Отчет о прибылях и убытках отчет о движении денежных средств icon

Отчет о прибылях и убытках отчет о движении денежных средств


Смотрите также:
Составление промежуточной бухгалтерской отчетности в 2011 г...
Отчет о прибылях и убытках отчет о движении денежных средств...
Отчет о прибылях и убытках Отчет о движении денежных средств...
Отчет о прибылях и убытках Отчет о движении денежных средств...
Отчет о прибылях и убытках 6 Отчет о движении денежных средств 7...
Отчет о движении денежных средств. 39 Приложение IV. 41 Отчет о прибылях и убытках. 41 Введение...
Отчет о прибылях и убытках 4 Отчет о движении денежных средств 5...
Консолидированный отчет о прибылях и убытках 2 Консолидированный отчет о движении денежных...
Отчет о прибылях и убытках (публикуемая форма)...
Отчет о прибылях и убытках 5 Отчет о движении денежных средств 6...
"Отчет о движении денежных средств"...
Отчет о прибылях и убытках за год...



Загрузка...
страницы:   1   2   3   4   5   6   7   8   9   10
скачать



АКЦИОНЕРНЫЙ КОММЕРЧЕСКИЙ БАНК «ЭНЕРГОБАНК»

(ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО)


Заключение независимых аудиторов и

Финансовая отчетность за год,

закончившийся 31 декабря 2007 г.



г. КАЗАНЬ, 2008

СОДЕРЖАНИЕ



Подтверждение руководства об ответственности за подготовку и утверждение финансовой отчетности .......................................................…………………......................……………………...…......…..3


Заключение независимого аудитора..………………………………………….….….…..………..………...4


Баланс за 31 декабря 2007 года …………………………………………………….……..………….…….….6


^ Отчет о прибылях и убытках…………………….………………………………..…….……………....…....7


Отчет о движении денежных средств …………..……………………………….….………………………8


^ Отчет об изменениях в собственном капитале………...…..………………..………………………..…. 10


Примечания к финансовой отчетности …………………………………..……….…………….…..….11


1. Основная деятельность Банка……………………………………………………………………………………………….…..…..….11

2. Экономическая среда, в которой Банк осуществляет свою деятельность………………………….………………………...………..11

3. Основы представления отчетности……………………………………………………………….……………………………………11

4. Принципы учетной политики. Важные оценки и профессиональные суждения в применении учетной политики…….……...…13

5. Денежные средства и их эквиваленты……………………………………………………….……………………………….…………31

6. Обязательные резервы на счетах в Центральном банке Российской Федерации…………….……………………..………….……..31

7. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток.…………………………………....…32

8. Средства в других банках…………………………………………………………………………..……………………………………33

9. Кредиты и дебиторская задолженность……….…………………………………………………...…………………………...………34

10. Финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи…………….……..…………………...…………………………………..40

11. Финансовые активы, удерживаемые до погашения……………….……………….……………...………………………………….41

12. Инвестиции в ассоциированные организации……………..…………………………………………………………………..….….42

15. Основные средства и нематериальные активы………………………………………………………………………………….…….42

16. Прочие активы……………………………………………………………………………………………………………...……….…43

17. Cредства других банков…………………………………………………………………………………………………….……...…..43

18. Средства клиентов………………………………………………………………………………………………………………….…..43

20. Выпущенные долговые ценные бумаги…………………………………………………………………………………………....…..44

23. Прочие обязательства………………………………………………………………………………………………….……….….…..44

25. Уставный капитал………………………………………………...………………………………………………...……………….….45

26.Прочие фонды…………………………………………………………………………………………………………………...……..45

27. Накопленный дефицит/[Нераспределенная прибыль]…………………………………………..……………………………...…....45

28. Процентные доходы и расходы…………………………………………………………………..………………………………..….46

29. Комиссионные доходы и расходы………………………………………………………………..………………………………...….46

30. Прочие операционные доходы…………………………………………………………………………………………..…………....46

31. Доходы за вычетом расходов по операциям с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток…………………………………………………………………………………………………….………………....47

33. Административные и прочие операционные расходы………………………………………..……………………………….……48

