К бухгалтерской отчетности открытого акционерного общества icon

К бухгалтерской отчетности открытого акционерного общества


Смотрите также:
Открытый конкурс по выбору аудиторской организации для осуществления обязательного ежегодного...
Пояснительная записка к бухгалтерской отчетности за 2009 год Открытого акционерного общества...
Пояснительная записка к годовой бухгалтерской отчетности открытого акционерного общества...
Пояснительная записка к годовой бухгалтерской отчётности открытого акционерного общества...
По результатам проведения аудита финансово-хозяйственной деятельности открытого акционерного...
Отчет о финансовом положении 3 Отчет о прибылях и убытках 5...
Годовой отчет открытого акционерного общества...
Ежеквартальныйотче т открытого акционерного общества «Газавтоматика» Открытого акционерного...
Годовой отчет открытого акционерного общества «рвк-центр» За 2009 год...
Содержани е
Годовой отчет открытого акционерного общества «Салют-Энергия» за 200...
Положение об общем собрании акционеров открытого акционерного общества ОАО окб-планета...



Загрузка...
страницы:   1   2
скачать



К БУХГАЛТЕРСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ ОТКРЫТОГО АКЦИОНЕРНОГО ОБЩЕСТВА


«ЗАВОД СЕЛЬМАШ»


ЗА 2007 ГОД



Состав пояснительной записки страница

1

Сведения об организации

2

2

Сведения о формировании бухгалтерской отчетности

4

3

Основные показатели деятельности ОАО «Завод Сельмаш»

7

4

Сведения о внеоборотных активах

8

5

Сведения об оборотных активах общества

10

6

Краткосрочные и долгосрочные обязательства общества

12

7

Капитал и резервы ОАО «Завод Сельмаш»

13

8

Прибыли и убытки

14

9

Условные факты хозяйственной деятельности

17

10

Финансовый анализ

18



^ 1.Сведения об организации.


Полное наименование общества: Открытое акционерное общество «Завод «Сельмаш» (далее ОАО «Завод «Сельмаш» или Общество).

Местонахождение Общества: Российская Федерация, Кировская область, г. Киров, ул. Щорса,66.

ОАО «Завод «Сельмаш» создано 23.07.2007г. на базе имущества государственного унитарного предприятия «Завод «Сельмаш», в порядке проведения замещения активов, в соответствии с Федеральным законом № 127-ФЗ статьями 115,141 от 26.10.2002 года «О несостоятельности (банкротстве)».

Учредитель Общества является Федеральное государственное предприятие «Завод Сельмаш», созданное в соответствии с Постановлением СНК СССР 10.05.43г. Учредитель на момент создания Общества зарегистрирован ЕГРЮЛ за ОГРН 1034316517730. Юридический адрес учредителя: Российская Федерация, Кировская область, г. Киров, ул. Щорса,66.

ОАО «Завод Сельмаш» в соответствии с Федеральным законом от 08.08.2001г № 129ФЗ « О государственной регистрации юридических лиц» зарегистрировано Инспекцией ФНС России по городу Кирову 23.07.2007г. в ЕГРЮЛ за ОГРН 1074345039339.

Уставный капитал общества составляет 580 млн. руб. Он состоит из 580000 обыкновенных именных акций номинальной стоимостью 1000 рублей.

В соответствии с приказом РО ФСФР России в ПриФО от 21.01.08 №33р осуществлена государственная регистрация отчета об итогах выпуска обыкновенных именных бездокументарных акций, присвоен государственный регистрационный номер выпуска 1-01-10924-Е.


Филиалов, представительств и дочерних обществ ОАО «Завод Сельмаш» не имеет.


Органами управления общества являются:

-Общее собрание акционеров;


-Наблюдательный совет в состав, которого на дату представления бухгалтерской отчетности входят:


1

Щербань Дмитрий Витальевич

Конкурсный управляющий

ФГУП «Завод «Сельмаш»

2

Васиян Роман Иванович

Федеральное агентство промышленности, Советник управления промышленности обычных вооружений

3

Майданов Александр Михайлович

Член НП «Московская саморегулируемая организация профессиональных арбитражных управляющих»

4

Чурин Александр Анатольевич

Генеральный директор ОАО «Завод Сельмаш»

5

Малых Лариса Геннадьевна

Заместитель генерального директора ОАО «Завод Сельмаш»



-Генеральный директор (единоличный исполнительный орган общества), Чурин Александр Анатольевич, избранный протоколом заседания наблюдательного Совета №1 от 23.07.07 ;


Официальным аудитором Общества является ООО «Прайд-Аудит Сервис» (Лицензия №Е001739, выдана приказом Минфина РФ от 06.09.2002г, Приказ Минфина от 04.09.2007 №555)


Реестродержателем Общества является ЗАО Национальная регистрационная компания» лицензия 10-000-1-00252 от 06.09.2002 г


Общество поставлено на налоговый учет в ИФНС России по г.Кирову с включением в государственный реестр за ИНН 4345195478, КПП 434501001 (свидетельство – серия 43 №001766994 от 23.07.07)

Хозяйственная деятельность осуществляется обществом на основании лицензий на все виды деятельности, подлежащие лицензированию, и в соответствии с требованиями действующего законодательства РФ.

