Закон овнесении изменений в Закон Российской Федерации «Об организации страхового дела в Российской Федерации» иФедеральный закон «О несостоятельности (банкротстве) icon

Закон овнесении изменений в Закон Российской Федерации «Об организации страхового дела в Российской Федерации» иФедеральный закон «О несостоятельности (банкротстве)


Смотрите также:
«О несостоятельности (банкротстве)»...
Закон РФ от 30 декабря 2004 г...
Федеральный закон...
Закон о прокуратуре Федеральный закон от 17 января 1992 г...
Закон от 28 февраля 2012 г. N 8-фз "О внесении изменений в Федеральный закон "...
1. официальные документы федеральный закон Российской Федерации от 23 июля 2010г. №185-фз...
Программы развития школы на 2011-2014 годы Наименование...
Федеральный закон Российской Федерации от 29 февраля 2012 г...
Второй Конгресс соотечественников в Казани...
Закон Российской Федерации от 1 марта 2012 г...
Федеральный закон от 28. 02...
Российской Федерации «Об образовании»...



Загрузка...
скачать


Внесен Правительством

Российской Федерации


Проект


РОССИЙСКАЯ ФЕДЕРАЦИЯ


ФЕДЕРАЛЬНЫЙ ЗАКОН


О внесении изменений в Закон Российской Федерации

«Об организации страхового дела в Российской Федерации» и Федеральный закон «О несостоятельности (банкротстве)»


Статья 1


Внести в Закон Российской Федерации от 27 ноября 1992 г. № 4015 I «Об организации страхового дела в Российской Федерации» (Ведомости Съезда народных депутатов Российской Федерации и Верховного Совета Российской Федерации, 1993, № 2, ст. 56; Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, № 1, ст. 4; 1999, № 47, ст. 5622; 2002, № 12, ст. 1093, № 18, ст. 1721; 2003. № 50, ст. 4855; ст. 4858; 2004, № 26, ст. 2607; № 30, ст. 3085; 2005, № 10, ст. 760; № 30, ст. 3101; ст. 3115; 2007, № 22, ст. 2563, № 46, ст. 5552, № 49, ст. 6048) следующие изменения:


1) в статье 25:


а) в пункте 1 абзац второй исключить;


б) пункт 2 дополнить абзацами вторым и третьим следующего содержания:

«В случае если страховщиком приобретены собственные акции (доли или части доли в уставном капитале), собственные средства страховщика уменьшаются на их номинальную стоимость.

Собственные средства страховщика в размере, установленном органом страхового регулирования, должны быть обеспечены активами, соответствующими требованиям диверсификации, ликвидности, возвратности и доходности.»;


в) дополнить пунктом 41 следующего содержания:

«41. При расчете нормативного соотношения собственных средств и принятых обязательств страховая организация вправе учитывать полученные ею субординированные займы в размере, не превышающем одной четвертой от величины собственных средств страховой организации.

В целях настоящего Закона под субординированным займом понимается привлечение страховой организацией денежных средств юридических и (или) физических лиц на условиях возврата по договору займа, предусматривающему следующие особенности: предоставление страховой организации денежных средств на срок не менее 5 лет, с правом истребования их займодавцем не ранее указанного срока, под проценты, предельная величина которых не может превышать ставки рефинансирования Центрального банка Российской Федерации, увеличенной в 1,1 раза, без права изменения условий договора в течение срока его действия и расторжения договора (за исключением случая, когда страховая организация и займодатель достигли соглашения об участии последнего в уставном капитале страховой организации в сумме, равной или большей суммы субординированного займа).

При этом в случае ликвидации, банкротства страховой организации требования займодавца удовлетворяются после полного удовлетворения требований всех иных кредиторов.

Если величина привлеченных страховой организацией субординированных займов достигнет одной четвертой от величины собственных средств страховой организации, очередной субординированный заем страховая организация вправе привлечь только по истечении одного календарного года после погашения предыдущих субординированных займов.

Страховая организация не вправе учитывать при расчете нормативного соотношения собственных средств и принятых обязательств субординированные займы, полученные от других страховых организаций. Положения настоящего абзаца не распространяются на страховые организации, которые являются дочерними и зависимыми обществами страховой организации – займодавца.»;


г) пункт 5 исключить;


2) в статье 26:


а) пункт 4 изложить в следующей редакции:


«4. Страховые резервы страховщика должны быть обеспечены активами, соответствующими требованиям диверсификации, ликвидности, возвратности и доходности.

Страховщики вправе инвестировать и иным образом размещать средства страховых резервов в соответствии с правилами, установленными нормативным правовым актом органа страхового регулирования.»;


б) пункт 5 дополнить абзацем следующего содержания:

«Порядок и условия выдачи указанного займа устанавливаются в договоре займа, заключаемом между страховщиком и страхователем.»;


в) пункт 6 исключить.