34. Налог на прибыль…………………………………………………………………………………………………………………..…48

37. Управление рисками……………………………………………………………………………………………….…………………..49

38. Управление капиталом………………………………………………………………………………………..……………………….59

39. Условные обязательства и производные финансовые инструменты………………………………………………………………...59

40. Справедливая стоимость финансовых инструментов……………………………………………………………….……………..…61

41. Операции со связанными сторонами……………………..…………………………………..…………..…………….……………..63

42. События после отчетной даты………………………………………………………………..………………………...……………...68

^ ПОДТВЕРЖДЕНИЕ РУКОВОДСТВА ОБ ОТВЕТСТВЕННОСТИ ЗА ПОДГОТОВКУ И УТВЕРЖДЕНИЕ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ

за год, закончившийся 31 декабря 2007 года


Нижеследующее заявление, которое должно рассматриваться совместно с описанием обязанностей аудиторов, содержащихся в представленном на странице 4 заключении независимых аудиторов, сделано с целью разграничения ответственности аудиторов и руководства в отношении финансовой отчетности Открытого акционерного общества «Акционерный коммерческий банк «Энергобанк».


Руководство Банка отвечает за подготовку финансовой отчетности, достоверно отражающей во всех существенных аспектах финансовое положение Банка по состоянию на 31 декабря 2007 года, а также результаты его деятельности, движение денежных средств и изменения в собственном капитале за год, закончившийся на эту дату, в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности (далее - МСФО).


При подготовке финансовой отчетности руководство несет ответственность за:

- выбор надлежащих принципов бухгалтерского учета и их последовательное применение;

- применение обоснованных оценок и расчетов;

- соблюдение требований МСФО, или раскрытие всех существенных отклонений от МСФО в комментариях к финансовой отчетности;

- подготовку финансовой отчетности, исходя из допущения того, что Банк будет продолжать свою деятельность в обозримом будущем, за исключением случаев, когда такое допущение неправомерно.


Руководство также несет ответственность за:

- разработку, внедрение и обеспечение функционирования эффективной и надежной системы внутреннего контроля в Банке;

- поддержание системы бухгалтерского учета, позволяющей в любой момент подготовить с достаточной степенью точности информацию о финансовом положении Банка и обеспечить соответствие финансовой отчетности требованиям МСФО;

- ведение бухгалтерского учета в соответствии с законодательством и стандартами бухгалтерского учета Российской Федерации;

- принятие мер в пределах своей компетенции для защиты активов Банка;

- выявление и предотвращение фактов мошенничества и прочих злоупотреблений.


Данная финансовая отчетность за год, закончившийся 31 декабря 2007 года, была утверждена 20 июня 2008 года Наблюдательным Советом Банка.




_______________/Вагизов.Д.И/ Председатель Банка


20 июня 2008 года

г. Казань


_______________/Ягофарова Ф.И./

Главный бухгалтер


20 июня 2008 года

г. Казань



Исх. № 80

от 27.06.2008г.


Заключение независимых аудиторов

по финансовой отчетности

Акционерного коммерческого банка «Энергобанк»

(открытое акционерное общество),

составленной в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности за 2007 год, закончившийся 31 декабря 2007 года


Акционерам и Совету директоров

Акционерного коммерческого банка «Энергобанк»

(открытое акционерное общество)


Мы провели аудит прилагаемой финансовой отчетности Акционерного коммерческого банка «Энергобанк» (открытое акционерное общество (в дальнейшем – «Банк»), которая включает бухгалтерский баланс на 31 декабря 2007 года, отчет о прибылях и убытках, отчет об изменениях в собственном капитале и отчет о движении денежных средств за год, закончившийся на эту дату, а также информацию об основных положениях учетной политики и другие примечания к финансовой отчетности.


^ Ответственность руководства Банка за подготовку финансовой отчетности


Руководство Банка несет ответственность за подготовку и достоверное представление данной финансовой отчетности в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности. Ответственность руководства включает разработку, внедрение и поддержание систем внутреннего контроля для обеспечения подготовки и достоверного представления финансовой отчетности, не содержащей существенных искажений вследствие мошенничества или ошибок; выбор и применение соответствующей учетной политики; а также вынесение бухгалтерских оценок, адекватных при существующих обстоятельствах.