Коды основных отраслевых направлений деятельности, присвоенные Обществу в соответствии с ОКВЭД, и на основании выписки из ЕГРЮЛ №04-37/1579 от 14.02.08:


29.60 31.10.9 31.20.9 40.10.2 40.10.3 40.10.5 55.5

60.24.1 63.1 63.21.1 63.21.2 71.34.9 20.30 20.40

27.5 28.4 28.63 29.4


Основными видами деятельности Общества являются производство замков-код по ОКВЭД 28.63

Списочная численность ОАО «Завод «Сельмаш» на 01.01.2008 года составила 1221 человек. За 2007год (5 месяцев) на завод принято 169 человек, уволено 159 человек, текучесть кадров составила- 24,7%.

Средняя заработная плата работников за 2006 год по ФГУП «Завод Сельмаш» (5 месяцев) составила 6 545руб., за 2007год (5 месяцев) 8066руб., увеличение за отчетный год составило 1521руб, или на 23%.

Высокий уровень качества производимой предприятием продукции подтверждает Сертификат соответствия СМК, выданный Органом по сертификации систем менеджмента качества «Арсенал-Серт» г. Тула, ТРО МОО «Академия информации образования» МОО «Международная ассоциация качества» - «СовАсК».

Настоящий сертификат удостоверяет: система менеджмента качества применительно к производству продукции специального назначения соответствует требованиям ГОСТ Р ИСО 9001-2001 (ISO 9001-2000), ГОСТ РВ 15.002-2003.

Завоевать потребителя можно только через качество, поэтому приоритетным направлением деятельности ОАО «Завод «Сельмаш» является повышение качества выпускаемой продукции.

В 2007г. заявлена Политика и Цели в области качества:

Максимально полное удовлетворение требований потребителя, персонала предприятия, поставщиков;

Стратегическая цель предприятия – разрабатывать, производить и продавать продукцию, обеспечивая рост доходов, прибыльность и устойчивую репутацию надежного поставщика продукции высокого уровня качества.

Основные цели нашего предприятия:

Постоянное улучшение деятельности предприятия;

Поддержание репутации поставщика продукции высокого класса;

Максимального удовлетворения спроса потребителей.

Вся продукция, поступающая на завод, перед запуском в производство проходит входной контроль. Готовая продукция, выпускаемая заводом, проходит приемочный контроль. Осуществляются приемо- сдаточные испытания, а также полнота и результаты предшествующих видов контроля. Продукция, выпускаемая заводом, подвергается периодическим испытаниям.

В результате выполнения всех требований нормативной документацией на продукцию, выпускаемой заводом, получены сертификаты соответствия:

- № РОСС RU. ММО2.В00983 Станок фрезерный специализированный модель СФ676;

- № РОСС RU. ММО2.В00984 Станок настольно-сверлильный вертикальный модели 2М112;

- № РОСС RU. СЛ34.В00532 Замки накладные цилиндровые 2 и 3 класса (с приложением);

- № РОСС RU. СЛ34.В00531 Замки врезные цилиндровые 2 класса типа ЗВ1 мод. ЗВ1 - АПС, ЗВ - 042, ЗВ - 074, ЗВ - 083, типа ЗВ5 мод. ЗВ5 – 8;

- № РОСС RU. АЯ31.В03859

и санитарно эпидемиологические заключения:

- №43.ОЦ.01.969.П.000117.03.03 Духовка для копчения пищевых продуктов;

- № 43.ОЦ.01.229.П.000415.08.04 Ящики полимерные многооборотные;

- №43.ОЦ.01.969.П.000647.11.03 Приспособление для консервирования;

- №43.ОЦ.02.229.П.000663.11.03 Изделия из пластмасс ( с приложением).


