Пояснительная записка является неотъемлемой частью годовой бухгалтерской отчётности ОАО «лдс -1000» icon

Пояснительная записка является неотъемлемой частью годовой бухгалтерской отчётности ОАО «лдс -1000»


Смотрите также:
Содержани е
Пояснительная записка к годовой бухгалтерской отчетности ОАО «камазинструментспецмаш»...
Оао «строймаш» пояснительная записка к годовой бухгалтерской отчетности за 2009 год...
Оао «строймаш» пояснительная записка к годовой бухгалтерской отчетности за 2008 год...
Пояснительная записка к бухгалтерской отчетности ОАО «Завод бурового оборудования»...
Отчетности, допущения и требования...
Пояснительная записка к бухгалтерской отчетности ОАО «Инмарко»...
Сообщение о раскрытии годовой бухгалтерской отчетности ОАО «Пищекомбинат «Воткинский» по...
Пояснительная записка к бухгалтерской отчетности за 2006 год...
Пояснительная записка к годовой бухгалтерской отчетности открытого акционерного общества...
Пояснительная записка к годовой бухгалтерской отчетности ОАО «Северо Западные магистральные...
Пояснительная записка к годовой бухгалтерской отчётности открытого акционерного общества...



Загрузка...
скачать

ГОДОВОЙ ОТЧЕТ

ОАО «ЛДС-1000» за 2007 год.

1. Общие сведения


Данная пояснительная записка является неотъемлемой частью годовой бухгалтерской отчётности ОАО «ЛДС -1000» за 2007 год, подготовленной в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации.

1.1. Описание Общества

Наименование Общества: Открытое Акционерное Общество «ЛДС -1000», сокращённое название ОАО «ЛДС -1000»

Зарегистрировано: Межрайонной инспекцией МНС России № 14 по Республике Татарстан 1 сентября 2004 года за основным государственным регистрационным номером 1041621030648, свидетельство о регистрации № 000925142.

ИНН 1655084878, КПП 165701001

Местонахождение Общества: 420126, Россия, Республика Татарстан, г. Казань, ул. Чистопольская, д.42

Общество не имеет филиалов, дочерних и зависимых фирм.

Учредителями Общества являются ООО «ТАТ иммобилен», Частная акционерная компания «Юсолинт Лимитед», МУ Комитет по управлению коммунальным имуществом администрации г. Казани.

Уставный капитал Общества на 01.01.2006 г. был установлен в размере 1 450 000 тыс. рублей, состоящий из 145 000 шт. обыкновенных именных акций номинальной стоимостью 10 000 (Десять тысяч) рублей каждая.

22 марта 2006 года были размещены дополнительные акции Общества в количестве 41 000 штук, номинальной стоимостью 10 000 руб. за штуку, что увеличило уставный капитал Общества на 410 000 тыс. руб. или на 28%.

По состоянию на 31.12.2007 г. чистые активы Общества составили 1 735 606 тыс. руб., что на 124 394 тыс. руб. ниже Уставного капитала.

Единственным акционером Общества по состоянию на конец 2007 года является ОАО «Татнефть им. В.Д. Шашина»

Численность персонала Общества по состоянию на 31 декабря 2007 года составила 35 человек. Среднегодовая численность работающих за отчетный период составила 33 человека. Основным видом деятельности Общества является эксплуатация и управление спортивным культурно-развлекательным объектом.

Общество не осуществляет лицензируемые виды деятельности.

Бухгалтерская отчетность сформирована ОАО «ЛДС – 1000» исходя из действующих в Российской Федерации правил бухгалтерского учета и отчетности. Все стоимостные показатели бухгалтерской отчетности приведены в тысячах рублей.

Изменений применяемых налоговых ставок по сравнению с предыдущим отчетным периодом не было.

^ 1.2. Информация о реестродержателе и аудиторе Общества

Реестр акционеров Общества ведёт специализированный регистратор ОАО «Акционерный капитал» (лицензия на осуществление регистраторской деятельности №10-000-1-00325 от 29.06.2004г. ФС ФР).

ОАО «ЛДС – 1000» подлежит обязательному аудиту. Аудитором Общества является ЗАО «ЭНЕРДЖИ КОНСАЛТИНГ» (лицензия на осуществление аудиторской деятельности №Е000237 Министерства финансов РФ, действительная до 20 мая 2012 года).

^ 1.3. Информация об органах управления по состоянию на 31 декабря 2007г.