^ Ответственность аудиторов




Наша обязанность заключается в том, чтобы выразить мнение о достоверности данной финансовой отчетности на основе проведенной нами аудиторской проверки. Мы провели аудит в соответствии с Международными стандартами аудита. Согласно этим стандартам аудит должен соответствовать требованиям профессиональной этики, планироваться и проводиться таким образом, чтобы получить достаточную уверенность в том, финансовая отчетность не содержит существенных искажений.


Аудит включает выполнение процедур, необходимых для получения аудиторских доказательств в отношении числовых данных и пояснений, содержащихся в финансовой отчетности. Выбор процедур основывается на суждении аудитора, включая оценку риска существенного искажения финансовой отчетности вследствие мошенничества или ошибок. При оценке риска аудитор рассматривает систему внутреннего контроля, связанную с подготовкой и достоверным представлением финансовой отчетности, с целью разработки аудиторских процедур, адекватных в существующих обстоятельствах, но не для выражения мнения относительно эффективности системы внутреннего контроля Банка. Кроме того, аудит включает оценку правильности применяемых принципов учетной политики и обоснованности бухгалтерских оценок, сделанных руководством Банка, а также оценку представления финансовой отчетности в целом.


Мы полагаем, что полученные нами аудиторские доказательства дают достаточные основания для выражения нашего мнения.


По нашему мнению, прилагаемая финансовая отчетность во всех существенных аспектах достоверно отражает финансовое положение Банка по состоянию на 31 декабря 2007 года, а также результаты его финансово-хозяйственной деятельности и движение денежных средств за год, закончившийся в указанную дату, в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности.



Директор ООО «Средне-Волжское экспертное бюро»


____________ А.Н. Фалалеев




г. Казань,

27 июня 2008 года.


^ Акционерный коммерческий банк «Энергобанк» (ОАО) Баланс за 31 декабря 2007 года

(в тысячах рублей)










 

Примечание

2007

2006

Активы










Денежные средства и их эквиваленты

5

604 418

442 729

Обязательные резервы на счетах в Центральном банке Российской Федерации

6

67 511

72 646

Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток

7

66 518

121 657

Средства в других банках

8

594 173

940 327

Кредиты и дебиторская задолженность

9

6 293 934

3 613 225

Финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи

10

929

633

Финансовые активы, удерживаемые до погашения

11

669

798

Инвестиции в ассоциированные организации

12

55

55

Основные средства и нематериальные активы

15

103 772

79 080

Текущие требования по налогу на прибыль

34

0

0

Отложенный налоговый актив

34

0

0

Прочие активы

16

11 173

10 824

^ Итого Активов:

 

7 743 152

5 281 974

Обязательства










Средства других банков

17

291

1 781

Средства клиентов

18

5 214 549

2 788 569

Выпущенные долговые ценные бумаги

20

7 852

18 880

Прочие заемные средства

22

0

0

Прочие обязательства

23

12 465

24 226

Текущие обязательства по налогу на прибыль

34

0

0

Отложенное налоговое обязательство

34

22 706

28 512

^ Итого обязательств:

 

5 257 863

2 861 968

Собственный капитал (дефицит собственного капитала)










Уставный капитал

25

2 737 724

2 737 724

Фонд переоценки по справедливой стоимости инвестиционных ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи

10, 26

160

103

Фонд переоценки основных средств

15, 26

0

0

Нераспределенная прибыль (Накопленный дефицит)

27

(252 595)

(317 821)

^ Итого собственный капитал (дефицит собственного капитала)

 

2 485 289

2 420 006

^ Итого обязательств и собственного капитала (дефицита собственного капитала)

 

7 743 152

5 281 974



Утверждено Наблюдательным Советом и подписано от имени Наблюдательного Совета Банка

«20» июня 2008 года.



Вагизов Д.И.

Ягофарова Ф.И.