3) дополнить статьей 261 следующего содержания:


«Статья 261. ^ Фонд предупредительных мероприятий


1. В целях определения источника финансирования мероприятий по предупреждению наступления страховых случаев и снижению возможного ущерба (далее –­ предупредительные меры) страховые организации вправе создавать фонд предупредительных мероприятий путем ежегодных отчислений из чистой прибыли.

2. Порядок формирования фонда предупредительных мероприятий и финансирования предупредительных мер устанавливается Положением о формировании фонда предупредительных мероприятий и осуществлении предупредительных мер страховой организации (далее – Положение), утверждаемом в порядке, установленном учредительными документами страховой организации.

Указанное Положение определяет перечень видов страхования, по которым формируется фонд предупредительных мероприятий, исчерпывающий перечень предупредительных мер и порядок их финансирования, а также формы осуществления контроля за выполнением предупредительных мер.

3. Предупредительные меры страховые организации финансируют на основании гражданско-правовых договоров с лицами, деятельность которых связана с выполнением работ, оказанием услуг по конкретным видам предупредительных мер, указанным в Положении.

При этом указанные лица на определенные федеральными законами виды деятельности должны иметь разрешения (лицензии) для осуществления соответствующего вида деятельности (выполнения работ, оказания услуг) в соответствии с законодательством Российской Федерации.

4. Положения настоящей статьи не распространяются на формирование и использование резерва финансирования предупредительных мероприятий по обязательному медицинскому страхованию.»;


4) дополнить статьей 27 следующего содержания:


«Статья 27. ^ Передача страхового портфеля


1. Страховщик (за исключением общества взаимного страхования) может, а в случаях, предусмотренных законодательством Российской Федерации, обязан передать права и обязанности по договорам страхования (страховой портфель), другому страховщику или нескольким страховщикам (замена страховщика).

В целях настоящего Закона под передачей страхового портфеля понимается передача одним страховщиком совокупности прав (активов) и обязанностей (обязательств) по заключенным им договорам страхования другому страховщику или нескольким страховщикам, имеющим лицензии на осуществление тех видов страхования, по которым передается страховой портфель, и удовлетворяющим требованиям финансовой устойчивости с учетом вновь принятых обязательств. Страховой портфель не может быть принят обществом взаимного страхования.

Страховщик, передающий страховой портфель, передает обязательства по договорам страхования, действующим на дату принятия решения о передаче страхового портфеля, а также договорам страхования, срок действия которых истек на дату принятия решения о передаче страхового портфеля, но обязательства по которым страховщиком не исполнены в полном объеме, вместе с правами требования уплаты страховых премий по указанным договорам страхования страховщику, принимающему страховой портфель.

В случае если помимо обязательств, вытекающих из договоров страхования, возникают иные обязательства (по договорам перестрахования, соглашению о прямом возмещении убытков), то их передача осуществляется по согласованию страховщика, передающего страховой портфель, и страховщика, принимающего страховой портфель.

2. Передача страхового портфеля может осуществляться в добровольном (по инициативе страховщика) и обязательном порядке.

1) Предпосылками для передачи страхового портфеля по инициативе страховщика (добровольной передачи страхового портфеля) являются:

а) ухудшение финансового состояния страховщика, выразившееся в нарушении установленных требований финансовой устойчивости и платежеспособности;

б) решение о реорганизации страховщика;

в) решение о передаче страхового портфеля по иным основаниям;

г) исключение страховщика из профессионального объединения страховщиков в случаях, предусмотренных законодательством Российской Федерации, влекущее отзыв лицензии на осуществление страховой деятельности или вида страхования;

д) иные случаи, предусмотренные законодательством Российской Федерации.

2) Предпосылками для обязательной передачи страхового портфеля являются:

а) невозможность улучшения платежеспособности страховщика в ходе реализации мер, предусмотренных планом финансового оздоровления (невыполнение плана финансового оздоровления);

б) приостановление или отзыв лицензии на осуществление страховой деятельности;

в) иные случаи, предусмотренные законодательством Российской Федерации о несостоятельности (банкротстве).

Передача страхового портфеля по предпосылкам, указанным в частях «а» и «б» подпункта 2 настоящего пункта, осуществляется страховщиком на основании решения органа страхового надзора.

3. Основанием для передачи страхового портфеля является договор об уступке прав (требований) и переводе долга по договорам страхования (далее – договор о передаче страхового портфеля), заключаемый страховщиками в соответствии с законодательством Российской Федерации.

