Пояснительная записка к годовому отчету ОАО «Гостиница «Совет» icon

Пояснительная записка к годовому отчету ОАО «Гостиница «Совет»



Смотрите также:
Пояснительная записка к годовому отчету ОАО «раскат»...
Пояснительная записка к годовому отчету ОАО "Леноблгаз"...
Пояснительная записка к годовому отчету 2009 года ОАО хк «Новотранс»...
Пояснительная записка к годовому отчету ОАО «Удмуртская нефтяная компания»...
Пояснительная записка к годовому отчету 2010 Геологоразведочные работы...
Пояснительная записка к годовому отчету за 2008 год ОАО пк «элкабанк»...
Пояснительная записка к годовому бухгалтерскому отчету ОАО «Зеленодольский завод имени. А. М...
Пояснительная записка к годовому бухгалтерскому отчету ОАО «Зеленодольский завод имени. А. М...
Пояснительная записка к годовому бухгалтерскому отчету ОАО “Астраханская газонефтяная компания”...
Пояснительная записка к Годовому отчету за 2010 г. Оао «Объединение «Ярославские краски»...
Пояснительная записка к годовому бухгалтерскому отчету за 2005 год...
Пояснительная записка к годовому бухгалтерскому отчету ОАО «Автотранспортное предприятие №6» за...



скачать

Пояснительная записка




к годовому отчету ОАО «Гостиница «Совет» за 2008 год


I. Общие сведения




  1. Общая информация об Организации



Открытое акционерное общество «Гостиница «Совет» (ОАО «Гостиница «Совет») образовано в 1995 году (регистрационное свидетельство № 1429 от 04 апреля 1995 г.)


Единственным акционером Общества является ОАО «Эдельвейс Групп», зарегистрировано Межрайонной инспекцией МНС России №14 по РТ 16 апреля 2007 года, ИНН 1659072129. Место нахождения: 420111, Российская Федерация, Республика Татарстан, г.Казань ул. Пушкина, д. 11, р/с 40702810300010006482, к/с 30101810300000000770 АКБ Энергобанк г.Казань, БИК 049205770, ген. директор - Гайнутдинов Рамиль Фаридович.

Общество зарегистрировано по адресу: Республика Татарстан, г.Казань, ул. Университетская, 7.


Уставный капитал составляет 8 520 т. руб. (восемь миллионов пятьсот двадцать тысяч рублей) и состоит из 851 838 штук обыкновенных именных акций, номинальной стоимостью 10 руб., из 210 штук привилегированные акции, номинальной стоимостью 10 руб. Уставный капитал сформирован в полном объеме.


  1. Филиалы (структурные подразделения) организации



Общество в своем составе филиалов не имеет.


  1. Основные виды деятельности



Основными видами хозяйственной деятельности Общества являются:

  1. Гостиничные услуги, в том числе:

  • Услуги проживания

  1. Сдача площадей в аренду

  2. Прочие услуги



  1. Информация об исполнительных органах Организации.



Ген. директор Общества:

с 24 июня 2003 г. по 30 сентября 2008г. – Гайнетдинов Ильвир Марсович.

с 01 октября 2008г. – Ахметов Ислам Шаехзянович




  1. Информация о численности персонала Организации



Среднесписочная численность сотрудников Общества составила 32 человек в 2008 г.





II. Существенные аспекты Учетной политики и представления информации в бухгалтерской отчетности




Настоящий бухгалтерский отчет Общества подготовлен на основе следующей учетной политики.





  1. Основа составления



Бухгалтерский отчет сформирован исходя из действующих в Российской Федерации правил бухгалтерского учета и отчетности, в частности Федерального закона «О бухгалтерском учете» от 21.11.96 №129-ФЗ и Положения по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в Российской Федерации утвержденного приказом Министерства финансов Российской Федерации от 29.07.98 №34н, а также иных нормативных актов, входящих в систему регулирования бухгалтерского учета и отчетности организаций в Российской Федерации.