В состав Совета директоров Общества входят:

-   Тихтуров Евгений Александрович – начальник управления финансов ОАО «Татнефть» им. В.Д. Шашина;

-   Хуснутдинов Шамил Нурисламович – заместитель начальника управления финансов ОАО «Татнефть» им. В.Д. Шашина, генеральный директор ООО СКП «Татнефть – Ак Барс»;

-   Крылов Андрей Анатольевич – директор ООО «ТАТ иммобилен»;

-   Святов Андрей Александрович – генеральный директор ОАО «ЛДС – 1000»;

-    Егоров Геннадий Викторович – директор департамента технико-экономического обеспечения производства ОАО «Татнефть» им. В.Д. Шашина.

В состав Ревизионной комиссии Общества входят:

-   Шакиров Рустем Ядкарович – главный бухгалтер ООО СКП «Татнефть – Ак Барс»;

- Хайруллин Рамиль Шавкатович – экономист отдела методологии и внутреннего аудита УБУиО ОАО «Татнефть» им. В.Д. Шашина;

-   Струк Владислав Юрьевич – финансовый директор ОАО «ЛДС – 1000».

Руководство Обществом осуществляет единоличный исполнительный орган - Генеральный директор.

^

2. Учётная политика Общества


Настоящий бухгалтерский отчёт Общества подготовлен на основе следующей учётной политики:

2.1. Основа составления

Общество ведет бухгалтерские учетные регистры и составляет бухгалтерскую отчетность в соответствии с Федеральным законом № 129-ФЗ от 21 ноября 1996 года «О бухгалтерском учете», «Положением по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в Российской Федерации», утвержденным приказом Министерства финансов РФ № 34н от 29 июля 1998 года, действующими Положениями по бухгалтерскому учету.

^ 2.2. Оценка имущества и обязательств

Оценка имущества осуществляется:

-   приобретенного за плату - путем суммирования фактически произведенных затрат на его покупку;

-   полученного безвозмездно - по рыночной стоимости на дату оприходования;

-   произведенного в самом Обществе - по стоимости его изготовления;

-   полученного в качестве вклада в Уставной капитал - по согласованной акционерами денежной оценке.

Записи в бухгалтерском учете по валютным счетам, а также по операциям в иностранной валюте производятся в рублях, в суммах, определяемых путем пересчета иностранной валюты по курсу центрального банка РФ, действующему на дату совершения операции.

Бухгалтерский учет имущества, обязательств и хозяйственных операций ведется в рублях с копейками без округления.

^ 2.3. Инвентаризация имущества и обязательств

Инвентаризация имущества и финансовых обязательств Общества проводится в соответствии со ст. 12 Закона РФ "О бухгалтерском учете" от 21.11.96 № 129-ФЗ, а также на основании Методических указаний по инвентаризации имущества и финансовых обязательств, утвержденных приказом Министерства финансов РФ от 13.06.95 № 49.

Учетной политикой определено, что инвентаризация основных средств может проводиться один раз в три года. Последняя инвентаризация основных средств была проведена в 2005 году.

Количество инвентаризаций в отчетном году, даты их проведения, перечень имущества и обязательств, проверяемых при каждой из них, утверждаются ежегодно приказом Генерального директора.

В соответствии с методическими указаниями по инвентаризации, утвержденными приказом МФ РФ от 13.06.1995г. № 49 Обществом проведена инвентаризация всего имущества (за исключением основных средств) и обязательств по состоянию на 01.01.2008 г. в результате проведенных инвентаризаций излишков и недостач не установлено.

^ 2.4. Основные средства

В составе основных средств отражены здания, сооружения, оборудование, транспортные средства, вычислительная техника, оргтехника, земельные участки, машины и другие объекты со сроком службы более 12 месяцев, предназначенные для использования при оказании услуг и производстве продукции, либо для управленческих нужд Общества, при использовании которых Общество намерено получить экономические выгоды.

В отношении учета основных средств применяются нормы Положения по бухгалтерскому учету «Учет основных средств» (ПБУ 6/01), утвержденного Приказом Минфина РФ от 30 марта 2001 года № 26н.

Основные средства принимаются к учету по первоначальной стоимости.

Изменение первоначальной стоимости основных средств, в которой они приняты к бухгалтерскому учету, допускается в случаях достройки, дооборудования, реконструкции, частичной ликвидации основных средств. Переоценка основных средств не производится.

Амортизация объектов основных средств начисляется линейным способом, исходя из сроков полезного использования. Определение срока полезного использования объектов основных средств производится Обществом самостоятельно на основании Классификации основных средств, включаемых в амортизационные группы. (утв. Постановлением Правительства РФ № 1 от 01.01.2002 г.)

Основные средства отражаются в бухгалтерском балансе по остаточной стоимости.