^ 2. Сведения о формировании бухгалтерской отчетности


Бухгалтерская отчетность сформирована Обществом исходя из действующих на момент отражения в учете конкретной хозяйственной операции правил бухгалтерского учета и отчетности, установленным Федеральным законом «О бухгалтерском учете» от 21.11.96г №129-ФЗ, национальными стандартами (положениями) по бухгалтерскому учету и отчетности и иными нормативно-правовыми актами, составляющими законодательство РФ о бухгалтерском учете.

Отступлений от правил бухгалтерского учета при формировании отчетности за отчетный год допущено не было.

В 2007 году действовало Положение об Учетной политике ОАО «Завод Сельмаш», утвержденное приказом №2 от 01.08.07.

Оценка приобретенного за плату имущества осуществлялось по фактическим ценам на приобретение с соблюдением принципа имущественной обособленности. При передаче в уставный капитал имущество отражено по рыночной стоимости в бухгалтерском учете и по балансовой стоимости (остаточной стоимости) в налоговом учете. Товарообменные операции, а также факты безвозмездного получения какого либо имущества в отчетном году отсутствуют. Договоров доверительного управления имуществом, принадлежащих обществу, не заключалось. Договоров простого товарищества также не заключались. Формирование налоговых обязательств Обществом осуществляется в общеустановленном порядке, за исключение комбината общественного питания, деятельность которых облагается единым налогом на вмененный доход.

Бухгалтерская отчетность 2007года подтверждена результатами инвентаризации имущества, обязательств и финансовых результатов Общества, проведенной на 01.10.07года на основании приказа №164пр от 29.10.2007г. В проведении инвентаризации были привлечены сторонние представители- аудиторы.

Достоверность годовой бухгалтерской отчетности подтверждается заключением официального аудитора Общества.





^ Детальный вертикальный анализ бухгалтерской отчетности (в тыс. руб.)

АКТИВ

Код стр.исх. баланса

01.01.2008

1

2

4

^ I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

 

 

Нематериальные активы

110

0

в валюте баланса

 

0,00%

во внеоборотных активах

 

0,00%

Основные средства

120

427 800

в валюте баланса

 

69,28%

во внеоборотных активах

 

92,70%

Незавершенное строительство

130

24 026

в валюте баланса

 

3,89%

во внеоборотных активах

 

5,21%

Отложенные налоговые активы

145

9652

в валюте баланса

 

1,56%

во внеоборотных активах

 

2,09%

Итого по разделу I

190

461 478

в валюте баланса



74,73%










^ II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

 

 

Запасы

210

107 420

в валюте баланса

 

17,40%

в оборотных активах

 

68,85%

в том числе: сырье, материалы и другие аналогичные ценности

 

35 987

в валюте баланса

 

5,83%

в оборотных активах

 

23,07%

в Запасах

 

33,50%

затраты в незавершенном производстве (издержках обращения)

 

4 428

в валюте баланса

 

0,72%

в оборотных активах

 

2,84%

в Запасах

 

4,12%

готовая продукция и товары для перепродажи

 

65 571

в валюте баланса

 

10,62%

в оборотных активах

 

42,03%

в Запасах

 

61,04%

расходы будущих периодов

 

1 434

в валюте баланса

 

0,23%

в оборотных активах

 

0,92%

в Запасах

 

1,33%

Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям

220

25

в валюте баланса

 

0,00%

в оборотных активах

 

0,02%

Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 мес. после отчетной даты)

240

30 655

в валюте баланса

 

4,96%

в оборотных активах

 

19,65%

в том числе: покупатели и заказчики

241

21 044

в валюте баланса

 

3,41%

в оборотных активах

 

13,49%

в дебиторской задолженности

 

68,65%

Денежные средства

260

12 087

в валюте баланса

 

1,96%

в оборотных активах

 

7,75%

Прочие оборотные активы

270

5 823

в валюте баланса

 

0,94%

в оборотных активах

 

3,73%

Итого по разделу II

290

156 010

в валюте баланса

 

25,27%

БАЛАНС

300

617 488







100,00%

ПАССИВ

Код стр.исх. баланса

01.01.2008

1

2

4

^ III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ

 

 

Уставный капитал

410

580 000

в валюте баланса

 

93,93%

в капитале и резервах

 

108,72%

Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)

470

-46 519

в валюте баланса

 

-7,53%

в капитале и резервах

 

-8,72%

^ Итого по разделу III

490

533 481

в валюте баланса

 

86,40%

^ IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

 

 

Отложенные налоговые обязательства

515

10 580

в валюте баланса

 

1,71%

в долгосрочных обязательствах

 

100,00%

Итого по разделу IV

590

10 580

в валюте баланса

 

1,71%

^ V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

 

 

Кредиторская задолженность

620

73 427

в валюте баланса

 