Председатель Банка

Главный бухгалтер
















Примечания на страницах с 11-й по 68-ю составляют неотъемлемую часть данной финансовой отчетности

^ Акционерный коммерческий банк «Энергобанк» (ОАО)

Отчет о прибылях и убытках за год, закончившийся 31 декабря 2007 года

(в тысячах рублей)










 

Примечание

2007

2006

Процентные доходы

28

782 874

457 401

Процентные расходы

28

(284 452)

(147 422)

^ Чистые процентные доходы (чистые процентные расходы)




498 422

309 979

Изменение резерва под обесценение (Изменение сумм обесценения) кредитного портфеля

8,9

(334 679)

(97 197)

^ Чистые процентные доходы (чистые процентные расходы) после создания резерва под обесценение кредитного портфеля




163 743

212 782

Доходы за вычетом расходов по операциям с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток

31

7 424

15 394

Доходы за вычетом расходов по операциям с финансовыми обязательствами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток

32

0

0

Доходы за вычетом расходов по операциям с финансовыми активами, имеющимися в наличии для продажи

10, 28

774

4 937

Доходы за вычетом расходов по операциям с финансовыми активами, удерживаемыми до погашения

11, 28

1

1

Доходы за вычетом расходов по операциям с иностранной валютой

28

8 967

20 230

Доходы за вычетом расходов от переоценки иностранной валюты

28

1 870

(153)

Доходы по дивидендам




1 008

478

Комиссионные доходы

29

135 589

65 080

Комиссионные расходы

29

(5 965)

(4 093)

Доходы (расходы) от предоставления активов со ставками выше (ниже) рыночных

8,9

0

0

Расходы (доходы) от обязательств, привлеченных по ставкам выше (ниже) рыночных

17, 18,22

0

0

Изменение сумм обесценения финансовых активов, имеющихся в наличии для продажи

10

0

0

(Изменение сумм обесценения) финансовых активов, удерживаемых до погашения

11

0

0

Изменение резерва по обязательствам кредитного характера

24

0

0

Прочие операционные доходы

30

8 534

3 531

^ Чистые доходы (расходы)




321 945

318 187

Административные и прочие операционные расходы

33

(225 323)

(124 713)

^ Операционные доходы (расходы)




96 622

193 474

Доля в прибыли (убытках) ассоциированных организаций после налогооблажения

12

0

0

^ Прибыль (убыток) до налогообложения




96 622

193 474

Расходы (возмещение) по налогу на прибыль

34

(31 396)

(46 799)

Прибыль (убыток) от прекращения деятельности после налогооблажения




0

0

Прибыль (убыток) от переоценки по справедливой стоимости за вычетом затрат на продажу или при выбытии активов или групп выбытия, составляющих прекращенную деятельность, после налогооблажения




0

0

Прибыль (убыток) за период, приходящаяся на:

собственников кредитной организации




65 226

146 675



Примечания на страницах с 11-й по 68-ю составляют неотъемлемую часть данной финансовой отчетности

^ Акционерный коммерческий Банк «Энергобанк» (ОАО)

Отчет о движении денежных средств за год, закончившийся

31 декабря 2007 года

(в тысячах рублей)










 

Примечание

2007

2006

^ Денежные средства от операционной деятельности










Проценты полученные

28

751 913

445 410

Проценты уплаченные

28

(263 095)

(133 361)

Доходы за вычетом расходов по операциям с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток, имеющимися в наличии для продажи

28

90 806

(5 897)

Доходы за вычетом расходов по операциям с иностранной валютой




8 967

20 230

Комиссии полученные

29

135 589

65 080

Комиссии уплаченные

29

(5 965)

(4 093)

Прочие операционные доходы

30

8 534

3 531

Уплаченные операционные расходы

33

(223 650)

(121 180)

Уплаченный налог на прибыль

34

(26 984)

(37 114)

^ Денежные средства, полученные от (использованные в) операционной деятельности до изменений в операционных активах и обязательствах




476 115

232 606

^ Изменение в операционных активах и обязательствах










Чистый (прирост) снижение по обязательным резервам на счетах в Банке России (центральных банках)

6

5 135

(54 817)

Чистый (прирост) снижение по финансовым активам, оцениваемым по справедливой стоимости через прибыль или убыток

7

(27 587)

(37 125)

Чистый (прирост) снижение по средствам в других банках

8

346 363

(716 055)

Чистый (прирост) снижение по кредитам и дебиторской задолженности

9

(2 983 482)

(2 534 400)

Чистый прирост (снижение) по прочим активам

16

(7 904)

(3 182)

Чистый прирост (снижение) по средствам других банков

17

(1 490)

1 781

Чистый прирост (снижение) по средствам клиентов

18

2 403 306

1 933 201

Чистый прирост (снижение) по выпущенным долговым ценным бумагам

20

(11 028)