Имущество стоимостью не более 10.000 рублей за единицу, учитывается в составе материально-производственных запасов, списываются на расходы по мере отпуска их в эксплуатацию. В целях обеспечения сохранности этих объектов при эксплуатации организован забалансовый учет.

С 1 января 2008 года ОАО «ЛДС – 1000» увеличивает минимальную стоимость имущества, признаваемого амортизируемым до 20 тыс. руб. Иных изменений к учетной политике ОАО «ЛДС – 1000» не планируется.

^ 2.5. Производственные запасы

Оценка сырья, основных и вспомогательных материалов, покупных полуфабрикатов и комплектующих изделий, запчастей, строительных материалов и конструкций, топлива, приобретаемой тары осуществляется по фактической стоимости приобретения, включая: расходы на стоимость самих материальных ресурсов по цене поставщика без налогов; плату в виде процентов за приобретение их в кредит, представленных поставщиком этих ресурсов; наценку(надбавку), уплаченную снабженческим организациям и предприятиям; комиссионное вознаграждение и стоимость услуг бирж и др. посредников; таможенные пошлины; расходы по транспортировке, доставке, погрузке, разгрузке, хранению силами сторонних организаций и лиц; суммы, уплачиваемые организациями за информационные и консультационные услуги, связанные с приобретением материально - производственных запасов. Учет товаров ведется по покупной стоимости.

Счет 16 "Отклонения в стоимости материалов" и счет 15 "Заготовление и приобретение материальных ценностей" в Обществе не применяются.

Списание материальных ресурсов в производство производится по средней себестоимости каждой единицы.

^ 2.6. Расчёты и прочие активы и пассивы

Резерв сомнительных долгов, резервы предстоящих расходов в Обществе не создаются.

Перевод долгосрочной задолженности по полученным займам и кредитам в краткосрочную не производится.

Отложенные налоговые активы и отложенные налоговые обязательства отражаются в бухгалтерской отчетности развернуто.

^ 2.7. Расчёты по налогу на прибыль

В соответствии с учетной политикой на 2007 г. в целях формирования налогооблагаемой базы по налогу на прибыль Обществом принят метод признания доходов и расходов по методу начисления.

^ 2.8. Расчеты по налогу на добавленную стоимость

В соответствии с учетной политикой на 2007 г., п.5 ст. 149 НК РФ Общество отказалось применять льготу, предусмотренную пп.13 п.3 ст. 149 НК РФ – об освобождении от налогообложения по НДС операций по реализации входных билетов, форма которых утверждена в установленном порядке как бланк строгой отчетности, организациями физической культуры и спорта на проводимые ими спортивно-зрелищные мероприятия; оказанию услуг по предоставлению в аренду спортивных сооружений для проведения указанных мероприятий.

^ 2.9. Расчеты по налогу на имущество.

В 2007 году ОАО «ЛДС – 1000» изменило механизм расчета налога на имущество согласно рекомендаций Министерства финансов РТ.

В 2006 году для целей расчета налога на имущества и определения остаточной стоимости льготируемого и облагаемого имущества ОАО «ЛДС -1000» производило распределение остаточной стоимости основных средств между облагаемыми и необлагаемыми видами деятельности пропорционально выручке. Пропорция определялась ежемесячно.

В 2007 году для целей расчета налога по имуществу был определен перечень льготируемого имущества, причем если один и тот же объект использовался для осуществления льготируемого и не льготируемого по налогу на имущество организаций виду деятельности, то налоговая льгота была применена в целом для объекта – распределение пропорционально выручке не производилось (например, здание Ледового Дворца спорта). Учет льготируемого имущества велся в специализированных регистрах.

В связи с изложенным выше, был осуществлен пересчет налога на имущество за предыдущие годы, что привело к образованию прибыли прошлых лет в размере 3 434 тыс. руб., убытков прошлых лет – 34 тыс. руб.

^ 2.10. Признание доходов и расходов

Доходы отражаются по методу начисления в соответствии с Положением по бухгалтерскому учету «Доходы организации» (ПБУ 9/99), а также иными нормативными документами.

Расходы отражаются по методу начисления в соответствии с Положением по бухгалтерскому учету «Расходы организации» (ПБУ 10/99).

В целях повышения достоверности бухгалтерской отчетности Общество начиная с 1 января 2007 г. изменило учетную политику в части учета готовой продукции (работ, услуг).

С 2007 года управленческие расходы списываются на счет 20 «Основное производство», распределяясь в разрезе аналитического учета по видам деятельности с помощью пропорций, рассчитанных по доле выручки по каждому виду услуг в общей величине выручки - определяется полная производственная себестоимость.

В 2006 году учет готовой продукции (работ, услуг) велся по сокращенной себестоимости, т.е. общехозяйственные расходы списывались непосредственно в дебет счета 90.