11,89%

в краткосрочных обязательствах

 

100,00%

в том числе: поставщики и подрядчики

 

18 136

в валюте баланса

 

2,94%

в краткосрочных обязательствах

 

24,70%

в кредиторской задолженности

 

24,70%

задолженность перед персоналом организации

 

6 368

в валюте баланса

 

1,03%

в краткосрочных обязательствах

 

8,67%

в кредиторской задолженности

 

8,67%

задолженность перед государственными внебюджетными фондами

 

2 445

в валюте баланса

 

0,40%

в краткосрочных обязательствах

 

3,33%

в кредиторской задолженности

 

3,33%

задолженность по налогам и сборам

 

8 180

в валюте баланса

 

1,32%

в краткосрочных обязательствах

 

11,14%

в кредиторской задолженности

 

11,14%

прочие кредиторы

 

38 298

в валюте баланса

 

6,20%

в краткосрочных обязательствах

 

52,16%

в кредиторской задолженности

 

52,16%

Итого по разделу V

690

73 427

в валюте баланса

 

11,89%

БАЛАНС

700

617 488




^ Вертикальный анализ "Отчета о прибылях и убытках"( тыс. руб)










^ Наименование показателей

Код строки

01.01.2008

1

2

4

^ Доходы, всего

 

76 784

в том числе

 

 

Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ и услуг

010

68 131

в % к доходам

 

88,73%

Прочие доходы

090

8 653

в % к доходам

 

11,27%

Итого

 

100,00%

^ Расходы, всего

 

122 372

в том числе

 

 

Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг

 

100 105

в % к расходам

 

86,64%

Коммерческие расходы

 

3 414

в % к расходам

 

2,95%

Прочие операционные расходы

 

18 853

в % к расходам

 

16,32%

Прибыль (убыток) до налогообложения

 

-45 588


^ 3.Основные показатели деятельности ОАО «Завод Сельмаш»


Основные показатели финансово-хозяйственной деятельности отчетного года в объемах продаж продукции (товаров, работ и услуг) по видам деятельности (операционный сегмент) и географическим рынкам сбыта (географический сегмент) приведены в соответствии с Положениями по бухгалтерскому учету ПБУ 4/99 и ПБУ 12/2000.

Информация по операционному сегменту (деятельность Общества по производству определенного товара или оказанию определенной услуги) приводится за отчетный год (5 месяцев) с разделением на производство и продажи готовой продукции.


п/п

Наименование

Сумма выручки в тыс.руб.

Удельный вес %

Себестоимость

Прибыль

Убыток

1.

Готовая продукция

52000

75,5

85433




33433

2.

Товарные услуги

4364

6,4

4024

340




3.

Нетоварные услуги

7632

11,2

7011

621




4.

Товары

314

0,5

523




209

5.

Металлоотходы от производства

1941

2,9

2372




431

6.

Металлоотходы (лом)

277

0,1

172

105




7.

Материалы

506

0,7

514




8

8.

Аренда

1845

2,7

696

1149







Всего выручки

68879

100

100745

4490

36356


Выручка от продажи товаров, работ, услуг (без учета налогов) составила в 2007году 68880тыс.руб.

Основную долю (54,3% ) в объеме реализации составила реализация замочно-скобяных изделий и продукции производственно-технического назначения.

Себестоимость проданных товаров ,продукции, работ, услуг составила 100745 тыс. руб., в том числе себестоимость замочно-скобяных изделий и продукции производственно-технического назначения 73090 тыс. руб.(72,5%) в структуре общей себестоимости.

Убыток от реализации готовой продукции составил 33433тыс.руб., в том числе от реализации замочно-скобяных изделий и продукции производственно-технического назначения 35708 тыс. руб., а от реализации спецпродукции получена прибыль в сумме 2275тыс.руб.

Информация по географическому сегменту по внутреннему рынку представлена в виде диаграммы.




^ 4 Сведения о внеоборотных активах общества.


Всего внеоборотные активы Общества составили 461478 тыс.руб или 74,73% от величины балансовых активов Общества.


Структурно внеоборотные активы Общества представлены в отчетности следующим образом.


Наименование показателей

Код строки

01.01.2008

Нематериальные активы

110

0

Основные средства

120

427 800

Незавершенное строительство

130

24 026

Доходные вложения в материальные ценности

135

0

Долгосроч. финансовые вложения

140

0

Отложенные налоговые активы

145

9652

Прочие внеоборотные активы

150

0

Итого по разделу I

190

461478

в валюте баланса



74,73%


Основные средства в общей доле внеоборотных активов составляют основную долю (92,70 %), а к валюте баланса (69,28%).