14 611

Чистый прирост (снижение) по прочим обязательствам

23

(14 393)

3 801

^ Чистые денежные средства, полученные от (использованные в) операционной деятельности




185 035

(1 159 579)

^ Денежные средства от инвестиционной деятельности










Приобретение финансовых активов, относящихся к категории «имеющихся в наличии для продажи»

10

(236)

7 628

Выручка от реализации (и погашения) финансовых активов, относящихся к категории «имеющихся в наличии для продажи»

10

0

0

Приобретение финансовых активов, относящихся к категории «удерживаемых до погашения»

11

289

284

Выручка от погашения финансовых активов, относящихся к категории «удерживаемых до погашения»

11

0

0

Приобретение основных средств и нематериальных активов

15

(21 529)

(21 630)

Выручка от реализации основных средств и нематериальных активов

15

0

0

Приобретение объектов инвестиционной недвижимости

13

0

0

Выручка от реализации объектов инвестиционной недвижимости

13

0




Дивиденды полученные

7,10,11

0

0

^ Чистые денежные средства, полученные от

(использованные в) инвестиционной деятельности




(21 476)

(13 718)

^ Денежные средства от финансовой деятельности










Эмиссия обыкновенных акций

25

0

1 500 000

Приобретение собственных акций, выкупленных у акционеров

25

0

0

Продажа собственных акций, выкупленных у акционеров

25

0

0

Поступления от выпуска долговых ценных бумаг




0

0

Привлечение прочих заемных средств

22

0

0

Возврат прочих заемных средств

22

0

0

Выплаченные дивиденды

36

0

0

Прочие выплаты участникам

35

0

0

^ Чистые денежные средства, полученные от (использованные в) финансовой деятельности




0

1 500 000

^ Влияние изменений официального курса Банка России на денежные средства и их эквиваленты




(1 870)

153

^ Чистый прирост денежных средств и их эквивалентов




161 689

326 857

Денежные средства и их эквиваленты на начало года

5

442 729

115 872

^ Денежные средства и их эквиваленты на конец года

5

604 418

442 729



_______________________________________________________________________________________________

Примечания на страницах с 11-й по 68-ю составляют неотъемлемую часть данной финансовой отчетности




Акционерный коммерческий Банк «Энергобанк» (ОАО)

Отчет об изменениях в собственном капитале за год, закончившийся 31 декабря 2007 года

(в тысячах рублей)




Уставный капитал

Фонд переоценки финансовых активов, имеющихся в наличии для продажи

[Непокрытый убыток]/ Нераспределенная прибыль

Всего собственный капитал

Остаток на «31» декабря 2005 г.

1 237 724

626

(464 496)

773 854

Увеличение уставного капитала

1 500 000

0

0

1 500 000

Фонд переоценки финансовых активов, имеющихся в наличии для продажи

0

(523)

0

(523)

Прибыль за период







146 675

146 675

Остаток на «31» декабря 2006 г.

2 737 724

103

(317 821)

2 420 006

Увеличение уставного капитала

0

0

0

0

Фонд переоценки финансовых активов, имеющихся в наличии для продажи

0

57

0

57

Прибыль за период







65 226

65 226

Остаток на «31» декабря 2007 г.

2 737 724

160

(252 595)

2 485 289



_______________________________________________________________________________________________

Примечания на страницах с 11-й по 68-ю составляют неотъемлемую часть данной финансовой отчетности




Акционерный коммерческий Банк «Энергобанк» (ОАО)




оставить комментарий
страница1/10
Дата15.10.2011
Размер2.19 Mb.
ТипОтчет, Образовательные материалы
Добавить документ в свой блог или на сайт

страницы:   1   2   3   4   5   6   7   8   9   10
Ваша оценка этого документа будет первой.
Ваша оценка:
Разместите кнопку на своём сайте или блоге:
rudocs.exdat.com

Загрузка...
База данных защищена авторским правом ©exdat 2000-2017
При копировании материала укажите ссылку
обратиться к администрации
Анализ
Справочники
Сценарии
Рефераты
Курсовые работы
Авторефераты
Программы
Методички
Документы
Понятия

опубликовать
Загрузка...
Документы

Рейтинг@Mail.ru
наверх