В связи с изложенным выше, включенные в бухгалтерскую отчетность за 2007 год соответствующие данные 2006 года скорректированы необходимым образом.

^ 2.11. Фонды специального назначения

Общество не создает фонды за счет прибыли, остающейся в ее распоряжении, за исключением случаев, когда создание таких фондов предусмотрено законодательством или учредительными документами Общества. В этом случае порядок их создания и использования определяется на основании решения общего собрания акционеров.

Общество создает Резервный фонд в размере 5 (пяти) процентов от уставного капитала Общества. Размер обязательных ежегодных отчислений в Резервный фонд Общества составляет не менее 5 (Пяти) процентов от чистой прибыли Общества до достижения Резервным фондом установленного размера.
^

3. Пояснения к существенным статьям баланса


3.1. Основные средства

Изменение первоначальной стоимости основных средств в 2007 году по группам было следующим:

^ Группа основных средств

Первоначальная стоимость на 01.01.2007г.

Приобретено в течение года

Выбыло в течение года

Первоначальная стоимость на 31.12.2007г.

Здания

1 242 783

10 030




1 252 813

Сооружения

23 784

8 318




32 102

Машины и оборудование

147 721

13 100




160 821

Средства транспорта

496







496

Производственный и хозяйственный инвентарь

54 211

3 381

32

57 560

Прочие виды основных средств

80 351








80 351



За отчетный год произошло существенное увеличение стоимости объектов основных средств, что обусловлено:

- реконструкцией Здания Ледового Дворца Спорта в связи с вводом в эксплуатацию доготовочно - раздаточной на 4 этаже Ледового Дворца Спорта – стоимостью 3 723 тыс. руб., базовой кухни полуфабрикатов и кулинарных изделий – стоимостью 4 289 тыс. руб. Кроме того, для функционирования комплекса общественного питания было приобретено дополнительно производственное оборудование стоимостью 8 487 тыс. руб. Все это позволило организовать полнофункциональное ресторанное обслуживание посетителей VIP-лож на 4 этаже;

- вводом в эксплуатацию светового оборудования «Robe» стоимостью 6 192 тыс. руб., необходимого для повышения привлекательности основной арены при проведении культурно-зрелищных мероприятий, упрощения выполнения технического «райдера» артистов;

- вводом в эксплуатацию функционального освещения уличной парковки для освещения в ночное время – стоимостью 8 174 тыс. руб.,

- вводом в эксплуатацию дополнительного оборудования, в связи с организацией нового направления деятельности ОАО «ЛДС -1000» - Чемпионата «Бои по правилам TNA на кубок Татнефть» - стоимостью 1 028 тыс. руб.

Кроме того, на удорожание Здания ледового дворца Спорта были отнесены таможенные пошлины ранее учтенные в составе капитальных вложений, в размере 1 957 тыс. руб., в связи с невозможностью их возврата из бюджета.

^ Данные о движении в течение года сумм накопленной амортизации по группам основных средств:

^ Группа основных средств

Накопленная амортизация на 01.01.2007г.

Начисленная амортизация за 2007 год

Списано амортизации по выбывшим ОС в течение года

Накопленная амортизация по состоянию на 31.12.2007г.

Здания

34 412

41 478




75 890

Сооружения

1 421

1 587




3 008

Машины и оборудование

21 416

24 836




46 252

Средства транспорта

147

161




308

Производственный и хозяйственный инвентарь

9 799

10 992

6

20 715

Прочие виды основных средств

13

20




33


К объектам основных средств стоимость которых не погашается относится земельный участок (кадастровый номер 16:50:11 05 08), находящийся в собственности ОАО «ЛДС -1000», стоимостью 79 750 тыс. руб.


^ Данные о принятых ОАО «ЛДС – 1000» сроках полезного использования основных средств – по амортизационным группам.

Наименование показателя


Первоначальная стоимость на 01.01.2007г.

Первоначальная стоимость на 31.12.2007г.

Все основные фонды, на которые начисляется амортизация

Из них по группам амортизируемого имущества

1 469 596

1 504 393

Первая группа (от одного до 2 лет включительно)







Вторая группа (свыше 2 лет до 3 лет включительно)

343

521

Третья группа (свыше 3 лет до 5 лет включительно)

26 066

27 944

Четвертая группа (свыше 5 лет до 7 лет включительно)

89 791

95 655

Пятая группа (свыше 7 лет до 10 лет включительно)

11 544

13 692

Шестая группа (свыше 10 лет до 15 лет включительно)

72 120

78 476

Седьмая группа (свыше 15 лет до 20 лет включительно)

25 593

25 763

Восьмая группа (свыше 20 лет до 25 лет включительно)

754

754

Девятая группа (свыше 25 лет до 3 лет включительно)




8 174

Десятая группа (свыше 30 лет)

1 243 385

1 253 414


На 31 декабря 2007 года объекты основных средств, полученные и предоставленные по договору аренды отсутствуют. В течение 2007 года ОАО «ЛДС -1000» неоднократно представляло в аренду основные средства, общей стоимостью 445 тыс. руб.

