеря ряда рынков сбыта, по причине вступления РФ в ВТО и, как следствие, снижение импортных пошлин и снятие нетарифных барьеров;

  • риск снижения уровня технологии производства продукции, по причине морального и физического старения оборудования;

  • риск попадания в зависимость от поставщиков, по причине наличие у ОАО "ИЭМЗ "Купол" ряда поставщиков – монополистов;

  • риск ухудшения финансового состояния из-за существенной зависимости предприятия от внешних источников финансирования;

  • риск появления новых конкурентов на рынке спецтехники, что связано с активизацией на "традиционных" рынках сбыта российской военной техники (например, Индия и Юго-Восточная Азия) зарубежных конкурентов, в т.ч. США и Израиль;

  • риск сокращения основных рынков сбыта продукции специального назначения в связи с нарастающей силой терроризма и как следствие зачисление стран исламского мира в "черный список" (потенциальных заказчиков основной продукции);



III. Корпоративные действия


3.1 Информация о проведении общих собраний акционеров за отчетный год


В отчетном году состоялось годовое общее собрание акционеров - 27.06.2005г.

В повестку дня годового собрания были включены следующие вопросы:

  1. Утверждение годового отчета Общества.

  2. Утверждение годовой бухгалтерской отчетности, в том числе отчетов о прибылях и убытках (счетов прибылей и убытков) Общества.

  3. Распределение прибыли Общества по результатам 2004 года.

  4. Выплата (объявление) дивидендов по результатам 2004 года.

  5. Избрание Совета директоров Общества.

  6. Избрание Ревизионной комиссии Общества.

  7. Утверждение аудитора Общества.

  8. Утверждение новой редакции Устава Общества..

На собрании были приняты следующие решения:

  1. Утвердить годовой отчет Общества, бухгалтерский баланс, счет прибылей и убытков Общества;

  1. Прибыль по результатам 2004 года не распределять;

  2. Дивиденды по результатам 2004 года не выплачивать;

  3. Избрать Совет директоров Общества в следующем составе:

  4. Кулаков С.А., Орел А.М., Мартынов О.Ю.., Васильев С.С., Новиков Я.В., Артюхин А. А., Рогачков К.В., Лаптев С.А.;

  5. Избрать Ревизионную комиссию Общества в следующем составе:

В.И.., Завьялова И.А., Перминов А.В., Тихонов В.Д.;

  1. Рассмотреть вопрос об утверждении аудитора Общества на внеочередном общем собрании акционеров Общества после проведения конкурса по отбору аудиторских организаций для осуществления обязательного ежегодного аудита Общества за 2004 год и утвердить Советом директоров Общества размер оплаты услуг победителя конкурса;

  2. Утвердить новую редакцию Устав Общества.




    1. Информация о составе Совета директоров Общества


Совет директоров ОАО «ИЭМЗ «Купол» был избран на годовом общем собрании акционеров 27 июня 2005 года в количестве 7 человек.

^ Состав членов совета директоров (наблюдательного совета)

Таблица 10

Ф.И.О.

Должность на момент избрания
Новиков Ян
Валентинович

Заместитель генерального директора ОАО «Концерн ПВО «Алмаз-Антей»

Артюх Андрей

Анатольевич

Заместитель начальника управления ОАО «Концерн ПВО «Алмаз-Антей»

Лаптев Сергей

Анатольевич

Советник генерального директора секретариата Управления делами ОАО «Концерн ПВО «Алмаз-Антей»

Мартынов Олег

Юрьевич

Заместитель начальника управления радиоэлектронной промышленности и систем управления Роспрома

Рогачков Константин

Валерьевич

Помощник генерального директора ОАО «Концерн ПВО «Алмаз-Антей»

Васильев Сергей

Семенович

Генеральный директор ОАО «ИЭМЗ «Купол»

Орел Александр

Михайлович

Начальник направления 3 управления Главного организационно - мобилизационного управления Генерального штаба Вооруженных Сил Российской Федерации


Единоличный исполнительный орган – Генеральный директор ОАО «ИЭМЗ «Купол» - Васильев Сергей Семенович.


3.3 Информация о составе Ревизионной комиссии Общества


Ревизионная комиссия Общества была избрана на годовом общем собрании акционеров 27 июня 2005 года в следующем составе:

  1. Завьялова Ирина Аркадьевна – Начальник управления ОАО «Концерн ПВО «Алмаз-Антей».

  2. Перминов Алексей Владимирович – Начальник управления ОАО «ИЭМЗ «Купол»;

  3. Тихонов Вячеслав Дмитриевич – Главный специалист ОАО «Концерн ПВО «Алмаз-Антей».




  1. Сведения об участии Общества в других организациях


Справка об участии ОАО «ИЭМЗ «Купол» в дочерних и иных хозяйственных обществах по состоянию на 01.01.2006 года представлена в приложении №2.