В договоре о передаче страхового портфеля по соглашению его сторон предусматриваются:

перечень договоров страхования, включаемых в передаваемый страховой портфель, и критерии его формирования;

размер передаваемых страховых резервов;

виды и стоимость передаваемых активов;

наименование страховщика (страховщиков), принимающего (принимающих) страховой портфель, а в случае передачи страхового портфеля нескольким страховщикам – распределение долей страхового портфеля между несколькими страховщиками;

сроки осуществления процедур передачи страхового портфеля;

перечень документов, подлежащих передаче (бланки страховых полисов (сертификатов, свидетельств), Журналов учета заключенных договоров страхования (сострахования), Журналов учета убытков и досрочно прекращенных договоров страхования (сострахования), Журналов учета договоров, принятых в перестрахование, и Журналов учета убытков по договорам, принятым в перестрахование, Журналов учета договоров страхования и страховых выплат по страхованию жизни и других), формы отчетности;

сроки, форматы, порядок обмена документами, подписания акта приемки-передачи страхового портфеля;

оформление акта приемки-передачи страхового портфеля, с момента подписания которого к принимающему страховщику (страховщикам) переходят все права и обязанности по договорам страхования, включенным в передаваемый страховой портфель;

другие условия, отражающие особенности указанного договора.

4. Страховщик, передающий страховой портфель, обязан:

1) определить состав передаваемого страхового портфеля, составив перечень договоров страхования, включаемых в передаваемый страховой портфель;

2) содействовать в проведении проверки договоров страхования, включаемых в передаваемый страховой портфель, на соответствие законодательству Российской Федерации;

3) определить размер страховых резервов по договорам страхования, включенным в передаваемый страховой портфель, а в случае передачи страхового портфеля нескольким страховым организациям – долю страховых резервов, приходящуюся на каждого страховщика, принимающего страховой портфель;

4) определить виды и стоимость активов, подлежащих передаче в обеспечение обязательств по передаваемому страховому портфелю;

5) при добровольной передаче страхового портфеля направить письменное обращение страхователю либо иному лицу, в пользу которого заключен договор страхования (застрахованному лицу, выгодоприобретателю), содержащее:

а) причины и порядок передачи страхового портфеля, ее суть и цели;

б) наименование и местонахождение страховщика, принимающего страховой портфель;

в) информацию о деятельности страховщика, принимающего страховой портфель, его имущественном и финансовом положении;

г) просьбу о выражении письменного согласия или отказа на замену страховщика в течение 10 дней со дня получения соответствующего обращения;

д) разъяснение о праве на отказ от замены страховщика, а также последствиях такого отказа, влекущее досрочное прекращение договора страхования, возврат части страховой премии пропорционально неистекшему сроку действия страхования или выплату выкупной суммы.

В случае неполучения письменного ответа (согласия или отказа) от страхователя либо иного лица, в пользу которого заключен договор страхования (застрахованного лица, выгодоприобретателя), в течение 30 дней с даты направления соответствующего обращения, договор страхования подлежит передаче в составе страхового портфеля.;

6) опубликовать соответствующую информацию об условиях передачи страхового портфеля, о принимающем страховщике, о праве страхователей по расторжению договора страхования до даты передачи страхового портфеля. Указанная информация должна быть опубликована не менее, чем в трех периодических печатных изданиях, тираж каждого из которых составляет не менее 10 тысяч экземпляров и которые распространяются на территории осуществления деятельности страховщика. Сведения о публикации страховщик представляет в орган страхового надзора.

7) при обязательной передаче страхового портфеля, не требующей выраженного в письменной форме согласия страхователей, застрахованных лиц и выгодоприобретателей на замену страховщика, обязанность, предусмотренная в подпункте 6 пункта 4 настоящей статьи, должна быть исполнена, кроме того путем опубликования информации в «Российской газете» и печатном органе органа страхового надзора;

8) оформить внутренним организационно-распорядительным документом решение о передаче страхового портфеля, устанавливающее лиц, ответственных за осуществление передачи страхового портфеля, и регламентацию их действий;

9) подготовить, согласовать со страховщиком (страховщиками), принимающим (принимающими) страховой портфель, договор о передаче страхового портфеля, подписать его;

10) урегулировать отношения со страхователями, застрахованными лицами, выгодоприобретателями по заявленным страховым случаям, поданным заявлениям о расторжении договоров страхования, выраженным отказам на замену страховщика, поступившим до установленной даты передачи страхового портфеля;

11) передать страховщику, принимающему страховой портфель:

а) перечень договоров страхования, подлежащих передаче по договору о передаче страхового портфеля, содержащий сведения о договорах страхования, их оплате, а также информацию о направленных обращениях страхователям либо иным лицам, в пользу которых заключен договор страхования (застрахованным лицам, выгодоприобретателям), и полученных от них ответах в отношении замены страховщика (в случае добровольной передачи), а также информацию о публикации в печатном издании, предусмотренную подпунктом 6 настоящего пункта;

б) договоры страхования, а также страховые полисы (свидетельства, сертификаты, квитанции), подтверждающие заключение договора страхования, имеющиеся у страховщика;

в) лицевые (индивидуальные) счета страхователей по договорам страхования жизни;

г) копии Журналов учета заключенных договоров страхования (сострахования) и Журналов учета убытков и досрочно прекращенных договоров страхования (сострахования), Журналов учета договоров страхования и страховых выплат по страхованию жизни;

д) формы отчетности, предусмотренные в договоре о передаче страхового портфеля;

е) договоры перестрахования, в соответствии с которыми застрахованы риски страховых выплат по договорам страхования, включенным в передаваемый страховой портфель;

ж) иные документы и информацию, предусмотренные договором передачи страхового портфеля;

12) передать страховщику (страховщикам), принимающему (принимающим) страховой портфель, активы, обеспечивающие передаваемые страховые обязательства;

13) составить и подписать акт приемки-передачи страхового портфеля;

14) исполнить иные обязанности, вытекающие из договора о передаче страхового портфеля.