На 31 декабря 2007 года объекты недвижимости, принятые в эксплуатацию и фактически используемые, но находящиеся в процессе государственной регистрации отсутствуют.

^ 3.2. Капитальные вложения

Объём капитальных вложений за 2007 год составил, тыс. руб.:

Осуществлено капитальных вложений, всего:

42 849

Введено в эксплуатацию объектов основных средств

32 876

Прочее выбытие

1 957

Остаток незавершённого строительства на 31.12.2007 г.

24 508

В составе незавершенного строительства на 31.12.2007 учтены объекты, не законченные капитальным строительством:

- служебные помещения с кассовым залом стоимостью 13 551 тыс. руб.;

- ресторан на 3 этаже Ледового дворца Спорта – стоимостью 948 тыс. руб.;

- работы по реконструкции раздевалок, разминочного и тренажерного залов – стоимостью 9 738 тыс. руб.

^ 3.3. Отложенные налоговые активы.

Величина отложенных налоговых активов на 31.12.2007 г. по сравнению с началом года увеличилась на 14 413 тыс. руб. и составила 34 509 тыс. руб.;

В т. ч. Убыток текущего отчетного периода, переносимый на будущее – 34 467 тыс. руб.;

Разница при начислении амортизации – 42 тыс. руб.

^ 3.4. Расходы будущих периодов.

(тыс. руб.)

Наименование

Наличие на 01.01.2007 г.

Поступило

Выбыло

Наличие на 31.12.2007

Подписка на периодические издания

11

23

34




Услуги по страхованию

489

2 327

1 880

936

Программное обеспечение

1 395

222

612

1 005

Лицензии




1




1

Пуско-наладочные работы




337

337




Отпускные переходящие




207

207




Прочие




455

171

284

^ 3.5. Налог на добавленную стоимость

Значение статьи «Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям» сократилось на 72 535 тыс. руб., главным образом, в связи с предъявлением НДС к вычету по строительно-монтажными работам, выполненным АО «Лемкон».

^ 3.6. Краткосрочная дебиторская задолженность

Вид задолженности

На 31.12.2007г., тыс.руб.

Покупатели и заказчики

20 704

Авансы выданные

37 791

Расчёты по налогам и сборам

18 214

Расчёты с персоналом

283

Прочая дебиторская задолженность*

48 633

ИТОГО

43 563


*В составе прочей дебиторской задолженности Общества отражена:

- сумма претензии по таможенным пошлинам в размере 42 628 тыс. руб., уплаченным по импортному оборудованию, предъявленные Выборгской таможне;

- сумма вклада, внесенная в уставный капитал дочерней организации ООО «ЛДС – плюс» до момента ее государственной регистрации в размере 250 тыс. руб.

^ Наиболее крупные дебиторы на 01.01.2008 г.

Наименование дебитора


Содержание

^ Сумма

тыс. руб.

ОАО «Строймонтажпроект»

Авансы выданные по ремонтно-строительным работам в связи с реконструкцией Ледового Дворца спорта и подготовкой к Чемпионату мира по хоккею среди юниоров

20 531

ОАО «Проектно-сметное бюро»

3 321

ООО «СтройСтиль»

2 720

ОАО «Татнефть» им. В.Д. Шашина

Задолженность покупателя за работы по размещению и техническому обслуживанию вывески, аренду Вип-ложи

9 187

ООО СКП «Татнефть – Ак Барс»

Задолженность покупателя за аренду Ледового дворца Спорта для проведения тренировок, хоккейных матчей, бланки билетов, ресторанное обслуживание

5 219

ОАО «Татэнерго»

Аванс выданный за тепло-.электроэнергию

3 129

Вступительные остаток на 01.01.2007 года по строке 240 «Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)» не совпадает с остатками на 31.12.2006 года на сумму курсовой разницы в размере 80 тыс. руб., возникшей при пересчете задолженности, расчеты по которым производятся в условных единицах, а оплата в рублях

^ 3.7. Финансовые вложения Общества

В составе краткосрочных финансовых вложений отражена сумма депозитного вклада в Казанском филиале ОАО Банк ЗЕНИТ в размере 25 000 тыс. руб.