Данное соотношение является показателем того, что предприятие сохранило бизнес в целом и планирует в дальнейшем набирать портфель заказов для непрерывного производственного процесса.


Основные средства и капитальные вложения


В организацию были переданы основные средства в уставный капитал по рыночной стоимости.

Согласно учетной политике объекты недвижимости, по которым закончены капитальные вложения, оформлены соответствующие первичные учетные документы по приемке-передаче, но фактически эксплуатируемые, принимаются к бухгалтерскому учету в качестве основных средств с выделением на отдельном субсчете «Эксплуатируемые, но незарегистрированные объекты недвижимости» балансового счета 01 «Основные средства». Амортизация по этим объектам начисляется в общеустановленном порядке с момента постановки на бухгалтерский учет.

По состоянию на 01.01.2008г прошли государственную регистрацию 60% объектов недвижимости. Ведется работа по регистрации сооружений.

При передаче активов с ФГУП «Завод Сельмаш» на ОАО «Завод Сельмаш» все активы были переданы по рыночной стоимости, и срок использования объектов в бухгалтерском учете был определен с учетом срока использования бывшего собственника и при установлении нормативного срока использования Общество руководствовалось Постановлением Правительства РФ от 01.01.02 №1, что в свою очередь привело к значительному росту себестоимости продукции в части амортизационных отчислений.

Так, например, амортизация по основным средствам ОАО «Завод Сельмаш» увеличилась в 14 раз по сравнению с амортизацией соответствующим основным средствам, ранее учтенными на ФГУП «Завод Сельмаш».

Руб.

группа

ОАО"Завод"Сельмаш"

ФГУП"Завод"Сельмаш"

 

Балансовая стоимость

Амортизации за месяц

% износа

Балансовая стоимость

Амортизации за месяц

% износа

Коэффициэнт увеличения амортизации

Здания

298 748 100,00

2 798 367,41

0,94

204 439 808,58

96 540,98

0,05

19,8

Сооружения

26 794 547,78

1 225 695,15

4,57

32 692 041,07

39 347,99

0,12

38,0

Передаточные устройства

12 146 000,00

409 554,28

3,37

29 741 681,97

34 190,18

0,11

29,3

Машины и оборудование

124 119 049,19

4 979 980,48

4,01

196 765 802,79

482 744,27

0,25

16,4

Транспортные средства

4 429 100,00

278 681,38

6,29

5 691 893,98

22 019,17

0,39

16,3

Инструмент

14 000,00

2 800,00

20,00

416 744,08

169,19

0,04

492,6

Инвентарь

474 147,12

8 564,01

1,81

968 072,16

2 619,78

0,27

6,7

Итого по предприятию

466 724 944,09

9 703 642,71

2,08

470 716 044,63

677 631,56

0,14

14,4

 

 

 

 

 

 

 

 


В организации составлен и утвержден 29.12.07г план технического перевооружения, подготовки производства.


^ 5.Сведения об оборотных активах общества.


Материально-производственные запасы (МПЗ) признаются в бухгалтерском учете общества в соответствии с правилами, установленными ПБУ 5/01.

Учетной политикой Общества предусмотрено ежемесячное списание МПЗ на производство и управленческие нужды по средней себестоимости, которая определяется путем деления стоимости поступивших в течении месяца материалов на количество поступивших материалов с учетом остатка на начало месяца.

При заполнении Ф5 «Приложение к бухгалтерскому балансу» в разделе «Расходы по обычным видам деятельности» отражены расходы по обычным видам деятельности, включая остатки незавершенного производства в сумме 4428тыс.руб., готовой продукции 64789 тыс. руб.


Запасы


В организации при сравнении остатков оборотных средств по состоянию на 9 месяцев и по состоянию на 2007год произошли следующие изменения:


^ Наименование показателя

Код строки

изменение

Запасы

210

24 998

в том числе:

 

 

сырье, материалы и другие аналогичные ценности

211

12

затраты в незавершенном производстве (издержках обращения)

213

-25 840

готовая продукция и товары для перепродажи

214

50 079

товары отгруженные

215

0

расходы будущих периодов

216

747

прочие запасы и затраты

217

0

Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям

220

47

Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)

240

-12 568

в том числе покупатели и заказчики

 

-19 827

Денежные средства

260

11 644

Прочие внеоборотные активы

270

5823

Итого по разделу II

290

29 856


Тенденция увеличения запасов характеризуется тем, что предприятие работает и в преддверии «Новогодних каникул», установленных статьей 112 ТК РФ, с целью недопущения вынужденного останова завода и срывов поставок продукции создало некий резерв.