5. Страховщик, принимающий страховой портфель, обязан:

1) организовать проверку договоров страхования, включенных в передаваемый страховой портфель, на соответствие законодательству Российской Федерации;

2) оформить внутренним организационно-распорядительным документом решение о принятии страхового портфеля, устанавливающее лиц, ответственных за осуществление принятия страхового портфеля, и регламентацию их действий;

3) провести процедуру принятия страхового портфеля путем принятия документов, установленных подпунктом 11 пункта 4 настоящей статьи, и активов, обеспечивающих принимаемые страховые обязательства;

4) подписать акт приемки-передачи страхового портфеля;

5) с даты подписания акта приемки-передачи страхового портфеля начать исполнение обязанностей (обязательств) и осуществление прав по договорам страхования принятого страхового портфеля;

6) сообщить перестраховщикам о замене перестрахователя в договорах перестрахования, заключенных страховщиком, передавшим страховой портфель, и возложении на себя обязанности по исполнению договоров страхования принятого страхового портфеля;

7) исполнить иные обязательства, вытекающие из договора о передаче страхового портфеля;

8) в случае если правила страхования страховщика, принимающего страховой портфель, не соответствуют правилам страхования страховщика, передающего страховой портфель, согласовать изменения условий договоров страхования со страхователем и внести изменения в договор страхования в установленном законодательством Российской Федерации порядке. В случае обязательной передачи страхового портфеля и при отсутствии указанного согласования со страхователем страховщик, принимающий страховой портфель, исполняет обязательства по договорам страхования согласно условиям, на которых они были заключены.

Страховщик, принимающий страховой портфель, вправе отказать в принятии в составе страхового портфеля договоров страхования, заключенных с нарушениями законодательства Российской Федерации, выявленными в ходе проверки.

6. Решение органа страхового надзора об обязательной передаче страхового портфеля принимается им в виде акта, публикуемого в печатном органе органа страхового надзора.

В решении органа страхового надзора должен быть указан страховщик, в отношении которого принято решение о передаче страхового портфеля, и страховщик (страховщики), которому (которым) передается страховой портфель.

В целях определения страховщика (страховщиков), которому (которым) будет передан страховой портфель, орган страхового надзора:

опубликовывает в определенном им печатном органе объявление о страховщике, портфель которого подлежит передаче, составе страхового портфеля, условии его передачи и иную информацию, определяемую органом страхового надзора (далее – объявление);

обращается к профессиональным объединениям, союзам, ассоциациям страховщиков с просьбой рекомендовать страховщика (страховщиков), которым может быть передан страховой портфель. Содержание обращения определяется органом страхового надзора.

По результатам письменных заявлений страховщиков, выразивших желание принять страховой портфель, и рекомендаций профессиональных объединений, союзов, ассоциаций страховщиков, поступивших в течение 30 дней с даты публикации объявления, орган страхового надзора в месячный срок отбирает страховщика (страховщиков), которым будет передан страховой портфель. Для этого орган страхового надзора осуществляет проверку финансовой устойчивости каждого страховщика, выразившего желание принять страховой портфель, в целях оценки возможности исполнения страховщиком страховых обязательств с учетом принимаемого страхового портфеля. При этом учитывается:

а) наличие лицензии на осуществление вида страхования, по которому передается страховой портфель;

б) соблюдение страховщиком, принимающим страховой портфель, требований финансовой устойчивости, установленных статьей 25 настоящего Закона;

в) наличие положительной разницы между стоимостью чистых активов и суммой собственных средств (без учета долей (акций) выкупленных у участников (акционеров)) страховщика;

г) отсутствие непокрытых убытков прошлых лет и отчетного года.

Орган страхового надзора вправе по своему усмотрению распределить между страховщиками страховой портфель в зависимости от финансовых возможностей каждого страховщика, позволяющих исполнять страховые обязательства с учетом принятого страхового портфеля.

7. Одновременно с передачей страхового портфеля осуществляется передача активов, обеспечивающих передаваемые страховые обязательства.

Стоимость активов, передаваемых в обеспечение страховых обязательств, может быть больше величины передаваемых страховых обязательств (передача страхового портфеля с надбавкой) и меньше величины передаваемых страховых обязательств (передача страхового портфеля с дисконтом).

Передача страхового портфеля с дисконтом, осуществляемая по инициативе страховщика (добровольная передача страхового портфеля), не допускается, если стоимость активов, обеспечивающих передаваемые страховые обязательства, составляет менее трех четвертей величины передаваемых страховых обязательств.