^ V. Перспективы развития Общества на 2006 год


  1. Организация деятельности для получения дополнительных источников доходов, в т.ч.:

- реализация объектов недвижимости (объектов социально-бытового назначения и др.);

- передача непрофильных объектов недвижимости в аренду;

- передача недвижимости, числящейся на балансе Общества, в муниципальную собственность;

- реализация избыточных производственных запасов (инструмента, оснастки, приспособлений, материалов и ПКИ, готовой продукции гражданского назначения и др. ТМЦ);

- усиление и повышение оперативного контроля за состоянием дебиторской и кредиторской задолженности Общества, возврат дебиторской задолженности;

- получение прибыли (дивидендов) от деятельности дочерних и зависимых обществ.

  1. Оптимизация продуктового портфеля (в т.ч. реализация мероприятий по выводу отдельных видов продукции на безубыточный уровень).

  2. Введение системы нормативов на все расходы и затраты, возникающие в процессе и обслуживании производства с привязкой к ожидаемому выпуску и реализации товарной продукции.

  3. Внедрение комплексной системы управления финансами с подекадным (еженедельным) планированием и контролем исполнения бюджетной дисциплины.

  4. Оптимизация структуры Общества, в т.ч.:

- пересмотр и укрупнение функций, ликвидация дублирующих функций и приведение общей численности Общества под имеющийся портфель заказов предприятия;

- оптимизация организационной структуры основного производства Общества.

  1. Сокращение непроизводительных расходов:

- оптимизация использования фонда рабочего времени персонала Общества с учетом степени производственной загрузки;

- оптимизация производственных мощностей с учетом планируемых объемов производства с целью высвобождения (реализации) или консервации неиспользуемого в текущем производстве оборудования и площадей;

- снижение нормативных расходов по всем вспомогательным подразделениям, обслуживающим основное производство;

- оптимизация затрат на энергообеспечение, энергообслуживание и на услуги связи.

  1. Техперевооружение наиболее приоритетных направлений производства, в целях сохранения и совершенствования базовых технологий.

  2. В рамках расширения портфеля НИОКР активизация работ по созданным ранее заделам и развитие начатых направлений.

  3. Обеспечение финансирования приоритетных направлений жизнедеятельности Общества.

  4. Внедрение компьютерных технологий менеджмента качества и новейших технологий электронного сопровождения продукции на всех этапах жизненного цикла.

  5. Построение КИС, включающей функции планирования в объеме стандарта ERP, позаказную систему учета затрат и ряд других функций.

  6. Расширение информационно-вычислительной сети Общества, модернизация серверного комплекса.

  7. Сохранение социальной направленности Общества.

Необходимо отметить, что развитие Общества в ближайшие годы, в значительной степени, связано с получением новых заказов на поставку спецтехники, а также с модернизацией существующих и разработкой новых образцов продукции.


^ Информация о контактных телефонах Общества, номер факса, адреса электронной почты и адрес в Интернете:

ОАО «ИЭМЗ «Купол»

Тел: (3412) 25-09-88, факс: (3412) 22-68-19

Е-mail: iemz@kupol.ru

http:// www.kupol.ru


Приложение:

  1. Бухгалтерский баланс (ф.1), отчет о прибылях и убытках (ф.2) на 01.01.2006г.

  2. Справка об участии ОАО «ИЭМЗ «Купол» в дочерних и иных хозяйственных обществах на 01.01.2005г.

  3. Протокол годового общего собрания акционеров ОАО «ИЭМЗ «Купол» от 27.06. 2005г.

  4. Протоколы заседаний совета директоров.



Генеральный директор ОАО «ИЭМ «Купол» С.С. Васильев


ЛИСТ СОГЛАСОВАНИЯ


к годовому отчету Открытого Акционерного Общества «ИЭМЗ «Купол» по итогам работы за 2005 год.


Зам. генерального директора

по экономике, финансам и управлению Ф.Г. Зиятдинов


Главный бухгалтер С.Н. Люльченко



11Бюджет Капустин-Яр, Завьяловского района, Як-Бодьинского района, Игринского района, Сарапульского района.




Скачать 301,16 Kb.
оставить комментарий
Дата15.10.2011
Размер301,16 Kb.
ТипОтчет, Образовательные материалы
Добавить документ в свой блог или на сайт

Ваша оценка этого документа будет первой.
Ваша оценка:
Разместите кнопку на своём сайте или блоге:
rudocs.exdat.com

Загрузка...
База данных защищена авторским правом ©exdat 2000-2017
При копировании материала укажите ссылку
обратиться к администрации
Анализ
Справочники
Сценарии
Рефераты
Курсовые работы
Авторефераты
Программы
Методички
Документы
Понятия

опубликовать
Загрузка...
Документы

наверх