^ 3.8. Денежные средства Общества

Данные об остатках денежных средств на 31.12.2007 г., тыс. руб.

Денежные средства в кассе

Переводы в пути

^ Средства на рублевых счетах

Средства на валютных счетах

20

1 364

119 866

2



^ 3.9. Чистая прибыль ( убыток) Общества

Вступительное сальдо по строке 470 «Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)» за отчетный период не совпадает с конечным сальдо за 2006 год. Причина несовпадения в том, то согласно требованиям п.3 Приказа № 154Н Об утверждении положения по бухгалтерскому учету «Учет активов и обязательств, стоимость которых выражена в иностранной валюте» ОАО «ЛДС -1000» произвела пересчет задолженности покупателя, выраженной в иностранной валюте, но подлежащей оплате в рублях. В результате была выявлена отрицательная курсовая разница в размере 80 000 руб., из-за которой уменьшилось значение показателя.

Чистый убыток Общества за 2007 год составляет 48 280 тыс. руб.

Убыток от текущей деятельности от ОАО «ЛДС – 1000» в настоящее время объясняется следующим образом:

1. Значительной суммой амортизации в связи с высокой стоимостью здания Ледового Дворца Спорта.

2. Высокими условно переменными затратами:

- электроэнергия;

-теплоэнергия;

- водоснабжение;

- услуги связи.

3. Высокими постоянными затратами на обслуживание оборудования, здания и территории: охрана, уборка, техническое обслуживание инженерных систем, техническое обслуживание лифтов, обслуживание систем автоматизации и диспетчеризации, техническое обслуживание трансформаторов, техническая поддержка системы турникетов, техническое обслуживание технических средств охраны и т.д. Данные затраты постоянны и они не зависят от интенсивности деятельности ледового дворца.

Данные расходы не подлежат урегулированию, так как поставщиками данных услуг являются монополисты. Экономия расходования этих ресурсов осуществляется в автоматическом режиме, так как Ледовый дворец спорта является само регулируемым объектом в части потребления тепла и электроэнергии.

4. Значительными платежами в бюджет – земельный налог, налог на имущество.

5. Большими расходами на оплату труда и налоги с фонда оплаты труда связанными с необходимостью поддерживать конкурентный уровень зарплаты и исполнением программы по улучшению социального уровня жителей г. Казань.

6. Недостаточной загруженностью Ледового Дворца


^ 3.10. Долгосрочные обязательства

Величина отложенных налоговых обязательств на 31.12.2007 г. по сравнению с началом года уменьшилась на 303 тыс. руб. и составила 7 090 тыс. руб. - разница при определении первоначальной стоимости основного средства.

^ 3.11. Краткосрочная задолженность

Краткосрочная задолженность на конец 2007 отчетного года составила 93 320 тыс. руб.

Вид задолженности

На 31.12.2007г., тыс.руб.

Расчеты по займу**

15 000

Расчёты с бюджетом по НДФЛ*

413

Расчёты по ЕСН*

610

Расчёты с бюджетом по земельному налогу *

555

Расчёты с бюджетом по прочим налогам*

35

Расчёты с авансам полученным

4 243

Расчеты с персоналом

714

Расчёты с поставщиками и подрядчиками

8 169

Расчеты по договорам поручения

18 344

Расчеты с подотчетными лицами

25

Прочая кредиторская задолженность

234

ИТОГО

48 342


*Вся краткосрочная кредиторская задолженность по расчетам с бюджетом и внебюджетными фондами носит плановый характер и соответствует срокам расчётов с бюджетом и внебюджетными фондами.

** К строке 610 «Займы и кредиты»

(тыс.руб.)

Кредитор/заемщик

Ставка по кредиту

^ Остаток на 01.01.2007г.

Получено кредитов и займов за 2007 год

Начислено процентов за 2007 год

Погашено кредитов и займов за 2007 год

^ Остаток на 31.12.2007 г.

ОАО «Татнефть» им. В.Д. Шашина

0,01%

70 003

-

3

70 006




ГУ «Татгосснаб»

0%




15 000







15 000



^ Наиболее крупные кредиторы (поставщики и подрядчики, прочие кредиторы) по состоянию на 01.01.2008 г.:

^ Наименование кредитора


Содержание

Сумма

тыс. руб.