Активы и обязательства оценены в отчетности по фактическим затратам.
  1. Краткосрочные и долгосрочные активы и обязательства



В бухгалтерском балансе дебиторская и кредиторская задолженность отнесены к краткосрочным, если срок их обращения (погашения) не превышает 12 месяцев после отчетной даты или не установлен. Остальные указанные активы и обязательства представлены как долгосрочные. Финансовые вложения классифицируются как краткосрочные или долгосрочные исходя из предполагаемого срока их использования (обращения, владения или погашения) после отчетной даты.


  1. Основные средства



К основным средствам относятся активы, соответствующие требованиям Положения по бухгалтерскому учету «Учет основных средств» (ПБУ 6/01), утвержденного приказом Минфина России от 30.03.2001 №26н, принятые к учету в установленном порядке с момента ввода их в эксплуатацию, и объекты недвижимости - с момента передачи документов на государственную регистрацию прав собственности.

В бухгалтерском балансе основные средства показаны по первоначальной (восстановительной) стоимости за минусом сумм амортизации, накопленной за все время их эксплуатации.

Амортизация основных средств, приобретенных до 01 января 2002 г., производится по единым нормам амортизационных отчислений, утвержденным Постановлением Совмина СССР от 22.10.1990 №1072 «О единых нормах амортизационных отчислений на полное восстановление основных фондов народного хозяйства СССР», а приобретенных начиная с 01 января 2002 г. – по нормам, исчисленным исходя из установленных Обществом сроков полезного использования. Классификация основных средств, включаемых в амортизационные группы, утвержденная постановлением Правительства Российской Федерации от 01.01.2002 г. №1, используется в качестве одного из источников информации о сроках полезного использования.

Объекты основных средств стоимостью не более 20 тыс. руб. (включительно) за единицу отражаются в составе товарно-материальных ценностей.

Переоценка основных средств не производится.

  1. Финансовые вложения



Финансовые вложения приведены по фактическим затратам на их приобретение. Доходы и расходы по операциям с финансовыми вложениями отражаются в составе операционных доходов и расходов.


  1. Материально-производственные запасы



Материалы при их постановке на учет оцениваются в сумме фактических затрат по их приобретению.

Оценка материально-производственных запасов при их выбытии производится по закупочной цене.
Товары, приобретенные для перепродажи, оцениваются при их постановке на учет в размере затрат по их приобретению без учета расходов по их доставке.
  1. Затраты, незавершенное производство и готовая продукция



Себестоимость учитывается в разрезе статей расходов:

  • Заработная плата производственного персонала;

  • ЕСН с заработной платы производственного персонала;

  • Взносы на страхование от несчастных случаев с заработной платы производственного персонала;

  • Услуги сторонних организаций по выполнению работ;

  • Стоимость материалов и инструментов, использованных при проведении работ;

  • Командировочные расходы.



Учет затрат на производство ведется с подразделением на расходы, собираемые по дебету счета 20 "Расходы по проживанию", 20 «Расходы по фитнесу», 20 «Расходы по прачечной», 20 «Расходы по розничной торговли», 20 «Расходы по прокату», 20 «Расходы прочие непроизводственного характера» и счет 26 "Общехозяйственные расходы". В конце месяца затраты, собранные на счете 26, включаются в себестоимость продукции (работ, услуг) в результате распределения по вышеуказанным счетам.


Общехозяйственные расходы распределяются между видами производства пропорционально удельному весу в общем объеме производства ( по счету 20 ).

  1. Расходы будущих периодов



Расходы, произведенные Обществом в отчетном периоде, но относящиеся к следующим отчетным периодам (платежи за предоставленное право пользования объектами интеллектуальной собственности, производимые в виде фиксированного разового платежа, страховой платеж) отражены как расходы будущих периодов. Эти расходы списываются по назначению равномерно на основании специальных расчетов в течение периодов, к которым они относятся.


  1. Курсовая разница



Курсовая разница подлежит зачислению на финансовые результаты как прочие доходы или прочие расходы. Курсовая разница зачисляется на финансовые результаты организации по мере ее принятия к бухгалтерскому учету.