Уменьшение затрат в остатках незавершенного производстве на 85% по сравнению с отчетностью за 9 месяцев 2007 года обосновывается плановой отгрузкой по государственным контрактам.

Значительный рост расходов будущих периодов объясняется затратами на восстановление и освоением нового производства готовой продукции и затратами по внедрению программного продукта 1С 8.1 «Управление производственным предприятием». Данные расходы будут списываться в расход равномерно с момента выпуска продукции и внедрения программы соответственно.

Уменьшение дебиторской задолженности является положительным моментом. Коэффициент соотношения дебиторской и кредиторской задолженности характеризует соотношение расчетов за поставленную продукцию и на конец 2007 года составляет 0,42%.

Увеличение кредиторской задолженности равносильно притоку денежных средств, поэтому соотношение дебиторской и кредиторской задолженности является важной характеристикой структуры баланса.

Вместе с тем Общество не имеет заемного капитала, что позитивно влияет на финансовую устойчивость.

Тыс.руб.

Краткосрочная задолженность по балансу

код строки баланса

01.10.2007

01.01.2008

Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 мес. после отчетной даты)

240

43 223

30 655

в валюте баланса

 

7,04%

4,96%

в оборотных активах

 

34,26%

19,65%

^ Кредиторская задолженность

620

33 175

73 427

в валюте баланса

 

5,40%

11,89%

в краткосрочных обязательствах

 

100,00%

100,00%

^ Коэффициент соотношения дебиторской и кредиторской задолженности

 

1,3

0,42

Перечень организаций дебиторов, имеющих наибольшую задолженность (свыше 1 млн. руб) по состоянию на 01.01.08:

Руб.




Дебиторская задолженность




по состоянию на 01.01.2008г.

п/п

Наименование дебитора

Сумма задолженности в балансе на дату оценки

Дата возникновения задолженности

Планируемый срок погашения задолженности

1

2

3

4

5

1

ИПФ

11 282 476,24

26.12.2007

06.2008

2

ФГУП Сельмаш

7 367 309,48

20.12.2007

04.2008

3

МеталлТрейд

4 355 568,21

29.12.2007

01.2008

4

^ АЛКОА РУС

2 514 331,23

13.12.2007

03.2008



6.Краткосрочные и долгосрочные обязательства общества


Общество не имеет долгосрочных и краткосрочных кредитов и займов.

Краткосрочные обязательства


Кредиторская задолженность по строке 620 баланса составила 73427тыс.руб. характеризуется краткосрочностью обязательств.


Структура кредиторской задолженности:

Тыс.руб.

Краткосрочная задолженность по балансу

код строки баланса

01.10.2007

01.01.2008

Кредиторская задолженность

620

33 175

73 427

в краткосрочных обязательствах

 

100,00%

100,00%

в том числе: поставщики и подрядчики

 

24 063

18 136

в кредиторской задолженности

 

72,53%

24,70%

задолженность перед персоналом организации

 

5 559

6 368

в кредиторской задолженности

 

16,76%

8,67%

задолженность перед государственными внебюджетными фондами

 

2 182

2 445

в кредиторской задолженности

 

6,58%

3,33%

задолженность по налогам и сборам

 

1 356

8180

в кредиторской задолженности

 

4,09%

11,14%

прочие кредиторы( авансы полученные)

 

15

38 298

в кредиторской задолженности

 

0,05%

52,16%



По таблице видно, что основная доля кредиторской задолженности составляют поставщики и подрядчики (24,70%) и авансы полученные (52,16%). Увеличение задолженности по налогам и сборам 6824тыс. руб. объясняется налоговым периодом (год) сроком уплаты по данному периоду 31.03.08г.


Перечень организаций –кредиторов, задолженность которым превышает 1 млн руб., по состоянию на 01.01.2008г




Кредиторская задолженность

по состоянию на 01.01.2008г. руб.

п/п

Наименование дебитора

Сумма задолженности в балансе на дату оценки

Дата возникновения задолженности

Планирумый срок погашения задолженности

1

2

3

4

5

1

ИПФ

32 445 281,57

30.10.2007

04.2008

2

МеталлТрейд

13 768 425,41

28.12.2007

02.2008

3

ФГУП "Завод"Пластмасс"

5 136 973,06

29.12.2007

04.2008

4

Кировэнергосбыт

1 859 371,95

29.12.2007

04.2008


Налоговые обязательства


Общий размер налогов и сборов начисленных за 5 месяцев 2007года, существования Общества, в бюджеты всех уровней и внебюджетные фонды составил 26499 тыс. руб.