При передаче страхового портфеля с надбавкой возникающая разница между величиной передаваемых страховых обязательств и стоимостью активов, передаваемых в их обеспечение, признается доходом у страховщика, принимающего страховой портфель, и расходом у страховщика, передающего страховой портфель.

При передаче страхового портфеля с дисконтом возникающая разница между величиной передаваемых страховых обязательств и стоимостью активов, передаваемых в их обеспечение, признается расходом у страховщика, принимающего страховой портфель, и доходом у страховщика, передающего страховой портфель.

По истечении трех месяцев с даты подписания акта приемки-передачи страхового портфеля страховщик, принявший страховой портфель, обязан привести состав и структуру активов, принимаемых в покрытие страховых резервов, в соответствие с требованиями, установленными настоящим Законом и нормативными правовыми актами органа страхового регулирования.

В случае обязательной передачи страхового портфеля, не обеспеченного активами, недостающая для покрытия страховых резервов часть активов может быть компенсирована на условиях, предусмотренных федеральными законами.

Стоимость активов, обеспечивающих передаваемые страховые обязательства, определяется по рыночной стоимости, за исключением дебиторской задолженности по страховым премиям, а также тех активов, по которым их рыночная стоимость не определяется, включая денежные средства. Передача активов, по которым рыночная стоимость не определяется, осуществляется по первоначальной стоимости либо в иной оценке, согласованной страховщиком, передающим страховой портфель, и страховщиком, принимающим страховой портфель.»;


5) в статье 28:


а) пункт 1 изложить в следующей редакции:


«1. Страховщики ведут бухгалтерский учет, составляют бухгалтерскую и статистическую отчетность, а также специализированную отчетность, подтверждающую выполнение требований финансовой устойчивости, установленных настоящим Законом, и раскрывающую иные сведения, необходимые для осуществления контроля и надзора за деятельностью страховщиков (далее – отчетность, представляемая в порядке надзора).

Положения (стандарты) по бухгалтерскому учету операций по страхованию, сострахованию, перестрахованию и взаимному страхованию утверждаются федеральным органом исполнительной власти, осуществляющим функции по выработке государственной политики и нормативно-правовому регулированию в сфере бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности, страховой деятельности.

Страховщики представляют бухгалтерскую отчетность, консолидированную финансовую отчетность, статистическую отчетность, и отчетность, представляемую в порядке надзора, в орган страхового надзора.

Формы статистической отчетности и отчетности, представляемой в порядке надзора, состав их показателей, порядок их составления и представления в орган страхового надзора утверждаются органом страхового регулирования.

Формы бухгалтерской отчетности страховщиков, состав их показателей, порядок их составления и представления утверждаются федеральным органом исполнительной власти, осуществляющим функции по выработке государственной политики и нормативно-правовому регулированию в сфере бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности, страховой деятельности.

Страховые брокеры представляют в орган страхового надзора статистическую отчетность по форме и в порядке, утвержденными органом страхового регулирования.

Условия и форматы представления отчетности страховщиков и страховых брокеров в виде набора файлов по электронной почте или на сменных носителях информации, а также соотношения (взаимоувязки) ее показателей устанавливает и доводит до страховщиков и страховых брокеров орган страхового надзора не менее чем за 60 дней до отчетной даты путем опубликования в печатном органе органа страхового надзора и размещения на официальном сайте в сети Интернет.


б) пункт 3 изложить в следующей редакции:


«3. Отчетность, представляемая в порядке надзора, должна раскрывать следующую информацию:

а) о нормативном соотношении собственных средств страховщика и принятых обязательств;

б) о составе и величине сформированных страховых резервов и их изменений;

в) о составе и структуре активов, принимаемых для покрытия страховых резервов;

г) о составе и структуре активов, принимаемых для покрытия собственных средств;

д) о формировании фонда предупредительных мероприятий и финансировании предупредительных мер;

е) об операциях перестрахования в разрезе (индивидуальной детализации) перестрахователей и перестраховщиков;

ж) о формировании финансового результата от операций в разрезе отдельных видов страхования;

з) о составе акционеров (участников, собственников) и их долях в уставном капитале (уставном фонде);

и) иную информацию и сведения, предусмотренные законодательством Российской Федерации или изданными в соответствии с ним нормативными правовыми актами.»;


в) дополнить пунктами 4 и 5 следующего содержания:


«4. Бухгалтерская отчетность страховщика подписывается его руководителем и главным бухгалтером.

Статистическая отчетность и отчетность, представляемая в порядке надзора, подписывается руководителем страховщика и лицом, ответственным за ее составление.

Лицо, ответственное за составление каждой формы отчетности, должно быть установлено внутренним организационно-распорядительным документом страховщика.

5. Орган страхового надзора представляет в орган страхового регулирования отчетность страховщиков, страховых брокеров в объеме и сроки, установленные органом страхового регулирования.