Курсовая разница по валютным счетам, а также курсовая разница по операциям в иностранной валюте подлежит отражению в учете в том отчетном периоде, к которому относится дата исполнения обязательства по оплате (погашению кредиторской или дебиторской задолженности, в том числе и частично) или за который составляется бухгалтерская отчетность (п. 13 ПБУ 3/2000).


  1. Задолженность покупателей и заказчиков, поставщиков и подрядчиков



Задолженность покупателей и заказчиков определена исходя из цен, установленных договорами между Обществом и покупателями (заказчиками) с учетом всех предоставленных Обществом скидок (накидок) и НДС.


^ 10. Кредиты и займы

Кредит и займы учитывать на счете расчетов по краткосрочным и долгосрочным кредитам по видам кредитов и займов с учетом начисленных процентов за пользование.



    1. ^ Прибыль, убытки прошлых лет, выявленные в текущем году


Прибыли и убытки прошлых лет в бухгалтерском учете отражать на счете учета "Прибыли и убытки" отчетного года, для целей налогообложения в отчетном году корректировать.


12. Уставный, добавочный и резервный капитал



Величина уставного капитала соответствует установленной в Уставе Общества.

В составе добавочного капитала учитываются переоценка основных средств, проведенная до 2002 года. В обществе создается резервный фонд в размере 5 процентов уставного капитала Общества. Резервный фонд Общества формируется путем обязательных ежегодных отчислений. Размер ежегодных отчислений не может быть не менее 5% от чистой прибыли до достижения размера, установленного уставом Общества.


  1. Отложенные налоги


Общество отражает в бухгалтерском учете и отчетности отложенные налоговые активы и отложенные налоговые обязательства, постоянные налоговые активы и постоянные налоговые обязательства, т.е. суммы, способные оказать влияние на величину текущего налога на прибыль в текущем и/или последующих отчетных периодах.

Суммы отложенного налогового актива и отложенного налогового обязательства отражаются развернуто в составе внеоборотных активов (строка 145 бухгалтерского баланса «Отложенные налоговые активы») и долгосрочных обязательств (строка 515 бухгалтерского баланса «Отложенные налоговые обязательства»).

Корректировка отложенного налога связи с изменением ставки налога на прибыль с 01.01.09г. будет отражена во вступительном балансе за 2009г.


  1. Признание доходов (выручки)



Выручка от оказания услуг (выполнения работ) и продажи товаров признается по мере отгрузки продукции покупателям (или оказания услуг) и предъявления им расчетных документов. Она отражается в отчетности за минусом налога на добавленную стоимость, и аналогичных обязательных платежей. Дата признания выручки за проживание определяется по дате выезда проживающего.


  1. Изменения в учетной политике




В учетную политику Общества на 2008г. не внесено изменений, которые могут существенно повлиять на показатели отчетности за 2008 год.


III. Раскрытие существенных показателей




  1. Информация по сегментам.




Основным видом хозяйственной деятельности Общества является: сдача в наем гостиничных номеров, оказание дополнительных услуг проживающим и сдача в аренду площадей.



Вид деятельности

2008 год

Сумма,

тыс.руб.

Удельный вес, %

Доходы от проживания и доп. услуг

123 565

85,3%

Доход от аренды

14 265

9,8%

Прочие доходы

7 106

4,9%

ИТОГО:

144 936

100







Себестоимость за 2008 г. – 111 821 т.руб.

  1. Основные средства



В течение 2008 года Общество приобрело основные средства на сумму 4 347тыс.руб.

Основные средства Общества изношены на 53,5%:


Коэффициент износа основных средств

=

Сумма износа

=

31 394

=

0,535

Первоначальная стоимость основных средств

58 688



  1. Финансовые вложения



Финансовых вложений Общество за отчетный период не осуществляло.

  1. Расходы будущих периодов



В составе расходов будущих периодов в бухгалтерском балансе отражены следующие расходы, относящиеся к последующим отчетным периодам.