Банк Ак Барс АКБ

Аванс полученный за предоставление в аренду ВИП - ложи

812

ОАО Банк ЗЕНИТ

Аванс полученный за предоставление в аренду ВИП – ложи

979

ООО СКП «Татнефть – Ак Барс»

Задолженность перед подрядчиком за оборудование

4 683

Задолженность по договору поручения

18 044

Аванс полученный за предоставление в аренду ВИП-ложи

1 537
^

4. Пояснения к существенным статьям отчёта о прибылях и убытках


4.1. Доходы от деятельности

Доходы от деятельности (выручка Общества) за 2007 год составила 98 048 тыс. руб. (без НДС)

В т.ч. Предоставление в аренду – 40 000 тыс. руб.; Комиссионное вознаграждение – 2 500 тыс. руб.; Продажа бланков билетов – 1 153 тыс. руб.; Ресторанное обслуживание – 1 514 тыс. руб.; Работы по размещению и техническому обслуживанию вывески – 29 841 тыс. руб.; Доход от организация хоккейного турнира «Правительство – Банк «Зенит» - СМИ» - 1 914 тыс. руб.; Доход от организации Чемпионата «Бои по правилам TNA на кубок Татнефть» - 16 014 тыс. руб.;

Доход от организации массового катания – 4 848 тыс. руб.; Прочие – 264 тыс. руб.


Сумма выручки, оплаченной не денежными средствами (хозяйственными взаимозачетами) составляет 21 716 тыс. руб., в т.ч.

Наименование контрагента

Сумма выручки с НДС, тыс. руб.

Доля в общей сумме выручки, %

ООО СКП «Татнефть – Ак Барс»

19 747

17,07%

ООО «Камская филармония»

455

0,39

ЗАО «Студия Аксу»

590

0,51

ООО «Тринити +»

253

0,22

ОО «Экстрим фактор»

61

0,05

ООО «Рица»

56

0,05

НУДО школа фигурного катания на коньках "Хрустальный конек"

1

-

ООО «Девять линий -Казань»

8

0,01

ИП Самойлова Г.И.

545

0,47

^ 4.2. Расходы на деятельность Общества

Расходы по обычным видам деятельности Общества за 2007 год составили 160 531 тыс.руб. (без НДС)

^ Наименование затрат, тыс.руб., итого, в том числе

160 531

Сырье и основные материалы

4 454

Стоимость покупных товаров

758

Заработная плата

13 369

Отчисления в фонды социального страхования

2 708

Ремонт

1 047

Амортизация основных средств

78 475

Покупная электро- и теплоэнергия

11 554

Услуги по безопасности, охране

6 480

Рекламные и маркетинговые услуги

5 251

Консалтинговые, аудиторские, юридические услуги

3 756

Прочие услуги

25 563

Налоги

2353

Списание ОС менее 10000 рублей

1 147

Расходы будущих периодов

2957

Прочие расходы

659

^ 4.3. Прочие доходы Общества

Прочие доходы, тыс.руб., итого, в том числе

5 712

Проценты к получению

1 836

Доходы от реализации материалов

5

Курсовые разницы*

356

Прибыль прошлых лет

3 454

Штрафы, пени, неустойки за нарушение договоров

50

Прочие

11


^ 4.4. Прочие расходы Общества

Прочие расходы, тыс.руб., итого, в том числе

5 342

Проценты к уплате

3

Сборы в экофонд

8

Расход от реализации материалов

1

Государственная пошлина

42

Услуги банка, банковские комиссии

116

Налог на имущество

3 132

Курсовые разницы*

311

Убытки прошлых лет

630

Денежные выплаты работникам из прибыли

324

Прочие расходы

775

*Величина курсовых разниц, образовавшихся по операциям пересчета выраженной в иностранной валюте стоимости активов и обязательств, подлежащих оплате в иностранной валюте составила :

- отнесенная в состав прочих доходов – 315 тыс.руб.;

- отнесенная в состав прочих расходов – 211 тыс. руб.

Величина курсовых разниц, образовавшихся по операциям пересчета выраженной в иностранной валюте стоимости активов и обязательств, подлежащих оплате в рублях составила :

- отнесенная в состав прочих доходов – 41 тыс.руб.;

- отнесенная в состав прочих расходов – 100 тыс. руб.

Курс Центрального Банка Российской Федерации, действовавший на отчетную дату составления бухгалтерской отчетности, составил - 24,5462 руб./долл. США.

Чрезвычайные доходы и расходы в 2007 году отсутствовали.

Доходы будущих периодов в 2007 году отсутствовали.

^ 4.5. Расшифровка значения прочих показателей Отчета о прибылях и убытках

Постоянные налоговые обязательства за 2007 год составили 191 тыс. руб., в т.ч. выплаты из прибыли – 187 тыс. руб., сверхнормативные расходы на рекламу – 4 тыс. руб.

Условный доход по налогу на прибыль составил 945 тыс. руб., условный расход по налогу на прибыль – 15 853 тыс. руб.