Официальную информацию, содержащуюся в отчетности субъектов страхового дела, орган страхового надзора опубликовывает в своем печатном органе. Состав и объем официальной информации определяется органом страхового надзора по согласованию с органом страхового регулирования.

На основании заключенных соглашений орган страхового надзора предоставляет статистическую информацию страховщиков (в том числе сводную) профессиональным объединениям, союзам, ассоциациям страховщиков.»;


6) дополнить статьей 281 следующего содержания:


«Статья 281. ^ Внутренний контроль


1. Страховщики (за исключением обществ взаимного страхования) обязаны организовать внутренний контроль за соблюдением соответствия их деятельности законодательству Российской Федерации, в том числе страховому законодательству, нормативным правовым актам органа страхового регулирования, актам органа страхового надзора, а также соблюдением правил и стандартов профессиональных объединений, союзов, ассоциаций страховщиков, положений внутренних организационно-распорядительных документов страховщика (далее – внутренний контроль).

В целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма страховщики осуществляют контроль в соответствии с законодательством Российской Федерации о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма (далее – специальный внутренний контроль).

2. Для осуществления внутреннего контроля страховщик назначает должностное лицо (далее – контролер) или создает отдельное структурное подразделение (далее – служба внутреннего контроля) и утверждает Правила организации и осуществления внутреннего контроля (далее – Правила внутреннего контроля).

При этом страховщик обеспечивает невозможность функционального подчинения контролера, руководителя и работников службы внутреннего контроля руководителям иных подразделений страховщика.

3. Контролер (руководитель службы внутреннего контроля) страховщика назначается на должность и освобождается от должности на основании решения совета директоров (наблюдательного совета, совещательного органа), а при его отсутствии – на основании решения общего собрания акционеров (участников, собственников) страховщика.

Деятельность в должности контролера (руководителя службы внутреннего контроля) является основным местом работы лица, назначенного на такую должность, без права работы по совместительству и совмещения должностей.

Контролер, руководитель и работники службы внутреннего контроля, ранее занимавшие должности в других структурных подразделениях страховщика, могут участвовать в проверке деятельности этих структурных подразделений по истечении двенадцати месяцев с момента окончания работы в данных структурных подразделениях.

В случае если штат обособленного структурного подразделения страховщика составляет более 25 человек, в нем должна быть предусмотрена должность контролера обособленного структурного подразделения либо в его структуре должна быть организована служба внутреннего контроля обособленного структурного подразделения, которые подчиняются контролеру либо руководителю службы внутреннего контроля страховщика.

4. Контролер (служба внутреннего контроля) страховщика осуществляет следующие полномочия:

проверяет деятельность страховщика на соответствие законодательству Российской Федерации, в том числе страховому законодательству, нормативным правовым актам органа страхового регулирования, актам органа страхового надзора;

проверяет соответствие деятельности страховщика учредительным документам и внутренним организационно-распорядительным документам страховщика;

проверяет соблюдение страховщиком стандартов, правил и иных обязательных к применению документов профессиональных объединений, ассоциаций, союзов страховщиков;

проверяет соблюдение страховщиком правил внутреннего контроля и реализацию программ по его осуществлению, разработанных в соответствии с законодательством Российской Федерации о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма;

проверяет сохранность активов страховщика;

оценивает законность, экономическую целесообразность и эффективность совершаемых и предполагаемых к совершению операций страховщика;

дает заключения на проекты внутренних организационно-распорядительных документов страховщика;

проверяет достоверность, полноту, объективность и своевременность предоставления структурными подразделениями страховщика (в том числе обособленными) соответствующей отчетной или запрашиваемой информации органам управления и акционерам (участникам, собственникам) страховщика;

проводит анализ причин, приводящих к допущению выявляемых нарушений и недостатков, и рекомендует меры, направленные на предупреждение аналогичных нарушений и недостатков в дальнейшей деятельности страховщика;

иные полномочия, предусмотренные внутренними организационно-распорядительными документами страховщика, не противоречащие законодательству Российской Федерации.

5. При осуществлении своих полномочий контролер (служба внутреннего контроля) вправе:

а) осуществлять проверки по всем направлениям деятельности страховщика, включая деятельность отдельного структурного подразделения или работника;

б) получать от руководителей и работников структурных подразделений страховщика все документы, материалы и сведения, необходимые при осуществлении своих полномочий;

в) иметь доступ ко всем материалам, сведениям, документам и файлам, хранящихся в локальных вычислительных сетях и автономных компьютерных системах страховщика, без права внесения в них изменений;

г) входить в любое помещения страховщика и его подразделений, в том числе в помещения, используемые для хранения документов (архивы), наличных денег и ценностей, компьютерной обработки данных и хранения данных на машинных носителях;

д) для надлежащего выполнения страховщиком законодательства Российской Федерации о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма давать временные в пределах сроков, установленных законодательством Российской Федерации для проведения операции (сделки) (до решения руководителя страховщика), указания, касающиеся проведения операции (сделки) (в том числе о приостановлении проведения операции (сделки), в целях получения дополнительной или проверки имеющейся информации о клиенте или операции (сделке));

е) взаимодействовать с соответствующими руководителями страховщика (руководителями структурных подразделений страховщика) для оперативного решения вопросов при осуществлении своих полномочий и участвовать в разработке порядка такого взаимодействия;

ж) вносить предложения, направленные на совершенствование внутреннего контроля страховщика;

з) осуществлять иные права, предусмотренные законодательством Российской Федерации и внутренними организационно-распорядительными документами страховщика.