тыс. руб.

Наименование затрат

На 31.12.2008 г.

Страховой платеж

511,3

Программное обеспечение

122,1

Прочее

2 079

ИТОГО

2 712,4



5. Условных фактов хозяйственной деятельности не было.

Событий после отчетной даты не было.

6. Налогообложение




Налог на прибыль



Для целей начисления налога на прибыль доходы признаются в том отчетном (налоговом) периоде, в котором они имели место, независимо от фактического поступления денежных средств, иного имущества (работ, услуг) и имущественных прав (метод начисления).

Сумма налога на прибыль, определенная исходя из бухгалтерской прибыли (условного дохода по налогу на прибыль) за отчетный год составила 2 555 тыс. руб. (за 2007 г. ----------3540 тыс. руб.).


^ Постоянные разницы


В 2008 году сумма постоянных разниц, повлиявших на разницу между условным расходом по налогу на прибыль и налогом на прибыль, исчисляемым по данным налогового учета (текущим налогом на прибыль), составила -35 923 тыс. руб. (в 2007 г. -3078 тыс. руб.)


Причиной возникновения постоянных разниц являются различия в признании в бухгалтерском учете и для целей расчета налога на прибыль следующих расходов и доходов:

  • Расходов, не принимаемых для целей налогообложения в соответствии с главой 25 НК РФ, но учитываемых в бухгалтерском учете как прочие расходы (приобретение имущества, работ, услуг, используемых для собственных нужд Общества)

В 2008 г. налог на прибыль за счет влияния на него постоянных разниц увеличился на 8 621 тыс.руб. по сравнению с условным доходом по налогу на прибыль 2 555 тыс. руб. (в 2007 году уменьшился на 739 тыс. руб. по сравнению с условным доходом по налогу на прибыль -3 540 тыс.руб.). Из них постоянные налоговые обязательства составили 8 621 тыс. руб. (в 2007 году -739 тыс. руб.).


^ Вычитаемые временные разницы


В 2008 году общая сумма вычитаемых временных разниц, повлиявших на разницу между условным расходом по налогу на прибыль и текущим налогом на прибыль составляет -3426 тыс. руб. (2007г. 4 294 тыс.руб.)

Вычитаемые временные разницы связаны с применением права начисления амортизационной премии в налоговом учете.


^ Налогооблагаемые временные разницы


В 2008 г. общая сумма налогооблагаемых временных разниц, повлиявших на разницу между условным расходом по налогу на прибыль и текущим налогом на прибыль, составила -759 тыс. руб.

Налогооблагаемые временные разницы связаны с различиями в признании убытков от текущей деятельности в бухгалтерском и налоговом учете.


Сумма отложенных налоговых обязательств составила из разницы сумм за 2007г.- 688 тыс. руб.и за 2008г.- 759 тыс.руб.


7. Прочие доходы и расходы


В составе прочих доходов и расходов отражены:

тыс. руб.




2008 г.

Доходы

Расходы

Проценты к уплате




3 303

Прочая реализация

356 613

385 354

Прочие

31

10 390

Курсовые разницы

1

3

Итого доходы/расходы

356 645

399 050



8. Информация о связанных сторонах





    • ОАО «Эдельвейс групп» (Учредитель Общества).



Генеральный директор И.Ш. Ахметов.


/




Скачать 107,58 Kb.
оставить комментарий
Дата13.10.2011
Размер107,58 Kb.
ТипПояснительная записка, Образовательные материалы
Добавить документ в свой блог или на сайт

Ваша оценка этого документа будет первой.
Ваша оценка:
Разместите кнопку на своём сайте или блоге:
rudocs.exdat.com

Загрузка...
База данных защищена авторским правом ©exdat 2000-2017
При копировании материала укажите ссылку
обратиться к администрации
Анализ
Справочники
Сценарии
Рефераты
Курсовые работы
Авторефераты
Программы
Методички
Документы
Понятия

опубликовать
Документы

наверх