Суммы налогов и сборов начисленные Обществом за 2007 год, указаны в диаграмме ( числовые значения приведены в руб.)





Задолженность по налогам и сборам Общества является текущей задолженностью и по окончании налогового периода будет погашена. Задолженности по налогам и сборам в отчетные периода Общество не имело, что подтверждается справкой из налоговой инспекции №1, выданной по состоянию на 22.02.08г.


^ 7 Капитал и резервы ОАО «Завод Сельмаш»


Уставный капитал общества составляет 580 млн. руб. Он состоит из 580000 обыкновенных именных акций номинальной стоимостью 1000 рублей. Резервов Общество не создавало.

^ Расчет чистых активов Общества произведен на основании совместного приказа ФКЦБ и Минфина РФ №03—6/пз, №10н от 29.012003г.


Расчет стоимости чистых активов (в тыс. руб.)

Наименование показателей

01.01.2008

I. Активы

 

1. Нематериальные активы

0

2. Основные средства

427 800

3. Незавершенное строительство

24 026

4. Доходные вложения в материальные ценности

0

5. Долгосрочные и краткосрочные финансовые вложения <1>

0

6. Прочие внеоборотные активы <2>

9 652

7. Запасы

107 420

8. Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям

25

9. Дебиторская задолженность <3>

30 655

10. Денежные средства

12 087

11. Прочие оборотные активы

5 823

12. Итого активы, принимаемые к расчету (суммы данных пунктов 1 - 11)

617 488

<1> За исключением фактических затрат по выкупу собственных акций у акционеров.

 

<2> Включая величину отложенных налоговых обязательств.

 

<3> За исключением задолженности участников (учредителей) по взносам в уставный капитал.

 

II. Пассивы

 

^ 13. Долгосрочные обязательства по займам и кредитам

0

14. Прочие долгосрочные обязательства <4>, <5>

10 580

15. Краткосрочные обязательства по займам и кредитам

0

16. Кредиторская задолженность

73 427

17. Задолженность участникам (учредителям) по выплате доходов

0

18. Резервы предстоящих расходов

0

19. Прочие пассивы

0

20. Итого пассивы, принимаемые к расчету (сумма данных пунктов 13 - 19)

84 007

21. Стоимость чистых активов акционерного общества (итого активы, принимаемые к расчету (стр.12), минус итого пассивы, принимаемые к расчету (стр.20)).

533 481

в том числе

 

чистые оборотные активы

82 583

в %% к чистым активам

15,48%

чистые внеоборотные активы

450 898

в %% к чистым активам

84,52%

^ IV. Доля чистых активов

 

в валюте исходного баланса

86,40%

в валюте баланса-нетто

86,40%


^ 8.Прибыли и убытки.

В отчете о прибылях и убытках по строке 010 формы 2 приведены доходы в нетто-оценке по деятельности, отнесенной в бухгалтерском учете к обычным в соответствии с ПБУ 9/99 «Доходы организации, отражаемые в аналитическом учете по счету 90 «Продажи». Расходы показаны по строке 020 формы 2 по деятельности, отнесенной в бухгалтерском учете к обычным в соответствии с ПБУ 10/99 , отражаемые в аналитическом учете по счету 90 «Расходы» .

Тыс.руб

Доходы и расходы по обычным видам деятельности

 Код строки

2007 год

Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ и услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей)

010

68 131

Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг

020

100 105

Валовая прибыль

029

-31 974

Коммерческие расходы

030

-3 414

Управленческие расходы

040

 

Прибыль (убыток) от продаж

050

-35 388



Показатель валового убытка по ОАО «Завод Сельмаш» в сумме -31974 тыс. руб. объясняется тем, что в 2007 году основная отгрузка по контрактам была осуществлена ФГУП «Завод Сельмаш».


Показатель валовой прибыли (убытка) представлен в диаграмме.







В результате финансово-хозяйственной деятельности ОАО «Завод Сельмаш» за 2007 год получен убыток в сумме 46519тыс.руб. При этом амортизация основных средств составила 39017 тыс.руб.


^ Расходы по обычным видам деятельности (по элементам затрат)


Наименование статьи затрат

Сумма (тыс. руб.)

Удельный вес %

материалы

75637

43,79

затраты на оплату труда

48328

27,98

отчисления на соц. нужды.

12857

7,44

амортизация

32940

19,06

прочие

2974

1,72

Итого затрат

172736

100,00

Обществом за 2007 год получены прочие доходы и понесены следующие соответствующие им расходы, которые детализируются следующим образом:


  1. Стр.010

В т.ч.