6. При осуществлении своих полномочий контролер (служба внутреннего контроля) обязаны:

а) обеспечивать сохранность и возврат полученных от соответствующих структурных подразделений страховщика материалов, документов и сведений;

б) соблюдать конфиденциальность информации, полученной при осуществлении своих полномочий;

в) информировать обо всех случаях выявленных нарушений (недостатков) при осуществлении своих полномочий единоличный и коллегиальный исполнительный орган страховщика, а также руководителя структурного подразделения страховщика, в котором выявлено соответствующее нарушение (недостаток);

г) незамедлительно информировать единоличный и коллегиальный исполнительный орган страховщика, а также руководителя структурного подразделения страховщика, в котором проводилась проверка, обо всех случаях и лицах, которые препятствуют осуществлению внутреннего контроля;

е) незамедлительно информировать акционеров (участников, собственников) страховщика обо всех нарушениях, допускаемых органами управления страховщика в виде принятия ими решений по вопросам, отнесенным к компетенции акционеров (участников, собственников) страховщика;

ж) составлять отчеты по результатам проведенных проверок;

з) контролировать исправление и устранение выявленных по результатам проверок нарушений и недостатков, а также соблюдение рекомендованных им мер по предупреждению аналогичных нарушений в дальнейшей деятельности страховщика;

и) выполнять иные обязанности, предусмотренные законодательством Российской Федерации и внутренними организационно-распорядительными документами страховщика.

7. Контролер (руководитель службы внутреннего контроля) подчиняется и подотчетен совету директоров (наблюдательному совету, совещательному органу) и общему собранию акционеров (участников, собственников) страховщика.

По результатам проведенных проверок контролер (служба внутреннего контроля) составляет квартальные отчеты, которые представляются органам управления страховщика, и годовые отчеты, которые представляются акционерам (участникам, собственникам страховщика) на их ежегодном общем собрании. Помимо информации о выявленных в ходе проверок нарушениях и недостатках, их последствиях, указанные отчеты должны содержать информацию о ходе исправления (устранения) ранее выявленных нарушений и недостатков.

В случае выявления в ходе проверок фактов нарушений, допускаемых органами управления страховщика в виде принятия ими решений по вопросам, отнесенным к компетенции акционеров (участников, собственников) страховщика, контролер (руководитель службы внутреннего контроля) письменно уведомляет акционеров (участников, собственников) страховщика в течение 15 дней с момента выявления такого нарушения.

8. Правила внутреннего контроля страховщика должны определять:

цели и задачи внутреннего контроля;

объекты внутреннего контроля по направлениям управления рисками и направлениям деятельности страховщика;

принципы (стандарты) и методы деятельности контролера (службы внутреннего контроля);

порядок действий контролера (службы внутреннего контроля) в случае выявления нарушений и недостатков в деятельности страховщика;

состав, формы и порядок представления отчетности, составляемой по результатам проведенных проверок;

контроль (включая проведение повторных проверок) за принятием мер по устранению выявленных контролером (службой внутреннего контроля) нарушений;

порядок информирования акционеров (участников, собственников) страховщика обо всех нарушениях, допускаемых органами управления страховщика в случае принятии ими решений по вопросам, отнесенным к компетенции акционеров (участников, собственников) страховщика;

иные положения (по усмотрению страховщика), не противоречащие законодательству Российской Федерации.

Правила внутреннего контроля утверждаются советом директоров (наблюдательным советом, совещательным органом) страховщика, а при его отсутствии – общим собранием акционеров (участников, собственников) страховщика и представляются в орган страхового надзора в течение 30 дней с момента утверждения.»;


7) статью 29 изложить в следующей редакции:


«Статья 29.^ Аудит отчетности страховщик


1. Годовая бухгалтерская отчетность, годовая консолидированная финансовая отчетность страховщика, а также годовая отчетность, представляемая в порядке надзора, подлежит обязательному аудиту аудиторской организацией, осуществляющей аудиторскую деятельность не менее двух лет.

2. По результатам аудита отчетности, представляемой в порядке надзора, аудиторская организация обязана составить заключение о выполнении страховщиком требований финансовой устойчивости и платежеспособности, установленных настоящим Законом и нормативными правовыми актами органа страхового регулирования, и состоянии внутреннего контроля страховщика.