^ Расшифровка значения строки 150 Отчета о прибылях и убытках

Текущий налог на прибыль тыс.руб., итого, в том числе

883

Налог на прибыль

0

Штрафы по налогу на добавленную стоимость

841

Пени по налогу на имущество

42



^

5. События после отчетной даты.


Основные события после отчетной даты

(тыс. руб.)


^ Вид события после отчетной даты

Дата

Сумма

По претензии, предъявленной Выборгской таможне, суд 3 инстанции вынес решение в пользу ОАО «ЛДС-1000»

24.01.2008

42 628

Сумма вклада, внесенная в уставный капитал дочерней организации ранее учтенная в составе дебиторской задолженности, перенесена в состав финансовых вложений, в связи с ее регистрацией.

16.01.2008

250


Погашена задолженность перед ГУ «Татгосснаб» по договору займа

03.03.2008

15 000
^

6. Убыток на акцию


Базовый убыток на акцию отражает часть убытка отчетного года, причитающейся акционерам - владельцам обыкновенных акций. Он рассчитан как отношение базового убытка за отчетный год (48 280 тыс. руб.) к средневзвешенному количеству обыкновенных акций в обращении в течение отчетного года (186 000 шт.) и составляет 259,57 руб.

В связи с отсутствием у ОАО «ЛДС -1000» конвертируемых ценных бумаг, показатель разводненной прибыли (убытка) на акцию не рассчитывается.
^

7. Аффилированные лица








^ Состав аффилированных лиц на

3

1




1

2




2

0

0

7





п/п

Полное фирменное наименование (наименование для некоммерческой организации) или фамилия, имя, отчество аффилированного лица

Место нахождения юридического лица или место жительства физического лица (указывается только с согласия физического лица)

Основание (основания), в силу которого лицо признается аффилированным

Дата наступления основания (оснований)

Доля участия аффилированного лица в уставном капитале акцио-нерного

Доля принадлежащих аффилированному лицу обыкно-венных акций акционерного общества, %

1

2

3

4

5

6

7

1.

Открытое акционерное общество «Татнефть» им. В.Д. Шашина

423450, Республика Татарстан, г. Альметьевск, улица Ленина, дом75

Лицо имеет право распоряжаться 100 процентами голосующих акций ОАО «ЛДС -1000»


10.05.2007 г.


100%


100%

2.

Тихтуров Евгений Александрович

Российская Федерация, Республика Татарстан, г. Альметьевск

Лицо является Председателем совета директоров ОАО «ЛДС – 1000»

29.06.2007 г.

0

0

3.

Крылов Андрей Анатольевич

Российская Федерация, г. Москва

Лицо является членом Совета директоров ОАО «ЛДС – 1000»

29.06.2007 г.

0

0

4.

Святов Андрей Александрович

Российская Федерация, Республика Татарстан, г. Казань

1. Лицо является членом совета директоров ОАО «ЛДС -1000»

2. Лицо является генеральным директором ОАО «ЛДС -1000»

29.06.2007 г.

0

0

5.

Хуснутдинов Шамил Нурисламович

Российская Федерация, Республика Татарстан, г. Казань

Лицо является членом Совета директоров ОАО «ЛДС – 1000»

29.06.2007 г.

0

0

6.

Егоров Геннадий Васильевич

Российская Федерация, Республика Татарстан, г. Казань

Лицо является членом Совета директоров ОАО «ЛДС – 1000»

29.06.2007 г.

0

0


^ В отчетном периоде имели место следующие основные операции с аффилированными лицами:

(тыс. руб.)

^ Наименование аффилированного лица

Вид операции

Сумма

Открытое акционерное общество «Татнефть» им. В.Д. Шашина

Выполненные работы, оказанные услуги

52 754



8. Условные факты хозяйственной деятельности.


Условные факты хозяйственной деятельности отсутствуют.


Генеральный директор

ОАО «ЛДС – 1000» А.А. Святов


Главный бухгалтер Д.Р. Галеева


«24» марта 2008 года




Скачать 263,4 Kb.
оставить комментарий
Дата13.10.2011
Размер263,4 Kb.
ТипПояснительная записка, Образовательные материалы
Добавить документ в свой блог или на сайт

Ваша оценка этого документа будет первой.
Ваша оценка:
Разместите кнопку на своём сайте или блоге:
rudocs.exdat.com

Загрузка...
База данных защищена авторским правом ©exdat 2000-2017
При копировании материала укажите ссылку
обратиться к администрации
Анализ
Справочники
Сценарии
Рефераты
Курсовые работы
Авторефераты
Программы
Методички
Документы
Понятия

опубликовать
Загрузка...
Документы

Рейтинг@Mail.ru
наверх