Выручка всего без НДС


  1. от реализации продукции, работ, услуг

  2. от реализации товаров

  3. общепит




68 131


65 937

314

1 880

  1. Стр.020


В т.ч.



Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг


  1. продукции, работ, услуг

  2. от реализации товаров

  3. общепит




100 105


98 417

523

1 165

  1. Стр.040

в т.ч.



Коммерческие расходы


Завод: продукция

Общепит


3 414


423

2 991

  1. Стр.050

в т.ч.



Прибыль от продаж


  1. от реализации продукции, работ, услуг

  2. от реализации товаров

  3. общепит (уплачивает единый налог на вмененный доход)




(35 388)


(32 903)

(209)


(2 276)

5. Стр.090

в т.ч.



^ Прочие доходы


Доходы от сдачи имущества в аренду

Доходы от реализации материалов

Доходы от реализации металоотходов

Доходы от содержания мобмощностей

Доходы от зачета НДС по вкладу в уставный капитал

Излишки, выявленные при инвентаризации

Курсовая разница

Доходы от ликвидации основных средств

Доходы от возмещения причиненных организации убытков

8 653


1 845

506

277

3 814

1685

197

200

101

28



8. Стр. 100

в т.ч.



^ Прочие расходы


Затраты по содержанию имущества, сданного в аренду

Фактическая стоимость реализованных материалов

Фактическая стоимость реализованных

металлоотходов

Затраты на содержание мобмощностей

Затраты по ликвидации основных средств

Расходы на содержание охотхозяйства

Расходы по содержанию оздоровительного лагеря

Налог на имущество

Услуги банка

Материальная помощь

Услуги по доставке рабочих

Курсовая разница

Затраты по выпуску акций

Штраф за нарушение порядка эмиссии акций

Компенсация морального вреда

Оценка имущества

Госпошлина

Убытки от списания тары

Амортизация неиспользуемых основных средств

Компенсация на питание

Плата за сброс загрязняющих веществ сверх нормы

Прочие расходы

18 853


696

514


172

10 038

89

118

773

3 600

161

66

322

587

42

40

9

80

31

3

372

130

237

773



Все расходы понесенные Обществом за 2007 год документально подтверждены.

Расходы по содержание социальной сферы составили 1091036 руб. Убытки по столовой составили 2472881 руб.

Убыток до налогообложения составил ( 45588) тыс. руб. на увеличение убытка повлияли отложенные налоговые обязательства в сумме (10580 ) тыс. руб. и на уменьшение отложенные налоговые активы в сумме 9652 тыс. руб.

В тыс. руб.

Отложенные налоговые активы (убыток), в т.ч.

9652

Разница в оценке НЗП

2024

Убыток по сч.20

7457

Расходы будущих периодов

171

Отложенные налоговые обязательства, в т.ч.

(10580)

Разница в оценке НЗП (сч.23) иГП (сч.43)

(10580)

Постоянные разницы, в т.ч.

10938

По амортизации основных средств

9651

Производственные расходы сверх норм

18

Внепроизводственные расходы, не принимаемые к налогообложению мат. помощь (сч.91)

436

Затраты по реализов. м/о

25

Убыток от содержания соц.сферы

808



^ 9.Условные факты хозяйственной деятельности и события после отчетной даты.

В составе пояснительной записки согласно ПБУ 8/01 (утв. Приказом МФ РФ от 28.11.2001г №96Н) подлежат раскрытию условные факты хозяйственной деятельности, имеющие высокую степень вероятности их наступления, влияющие на уменьшение экономических выгод организации в будущем, последствия которых признаются существенным, если без знания о них пользователям бухгалтерской отчетности невозможны достоверная оценка финансового состояния, движения денежных средств или результатов деятельности организации.на отчетную дату.

В 2007 г. фактов хозяйственной деятельности, которые могут быть квалифицированны как события после отчетной даты нет.


^ 10.Финансовый анализ




Скачать 353,89 Kb.
оставить комментарий
страница1/2
Дата15.10.2011
Размер353,89 Kb.
ТипОтчет, Образовательные материалы
Добавить документ в свой блог или на сайт

страницы:   1   2
отлично
  1
Ваша оценка:
Разместите кнопку на своём сайте или блоге:
rudocs.exdat.com

Загрузка...
База данных защищена авторским правом ©exdat 2000-2017
При копировании материала укажите ссылку
обратиться к администрации
Анализ
Справочники
Сценарии
Рефераты
Курсовые работы
Авторефераты
Программы
Методички
Документы
Понятия

опубликовать
Загрузка...
Документы

Рейтинг@Mail.ru
наверх