3. Обязательный аудит годовой бухгалтерской отчетности и годовой консолидированной финансовой отчетности страховщика проводится до утверждения этой отчетности.

Обязательный аудит годовой отчетности, представляемой в порядке надзора, проводится одновременно с аудитом годовой бухгалтерской отчетности.».


8) дополнить статьей 291 следующего содержания:


«Статья 291. ^ Публикация годовой отчетности страховщика


1. Годовая отчетность страховщика подлежит обязательному опубликованию вместе с аудиторским заключением и заключением, указанным в пункте 2 статьи 29 настоящего Закона.

Состав публикуемых форм годовой отчетности страховщиков и порядок ее опубликования устанавливается органом страхового регулирования.

2. Публикация страховщиками отчетности, указанной в пункте 1 настоящей статьи, должно осуществляться в периодическом печатном издании, тираж которого составляет не менее 3 тысяч экземпляров, и которые распространяются на территории осуществления деятельности страховщика. Сведения об опубликовании отчетности сообщаются страховщиком в орган страхового надзора.»;


9) пункт 2 статьи 32 дополнить подпунктами 14 и 15 следующего содержания:


«14) сведения о контролере (руководителе службы внутреннего контроля);

15) правила внутреннего контроля.».


10) в статье 321:


а) пункт 1 после слов «обязаны иметь высшее» дополнить словом «юридическое,», после слов «подтвержденное документом о высшем» словом «юридическом,»;


б) в пункте 5 слова «и главный бухгалтер» заменить словами «, главный бухгалтер и контролер (руководитель службы внутреннего контроля)».


в) дополнить пунктами 6 и 7 следующего содержания:


«6. На должность руководителя и главного бухгалтера страховщика не может быть назначено лицо, которое:

осуществляло функции единоличного исполнительного органа, главного бухгалтера или входило в состав коллегиального исполнительного органа финансовой организации в момент совершения этой организацией нарушений, за которые у нее были отозваны лицензии на осуществление соответствующих видов деятельности, если с даты такого отзыва прошло менее трех лет;

имеет не снятую или непогашенную судимость.

7. Контролер (руководитель службы внутреннего контроля) страховщика должен иметь высшее юридическое, экономическое или финансовое образование, подтвержденное документом о высшем юридическом, экономическом или финансовом образовании, признаваемым в Российской Федерации, а также стаж работы по специальности не менее двух лет на руководящих должностях в страховой, перестраховочной, иной финансовой организации или аудиторской организации, зарегистрированных на территории Российской Федерации.

На должность контролера (руководителя службы внутреннего контроля) страховщика не может быть назначено лицо, которое:

осуществляло функции единоличного исполнительного органа или входило в состав коллегиального исполнительного органа страховщика;

осуществляло функции единоличного исполнительного органа или входило в состав коллегиального исполнительного органа финансовой организации в момент совершения этой организацией нарушений, за которые у нее были отозваны лицензии на осуществление соответствующих видов деятельности, если с даты такого отзыва прошло менее трех лет;

является аффилированным лицом страховщика;

состоит в близком родстве с акционерами (участниками, собственниками) страховщика, с лицом, которое является единоличным исполнительным органом или входит в состав коллегиального исполнительного органа страховщика, с главным бухгалтером страховщика;

имеет не снятую или непогашенную судимость.»;


Статья 2


Дополнить статью 186 Федерального закона от 26 октября 2002 г. № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, № 43, ст. 4190; 2004, № 35, ст. 3607; 2005, № 1, ст. 18, 46; № 44, ст. 4471; 2006, № 30, ст. 3292; № 52, ст. 5497; 2007, № 7, ст. 834; № 18, ст. 2117; № 30, ст. 3754; № 41, ст. 4845; № 49, ст. 6079; 2008, № 30, ст. 3616; № 49, ст. 5748; 2009, № 1, ст. 4, 14; 2009, № 18, ст. 2153) частью 3 следующего содержания:

«3. Требования кредиторов страховой организации, выдавших ей субординированные займы, удовлетворяются после удовлетворения требований всех иных кредиторов третьей очереди.».


Статья 3


Настоящий Федеральный закон вступает в силу с 1 января 2010 года.


Президент

Российской Федерации






Скачать 309,43 Kb.
оставить комментарий
Дата18.09.2011
Размер309,43 Kb.
ТипЗакон, Образовательные материалы
Добавить документ в свой блог или на сайт

Ваша оценка этого документа будет первой.
Ваша оценка:
Разместите кнопку на своём сайте или блоге:
rudocs.exdat.com

Загрузка...
База данных защищена авторским правом ©exdat 2000-2017
При копировании материала укажите ссылку
обратиться к администрации
Анализ
Справочники
Сценарии
Рефераты
Курсовые работы
Авторефераты
Программы
Методички
Документы
Понятия

опубликовать
Загрузка...
Документы

Рейтинг@Mail.ru
наверх